Как юридическое лицо может оплатить работу фрилансера?

Расчетный счет для самозанятых

Специальный режим НПД применяется уже более 3 лет, но вопросы у плательщиков налога еще есть. Один из них: нужен ли расчетный счет для самозанятых, а если нужен, в каких банках его можно открыть. Российские законодательные нормы регулируют эту проблему более чем четко и ясно. Рекомендуем почитать разъяснения экспертов сервиса Jump.Finance и получить ответ на этот вопрос.

Нужен ли расчетный счет для самозанятых

Согласно ФЗ №422, статус самозанятого получают обычные граждане – физические лица. Они не вправе открывать РС, предназначенные для ведения коммерческой деятельности. Это правило не распространяется на физлиц, которые получают доход от частной практики: адвокатов, нотариусов, детективов, частных врачей.
Оплату за товар, услуги, работы граждане на самозанятости могут получать на руки (наличными). Возможна оплата на дебетовую карту, привязанную к лицевому счету. Он так же, как и расчетный, открывается в банковской организации, состоит из 20 цифр, принадлежит только одному лицу. Однако в отличие от него, не может использоваться для коммерческих транзакций. На него гражданин получает пособия, оплачивает с него покупки в интернете или магазинах, получает переводы от родственников и т.д.
Став самозанятым, физическое лицо вправе использовать лицевой счет для получения оплаты за профессиональную деятельность. Ему необходимо лишь подтвердить, что поступившие суммы являются доходом. Для этого ему необходимо в приложении «Мой налог» добавить новую продажу с указанием суммы, реквизитов заказчика и сформировать чек.
Таким образом, самозанятый может эффективно выстроить свою работу и без РС. Если у налоговой инспекции появятся вопросы об источниках регулярных поступлений (напоминаем, что эти поступления могут быть и от юридических лиц, тщательно отслеживаемых налоговым органом), то гражданину достаточно предоставить справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД.
Однако не забываем, что плательщиками могут быть индивидуальные предприниматели. Нужен ли самозанятому расчетный счет в банке в этом случае? Как правило, у ИП, перешедших на НПД, он уже есть, так как после регистрации банки в первую очередь предлагают его открыть. ИП сам решает, пользоваться им или нет. Подобно самозанятым гражданам он вправе получать оплату на личную карту или на руки. Пользоваться РС он не обязан.

Может ли самозанятый открыть расчетный счет

Плательщики НПД могут сотрудничать не только с физическими лицами, но и субъектами малого и среднего бизнеса. Организациям проще работать через расчетно-кассовое обслуживание и перечислять оплату на РС. Конечно, в этих ситуациях самозанятому стоит открыть РС для коммерческих операций. Сделать это несложно. Необходимо лишь обратиться в банк, предоставить банковскому сотруднику необходимый пакет документов.
РС могут открыть только ИП, перешедшие в режим НПД – налога на профессиональную деятельность. Гражданам на самозанятости эта «опция» не доступна.

Как самозанятому открыть расчетный счет

Существует три способа использования расчетного счета для самозанятых:

• Продолжать пользоваться тем, который ИП открыл еще до перехода на самозанятость.
• Открыть новый, если он еще не был открыт. Необходимо предоставить в банк паспорт, ИНН, выписку из ЕГРИП (способ актуален для ИП на самозанятости).
• Сняться с учета в качестве плательщика НПД, зарегистрировать ИП, открыть новый РС и перейти на режим налога на профессиональную деятельность (способ актуален для физических лиц).

Третий способ требует времени и терпения, а при втором способе предприниматель сможет пользоваться банковским инструментом уже через 1-2 дня.

Список банков

Приводим список банков, в которых самозанятому можно открыть расчетный счет дистанционно – через приложение в телефоне:

• Тинькофф Банк.
• Сбербанк.
• Альфа-Банк.
• ВТБ.
• Совкомбанк.

Преимущества открытия РС для самозанятого

Самозанятому гражданину не так просто открыть расчетный счет в банке, а если он не захочет «переквалифицироваться» в ИП, то вовсе невозможно. Однако плательщики НПД должны помнить, что у этого банковского инструмента есть масса преимуществ.

• Позволит увеличить доход. Предприниматель может сотрудничать не только с физическими лицами, мелкими организациями, но и большими компаниями, ведь крупным фирмам удобнее перечислять оплату на РС. Это удобно с операционной точки зрения, а также с точки зрения налоговых последствий. Эксперты сервиса Jump.Finance напоминает, что ФНС строго следит за перечислениями юрлиц на личные счета.
• Позволит разделать личные и рабочие финансовые потоки. Если на лицевой счет будут поступать деньги не от предпринимательской деятельности, то на расчетный – будет приходить только оплата по гражданско-правовым договорам за товар, услуги, работы.
• Позволит подключить эквайринг и получать оплату банковскими картами. Это удобно и для исполнителя, и для заказчика, ведь многие организации сейчас пользуются бизнес-картами, к которым привязан РС.

Самозанятый самостоятельно решает, нужен ли ему расчетный счет. У этого банковского инструменты есть преимущества и недостатки (о них поговорим ниже). Если ИП на самозанятости заинтересовано в сотрудничестве с крупными компаниями, то необходимо им предоставить им все условия для комфортного сотрудничества. Если заказчиками являются преимущественно физические лица и небольшие фирмы, то можно обойтись и без открытия РС.
Лицевой счет можно привязать к мобильному приложению «Мой налог» или к специальным сервисам, разработанным банками для работы с самозанятыми. Поступления на карту будут отражаться в этой системе.

Стоимость регистрации и обслуживания расчетного счета

При открытии необходимо быть готовым к дополнительным расходам. Пожалуй, это единственный минус этого банковского счета для плательщика НПД. Банки берут оплату за открытие, обслуживание, а иногда за проведение операций. Рассмотрим подробнее сумму расходов:

• Стоимость открытия: в большинстве банков бесплатное.
• Стоимость мобильного банка: от 0 до 200 рублей ежемесячно за оповещения, которые приходят на приложение в смартфоне.
• Стоимость интернет-банкинга: до 3000 рублей ежемесячно.
• Стоимость платежных поручений: зависит от банка – до 99 рублей за 1 поручение. Некоторые банки ставят ограничения по количеству документов, например, 10 «платежек» в месяц бесплатно, а далее – по обговоренному тарифу.
• Процент за вывод денежных средств на лицевой счет. В зависимости от банка предприниматель платит до 8% от суммы.

Таким образом, обычные граждане на самозанятости не могут открыть РС, им можно пользоваться текущим (лицевым). Самозанятые ИП вправе это сделать и, как правило, используют все возможности этого банковского инструмента. Также стоит помнить, что открытие РС увеличит расходы предпринимателя – у него появится обязанность по ежемесячной уплате сумм за обслуживание.

Почасовая оплата самозанятому

Почасовая оплата самозанятому — надо ли в договоре
с налогоплательщиком НПД указывать почасовую оплату, какую опасность для
компаний таят договоры с почасовой оплатой труда, как их нужно составлять.

Сколько в России самозанятых

Сколько всего самозанятых в России, какова
статистика по самозанятым в России в разные годы, какое количество самозанятых
имеют статус ИП, сколько самозанятых в Москве.

Кредит для самозанятых граждан

Может ли самозанятый взять кредит, какие банки дают кредиты плательщикам НПД, как
взять кредит самозанятому человеку, как самозанятому лучше оформить кредит, что
нужно для получения займа или кредита.

Патент для самозанятых

Могут ли налогоплательщики НПД получить патент, сколько стоит патент для самозанятых, где и кому выдают документ, за что можно получить отказ в выдаче патента, за что его могут аннулировать.

Самозанятость для арендодателей

Могут ли арендодатели быть самозанятыми, что дает новый налоговый режим НПД владельцам домов и квартир? Какую недвижимость разрешено сдавать в аренду, как официально заниматься такой деятельностью.

Штраф за работу без ИП

Что будет, если предприниматель работает нелегально, без оформления ИП. Какой штраф предстоит платить за незаконную предпринимательскую деятельность, если работать без регистрации ИП.

Может ли фотограф быть самозанятым

Может ли фотограф получить статус плательщика НПД, как оформить самозанятость. Какие ещё системы налогообложения можно использовать, как отчислять страховые взносы на разных налоговых режимах.

Самозанятый менеджер по продажам

Может ли самозанятый быть менеджером, какие товары и услуги можно продавать самозанятым лицам, что такое собственное производство. Особенности составления договора с самозанятыми менеджерами.

Идет ли стаж у самозанятых

Идет ли пенсионный стаж у самозанятых, как самозанятому гражданину получить пенсионный стаж для пенсии, как рассчитать стаж самозанятого для пенсии и размер пенсии 2022, как докупить стаж и баллы.

Самозанятый учитель

Может ли учитель быть самозанятым, что для это нужно, какие налоги придется платить. Преимущества и недостатки самостоятельной деятельности, можно ли ее совмещать с официальным трудоустройством.

Получают ли самозанятые декретные выплаты?

Положены ли самозанятым декретные выплаты? Не потеряются ли при самозанятости все пособия для беременных и родивших? Эти вопросы волнуют женщин, которые работают на режиме НПД. Узнайте, при каких условиях беременная самозанятая может рассчитывать на все выплаты от государства.

Как самозанятому сняться с учета в налоговой?

Если предпринимательская деятельность завершена, самозанятому необходимо сняться с учета в налоговой. Сделать это не сложно, но важно не вызвать лишних вопросов у ИФНС. Разбираемся как прекратить быть самозанятым через приложение.

Как сформировать чеки самозанятому

Как формировать чеки самозанятому, чтобы не возникло претензий ни у налоговой, ни контрагентов? При формировании чеков важна ответственность и регулярность. Сведения о каждом поступлении по гражданско-правовым договорам должно быть загружено в приложении «Мой налог».

Как самозанятый выставляет счет на оплату

Выставляют ли самозанятые счета на оплату – этот вопрос не очень волнует частных лиц, но беспокоит юридических лиц. Организации привыкли работать со счетами на оплату, договорами и актами, поэтому важно знать, найдут ли они общий язык с новой категорией «контрагентов» – самозанятыми.

Налоги и обязательные платежи самозанятых

Самозанятые, или налогоплательщики НПД, платят только один вид налога – 4% или 6% от доходов. Он заменяет несколько обязательных платежей, однако этот факт одни считают преимуществом, а другие – недостатком. Разбираемся в статье как оплачиваются налоги и обязательные платежи самозанятых.

Может ли ИП взять на работу самозанятого?

Все уверяют, что предпринимателю выгодно работать с самозанятым. Как выстроить сотрудничество ИП с самозанятым, чтобы эти выгоды получить и избежать проблем с ФНС и трудовым законодательством. Только актуальная информация от экспертов Jump.Finance.

Составление договора с самозанятым

Договор с самозанятым защищает права обеих сторон — и нанимателя, и наемного работника. Соглашение предупреждает применение мошеннических схем, дает возможность в законном порядке решить все возникающие споры.

Чем отличаются самозанятые от ИП?

Между двумя «форматами» предпринимательства – ИП и самозанятыми – есть сходства и различия. Поможем определиться, какой из них подходит именно в вашей ситуации. Приводим полный перечень отличий, плюсов и минусов самозанятости и статуса ИП.

Соцконтракт для самозанятых

Как самозанятым лицам получить помощь от государства на развитие собственного дела, как оформить социальный контракт, условия получения субсидий от органов соцзащиты, какие нужны документы.

Плюсы и минусы

Выгодно ли быть самозанятым, какие плюсы и минусы самозанятости привлекают и отталкивают физических лиц от самостоятельной деятельности, преимущества и недостатки налогового режима НПД.

Может ли ИП быть самозанятым

НПД может платить и физическое лицо, и предприниматель. Законом даже предусмотрено совмещения двух статусов: самозанятого и ИП. Выгодно ли такое совмещение и когда его лучше практиковать – вся актуальная информация в нашем материале.

Как фрилансеру платить налоги

Должны ли фрилансеры платить налоги: вся информация о низких налогах для фрилансерах, о последствиях за уклонение от налогов. Все о самозанятости как способе легализовать трудовую деятельность фрилансеров.

Зачем самозанятому нужна печать

Заказывать или не заказывать печать – самозанятый решает сам. Наличие печати – это право, а не обязанность. Однако есть ситуации, когда ее лучше использовать. Эксперты Jump.Finance расскажут о них.

Виды деятельности для самозанятых

Чтобы у самозанятых не было сомнений, сервис Jump.Finance приводит полный перечень видов деятельности, которые доступны для них в 2022 году. Только актуальная информация, взятая из законов в этой сфере.

1С для самозанятых

Требования к самозанятому и проверка статуса. Выгоды сотрудничества и договорные нюансы. Учет расчетов с плательщиками НПД в 1С 8.3. Бухгалтерские проводки и особенности налогообложения.

Как бизнесу работать с самозанятыми

Время прочтения: 5 минут

Самозанятые как участники бизнеса появились пару лет назад, и в представлении большинства это люди, которые оказывают услуги физлицам или продают ремесленные товары, но теперь делают это официально и платят налог на профессиональный доход с полученных доходов, однако этим их сфера деятельности не ограничивается.

В качестве исполнителей самозанятые могут быть полезны также малому и среднему бизнесу, а как предпринимателям с ними взаимодействовать, читайте в нашем обзоре.

Плюсы и минусы работы с самозанятыми для бизнеса

Новый налоговый режим оказался выгодным не только физлицам, которые теперь получают подтверждение дохода, и индивидуальным предпринимателям, снизившим налоговые ставки при переходе на специальный налоговый режим, но также и юрлицам, например, ООО, которые могут работать с самозанятыми по договору гражданско-правового характера, не зачисляя их в штат. Чем же это выгодно?

Если человек работает в компании по трудовому договору, работодателю приходится отчислять за него 13% НДФЛ, а также платить взносы на медицинское, пенсионное и социальное страхование. Если тот же объем работ человек выполняет в статусе самозанятого по договору гражданско-правового характера, то компания освобождается от уплаты страховых взносов и НДФЛ. Налог с полученного дохода исполнитель на НПД платит самостоятельно — при получении денег от ИП и юрлиц налоговая ставка для самозанятого составляет 6%. Плюс ко всему бизнесменам не приходится оплачивать самозанятому отпуск и больничный, а также «свободное» рабочее время, которое периодически возникает у наемных сотрудников.

Выгода очевидна, однако это не означает, что работодателю следует срочно уволить сотрудников, убедить их оформить самозанятость и заключить с ними договоры уже как с самозанятыми. Так сделать не получится — письмо Минфина РФ от 01.02.2019 № 03-11-11/5884 позволяет компаниям работать с бывшими сотрудниками, ставшими самозанятыми, только если с момента увольнения прошло более 2-х лет. Это сделано для того, чтобы новый налоговый режим не повлек за собой массовых увольнений, и наемные работники продолжали пользоваться социальным пакетом, который гарантирует трудовое законодательство. Если нарушить это ограничение, ФНС выставит компании штраф.

При очевидных плюсах остается ряд моментов, на которые юрлицам следует обращать внимание, чтобы не получить штраф при работе с самозанятыми. Например, перед оплатой выполненных работ или оказанных услуг исполнителем нужно непременно проверить его статус — он должен быть действующим, иначе бонусы, связанные с новым налоговым режимом, будут неприменимы. Устных заверений самозанятого не достаточно, так как лишиться этого статуса можно не только по собственному желанию, но и, например, если годовой доход превысил 2,4 млн рублей. Но, к счастью, онлайн-сервис для бизнеса развиваются, и уже сейчас перед оплатой услуг исполнителя можно автоматически проверить зарегистрирован ли ИП или физлицо как самозанятый, если использовать для расчетов с самозанятыми сервис ВТБ, доступный в мобильном банке для бизнеса.

Какой бизнес работает с самозанятыми

Бизнесменам — индивидуальным предпринимателям и OOO — удобно привлекать самозанятых подрядчиков для выполнения необходимых работ. Прямых ограничений для бизнеса по взаимодействию с самозанятыми нет, но косвенно и сфера и круг работ, которые самозанятые могут совершать для бизнеса, ограничены законом.

Сам бизнес, за исключением добычи и реализации полезных ископаемых, может относиться к любой сфере. Но если компания не качает нефть или не добывает янтарь, то использовать самозанятых для выполнения работ ей не запрещено.

На какие виды работ нельзя привлекать самозанятых

Самозанятые не перепродают товары, которые производит или продает бизнес, тем более если речь идет о подакцизных товарах. Закон разрешает самозанятым реализовывать только продукцию собственного производства — наймите его разработать и произвести упаковку для товаров.

Еще с исполнителем на НПД не получится посотрудничать по агентскому соглашению, договору поручения и комиссии — такая деятельность также включена в перечень запрещенной, так как противоречит самой сути статуса самозанятого — они работают на себя.

Отдельный вопрос: могут ли самозанятые работать курьерами. С одной стороны, закон запрещает им заниматься доставкой товаров в интересах других лиц. Однако если снабдить самозанятого контрольно-кассовой техникой, зарегистрированной на компанию-продавца, то самозанятый сможет легально работать курьером. Главное, чтобы в чеке продавцом фигурировал, не самозанятый, а его контрагент.

В остальном бизнесмены свободны обращаться к самозанятым подрядчикам, если им это необходимо.

Как организовать работу с самозанятыми

Инструкция по организации сотрудничества с самозанятыми проста, в ней выделяется 4 этапа:

• найти подходящего кандидата
• договориться с ним об условиях сотрудничества
• проверить статус самозанятого и заключить договор
• дождаться, когда контрагент выполнит работы, перевести оплату и получить чек

В поиске самозанятых помогут онлайн-сервисы:

• Сайты частных объявлений. Самозанятые часто размещают на них информацию о себе, здесь же легко найти и отзывы о нем.
• На них можно разместить свой заказ и выбрать исполнителя из числа откликнувшихся, изучив его профиль.
• Интернет-сервисы по подбору персонала. Компании используют публикацию вакансий не для найма сотрудников по трудовому договору, а для поиска самозанятых — о таких условиях сотрудничества лучше сразу написать в вакансии, чтобы избежать недопонимания и не тратить время на пустые собеседования.

Проверить зарегистрирован гражданин или ИП в качестве самозанятого в ФНС легко самостоятельно на официальном сайте налоговой, в мобильном банке ВТБ или запросить у него выписку из приложения «Мой налог».

Далее обсудите детали: требуемое качество и время исполнения заказа, стоимость оказанных услуг и пр. О том, что из этого указать в договоре и обязательно ли его заключать, ниже мы напишем подробнее.

И наконец, оплатите работы подходящим способом:

• проведите оплату по реквизитам
• сделайте перевод с бизнес-карты
• воспользуйтесь сервисом расчетов с самозанятыми в мобильном банке ВТБ

Чем удобен последний вариант для юрлиц и ИП? Сервис автоматически проверяет статус самозанятого перед оплатой, останется только отправить платеж и дождаться, пока самозанятый пришлет чек, на это закон дает срок до 9 числа месяца, следующего за месяцем получения безналичной оплаты.

Комиссия за оплату через сервис — 2,5%, минимум 50 ₽, а один платеж — от 50 до 600 000 ₽. Кроме того, в сервисе можно настроить платежи нескольким самозанятым одновременно, а не дублировать переводы разным людям.

Перевод в сервисе проходит через Систему быстрых платежей, а это значит, что платеж, как правило, поступает подрядчику в течение 15 секунд, а бухгалтер тратит на перевод минимум времени, так как ему не приходится вводить реквизиты — перевод осуществляется по номеру телефона. Но если банк, в котором у самозанятого открыта карта, не подключен к СБП, воспользоваться сервисом для перевода не получится.

Нужно ли заключать договор между самозанятым и юрлицом

Договор с самозанятым заключать необязательно (но желательно), если он оказывает услуги по сделке немедленно и сразу же получает за них оплату. Самое важное здесь для юрлиц — получить чек за оплату выполненных работ. Именно его запросит ФНС для подтверждения расходов, если придет с проверкой, и при отсутствии чека выставит штраф и доначислит налоги. Кроме того, чек необходим для уменьшения налоговой базы юрлица.

В иных случаях для оформления отношений с самозанятым заключается договор гражданско-правового характера, который отражает следующее:

• условия оказания услуг: объем, соответствие требованиям, сроки выполнения и стоимость
• правила сдачи и приемки работ и порядок подтверждения их актом выполненных работ
• реквизиты сторон, а также их права и обязанности
• ответственность сторон при нарушении договора и пути урегулирования споров
• порядок внесения правок в условия договора
• дату заключения договора и срок его действия

В договоре также рекомендуется указать, что он заключается с гражданином или индивидуальным предпринимателем в статусе самозанятого, и что расходы, понесенные в рамках договора, не учитываются в налоговой базе. Юристы рекомендуют в разделе о правах и обязанностях сторон указать, что самозанятый должен уведомить контрагента, если лишится статуса самозанятого.

Также некоторые эксперты высказывают мнение, что в договоре можно прописать ответственность самозанятого в случае, если он не сообщит об изменении статуса и о обязать его компенсировать затраты на уплату налогов, возникающие в этом случае.

Кто может перейти на спецрежим

Переход на самозанятость доступен практически любому гражданину РФ и даже некоторым иностранцам. Наравне с россиянами перейти на спецрежим НПД вправе граждане Белоруссии, Армении, Казахстана и Киргизии, которым для этого потребуется получить российский ИНН.

Видов деятельности для применения НПД много. Главное требование: он распространяется на услуги или продукцию собственного производства.

• для шитья и вязания на заказ
• проведения профессиональных консультаций
• сдачи в аренду собственного жилого помещения
• реализации изготовленных собственноручно скобяных изделий
• оказания парикмахерских и косметических услуг
• оказания услуг фотографа
• строительства частных домов

Список далеко не полный. Практически любой микробизнес может перейти на самозанятость.

Не могут быть самозанятыми лица, чья деятельность подпадает под статью 4 и 6 закона № 422-ФЗ, в которой прописаны исключения. Например, туда входит:

• реализация подакцизных товаров
• перепродажа товаров, не произведенных самим самозанятым
• добыча полезных ископаемых
• работа по агентским договорам, договорам комиссии и пр. в пользу третьих лиц

Полный перечень размещен на сайте ФНС.

Для перечисленных видов деятельности придется открывать ИП и выбирать другую систему налогообложения, подходящую для них.

Доходы, полученные самозанятым от других видов деятельности, не подлежат налогообложению по системе НПД. Это могут быть:

• доходы от продажи движимого и недвижимого имущества
• операции на биржах и доходы от инвестиционной деятельности
• переуступка прав требования и т.п.

Особенность налогообложения самозанятых в том, что они платят налог только с суммы дохода от профессиональной деятельности. Если заработка за отчетный период не было, налог будет нулевой. НДФЛ платить не нужно, а если на самозанятость переходит ИП, то он освобождается еще от платежей в соцстрах и ПФР.

Как работать с самозанятыми и ничего не нарушать

Всё не так сложно, существует 3 правила, соблюдая которые, вы оградите себя от штрафов.

Во-первых, не сотрудничать с самозанятыми, которые менее двух лет назад числились в штате.

Второй пункт, проверять их статус перед оплатой.

И правило №3, получать чек у самозанятого. Выдавать чек прямая обязанность самозанятого, но, если он забыл, случайно перепутал адресата или еще по какой-то причине не предоставил чек, напомните об этом, ведь этот документ, который будет требовать налоговая при проверке, и который подтверждает право юрлица или ИП не платить налог по этой сделке.

Снять головную боль, связанную с проверкой статуса самозанятого поможет сервис ВТБ по расчетам с самозанятыми. Она автоматически перед оплатой проверит статус подрядчика в ФНС. Так что на стороне юрлица останется только перед началом сотрудничества уточнить не увольнял ли он этого человека в последние два года и напомнить ему о чеке, если тот затянет с его отправкой.

Как бухгалтерам оплачивать с расчетного счета самозанятому

Оплатить услуги самозанятого с расчетного счета практически также просто, как и расплатиться с другим юрлицом, для этого достаточно запросить у самозанятого полные реквизиты счета его банковской карты, к ним относятся:

• имя владельца и номер счета карты
• наименование, код подразделения и адрес банка
• БИК и корреспондентский счет

Найти эти реквизиты самозанятому не сложно, нужно просто заглянуть в интернет-банк или договор о карте.

В назначении платежа следует указать номер договора и описать характер работ, за которые производится оплата.

Альтернативный вариант предлагает ВТБ. Подключив сервис для расчетов с самозанятыми, можно не тратить время на заполнение реквизитов, а провести платеж через СБП по номеру телефона, почти как при переводах между физлицами. Перед оплатой сервис проверит статус исполнителя в ФНС, а после — сформирует чек.

Что такое сервис ВТБ по расчетам с самозанятыми

Для ИП и юрлиц ВТБ создал сервис «Расчеты с самозанятыми», который позволяет клиентам банка расплачиваться с такими контрагентами в мобильном банке быстро, просто и безопасно. Сервис реализован в партнерстве с Системой быстрых платежей и Федеральной налоговой службой, поэтому оплата через него гарантирует быстрое зачисление средств и убережет от случайных штрафов.

Если вы еще не являетесь клиентов ВТБ, то можете открыть счет — например, в пакете услуг «На старте» бесплатное обслуживание действует до года, подключить интерент-банк и установить мобильное приложение. Бесплатно подключить сервис «Расчеты с самозанятыми» и добавить контрагентов, автоматически проверив в ФНС, зарегистрированы ли они как плательщики НПД. Карточки подрядчиков будут храниться в приложении.

Перед отправкой платежа система снова проверит статус самозанятого, если с ним все в порядке, средства зачислятся на счет менее, чем за 15 секунд.

Сразу после оплаты сервис сформирует чек, при необходимости его можно распечатать, хотя хранить его в бумажном виде не требуется.

Сервис предоставляется бесплатно, но за проведение платежей взимается комиссия — 2,5%, минимум 50 ₽. Размер перевода при этом может быть от 50 до 600 000 ₽. Проведенный перевод не подлежит возврату, о возврате средств при необходимости придется договариваться с самозанятым.

Начав пользоваться сервисом «Расчеты с самозанятыми», вы:

• избавитесь от необходимости постоянно самостоятельно отслеживать статус контрагентов, чтобы случайно не получить штраф
• снизите издержки на комиссию за переводы физлицам
• сэкономите время на заполнении реквизитов в платежных поручениях
• сократите срок зачисления средств контрагенту с 3-х дней до 15-ти секунд
• гарантируете себе автоматическое получение чека

Чтобы воспользоваться сервисом «Расчеты с самозанятыми», необходимо открыть счет в ВТБ, выбрав, подходящий пакет услуг.

Воспользоваться сервисом просто

Расплачивайтесь с самозанятыми и получайте чеки

Оставьте заявку прямо сейчас

Оставьте номер телефона и мы проконсультируем вас в ближайшее время

Зайдите в раздел «Расчеты с самозанятыми»

Попробовать сервис оплаты самозанятым

Без проблем с ФНС

В 2019 году российские компании получили возможность заказывать товары и услуги у самозанятых. Принятые федеральные законы регламентируют порядок работы с официальными фрилансерами. Однако у бухгалтеров до сих пор возникают вопросы, как оформлять таких исполнителей в программе 1С. В этой статье публикуем подробное руководство по расчётам с самозанятыми.

Расчёты с самозанятыми в 1С 8.3

Как завести самозанятого контрагента в 1с8.3

Как провести оплату самозанятому в 1С

Как заключить договор с самозанятым в 1С:ЗУП

Расчёты с самозанятыми в 1С 8

В ранних версиях программы 1С (до 3.0.100) услуги самозанятого оформляли как сделки с физическим лицом. То есть просто не указывали ОГРНИП. Чтобы внести плательщика НПД в систему, достаточно было ввести его паспортные данные и реквизиты банковского счета.

Проводки по самозанятым в 1С версии 8.3 и позднее упростили, так как физических лиц, работающих по НПД, официально добавили в функционал программы.

Как завести самозанятого контрагента в 1с8

Самозанятые в 1С 8.3 выступают как контрагенты. Так выглядит добавление нового исполнителя в программу.

В поле «Расчёты» проверьте, установлен ли флажок в графе «Выплаты самозанятым».

Теперь необходимо оформить самозанятого в 1С. Для этого создайте личную карточку исполнителя в программе.

• В разделе «Справочники» откройте вкладку «Контрагенты».
• Чтобы создать нового контрагента, кликните по кнопке «Создать». Обязательно выберите «Самозанятый» в поле «Вид контрагента».
• Заполните ИНН исполнителя и паспортные данные.

Нажмите кнопку «Записать и закрыть».

Обратите внимание, что учёт услуг самозанятых в программе 1С можно провести по двум сценариям:

• Создайте договор в программе, если планируете получать услугу позже. Для фиксации сделки в 1С существуют два способа: либо через карточку созданного ранее контрагента, либо через раздел «Справочники». В первом случае не забудьте в графе «Вид договора» указать «С поставщиком», так как с ними действует такая же система начисления и вычета взносов. Если выберите создание договора через «Справочник», найдите самозанятого в списке. В обоих случаях внесите номер и дату создания контракта. Обязательно заполните поле «Наименование».
• Если проводите услугу сразу после внесения самозанятого в «Контрагенты», переходите во вкладку «Покупки» – «Поступление (акты, накладные, УПД)». Сформируйте новое «Поступление услуг» и обязательно укажите ФИО плательщика НПД, номер договора, название и стоимость услуги. Новый контракт с самозанятым можно создать в этой же форме: нажмите на выпадающий список напротив строки «Договор». Этот способ проще: все реквизиты программа заполнит автоматически.

Бывает, что в программе активирован специальный режим и учет по договорам не ведется. В таком случае во вкладке «Поступление услуг» не получится выбрать нужный контракт.

Как провести оплату самозанятому в 1С

Чтобы понимать, как проводить самозанятых в 1С, нужно знать, как правильно оплачивать их услуги с бухгалтерской точки зрения. Расчёты с самозанятыми в 1С 8.3 начинаются во вкладке «Банк и касса». Чтобы оплатить услуги плательщика НПД, создайте платёжное поручение.

• Зайдите в раздел «Банк и касса» — «Платёжные поручения». Нажмите кнопку «Создать» и сформируйте новый документ.
• В открывшемся окне в строке «Вид операции» выберите «Прочие расчёты с контрагентами», чтобы программа разрешила ввести информацию о коде типа дохода, который необходимо учитывать при оплате самозанятому в 1С 8.3 от юридического лица с июня 2020 года.
• Ниже, в строке «Получатель», укажите фамилию и инициалы самозанятого.
• В строку «Сумма платежа» внесите фактическую стоимость услуги, в строке «Ставка НДС» выберите вариант «Без НДС».
• В строке «Удержание по исполнительному листу» выберите «1 — разрешено, с ограничением по сумме».
• Нажмите «Провести и закрыть». Так поручение сохранится в программе.
• После того как банк отправит деньги, зафиксируйте платеж в 1С. Для этого выберите «Банк и касса» – «Банковские выписки». Нужный платёж в открывшемся окне можно выбрать тремя способами:
  Выгрузить поручение из онлайн-банкинга. Для этого нажмите на кнопку «Загрузить».
  Кнопка «Подобрать» поможет выбрать из оплаченных банком платежей тот, который нужен сейчас.
• Выгрузить поручение из онлайн-банкинга. Для этого нажмите на кнопку «Загрузить».
• Кнопка «Подобрать» поможет выбрать из оплаченных банком платежей тот, который нужен сейчас.

Вернитесь в раздел «Платежные поручения», кликните правой кнопкой мыши на нужном и выберите из выпадающего списка «Создать на основании» – «Списание с расчётного счёта».

• В открывшемся окне проверьте счет расчетов с исполнителем.
• Теперь нужно зафиксировать эту оплату как затраты в 1С. Для этого войдите во вкладку «Покупки» — «Поступление (акты, накладные)».
• Кликните на «Поступление», из выпадающего меню выберите «Услуги (акт)».
• В строку «Акт №» введите номер акта или цифрового чека, поступившего от самозанятого.
• В таблице укажите, какие услуги были оказаны и номер счёта. В бухгалтерии для расчётов с самозанятыми используют 60 или 76 счета.

Затем программа автоматически создаст проводки.

При оплате услуг плательщиков НПД наличными, зайдите в раздел «Банк и касса», выберите «Кассовые документы» и нажмите «Выдача».

Как заключить договор с самозанятым в 1С

Программа 1С:ЗУП предназначена для оформления сотрудников по ТК РФ. Поэтому самозанятого вносить в систему не имеет смысла: исполнитель не получает зарплату и с его доходов компания-заказчик не платит налоги.

Но договор с самозанятым лицом в 1С:ЗУП может понадобится, если нужно заплатить за разовое задание по договору ГПХ или компания выступает налоговым агентом по налогу на доход аутсорсинговых сотрудников.

Сначала настройте функционал программы на работу с такими контрактами. Для этого выполните цепочку: «Настройки» — «Расчёт зарплаты» – галочка напротив «Регистрируются выплаты по договорам ГПХ».

Занесите самозанятого в программу. Заполните эту информацию в разделе «Кадры».

• Зайдите в справочник «Сотрудники» и добавьте нового. Для этого введите ФИО, СНИЛС, ИНН, пол и дату рождения. Если такой сотрудник уже есть, программа уведомит об этом. Обратите на это внимание, чтобы не возникло дублей.
• Далее нажмите «Сохранить».
• Если ИНН или СНИЛС сотрудника указаны неверно, они будут подсвечены.
• В гиперссылке «Страхование» укажите страховой статус, в гиперссылке «Налог на доходы» — резидент.
• Нажмите «Оформить договор».
• В открывшемся окне договора заполните период действия и сумму. В графе «Способ оплаты» выберите один из трёх: «однократно в конце срока», «по актам выполненных работ» или «в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами». Можете поставить галочку напротив строки «Подлежит страхованию от несчастных случаев». В программе также можно указать номер счёта, чтобы выгрузить проводку в 1С: Бухгалтерия.
• Проведите и закройте договор.

Важно знать, что 1С:ЗУП не ограничивает количество договоров с одним и тем же самозанятым исполнителем.

Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь
материалом в
социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️

С 19 октября 2020 года статус самозанятого доступен для физлиц и ИП по всей России. Самозанятым он позволяет платить пониженный налог на профессиональный доход, а юрлицам — сократить расходы на сотрудников и не сдавать отчеты.

В сотрудничестве с самозанятыми есть нюансы, из-за которых организацию могут оштрафовать. Поэтому мы разберем особенности работы и условия, которые сделают работу взаимовыгодной.

В чем плюсы сотрудничества с самозанятыми

Многие юрлица не сотрудничают с самозанятыми, потому что боятся правовых и экономических последствий, но это напрасно. Работу с самозанятыми регулирует 422-ФЗ, в котором прописаны все особенности.

Если правильно оформить договор, проверить подлинность статуса и учесть некоторые нюансы, юрлицо сможет получить нужные работы и услуги с меньшими затратами, без отчетов перед налоговой и организации трудовых отношений.

Работа с самозанятым позволяет:

Не платить налоги и взносы

Эта обязанность самозанятого. Компания или предприниматель не несет расходов.

Не сдавать отчеты

Всю нужную информацию налоговая получает от операций самозанятого в приложении «Мой налог».

Учитывать расходы на оплату труда самозанятого в расходах по УСН

Самозанятый пришлет вам чек сразу после получения оплаты, чтобы вы смогли учесть сумму в расходах. Акт не нужен.

Не обеспечивать ресурсами

Самозанятый обеспечивает себя необходимым для работы, вам ничего предоставлять не нужно.

Работать с ИП на НПД

Самозанятым может быть предприниматель на особом режиме — НПД (налог на профессиональный доход). Разницы в работе нет, остается статус ИП и расчетный счет предпринимателя.

Работать с самозанятыми удаленно

Самозанятые не ходят в офис, поэтому работы и услуги можно заказывать по всей стране или за границей, если у исполнителя есть регистрация в РФ.

Подписать договор с самозанятым дистанционно можно с помощью сервиса «Подписант». Быстро и юридически значимо.

Что учесть при работе с самозанятым

Проверьте статус самозанятого на сайте налоговой. Физлицо или ИП могут потерять статус, если превысят лимит годового дохода, займутся запрещенной для самозанятого экономической деятельностью или откажутся от него сами.

При долгосрочном сотрудничестве лучше проверять статус регулярно, чтобы не выплачивать НДФЛ и не получить штраф до 20% от неуплаченной суммы в дополнение к сумме налога.

Узнайте, не был ли самозанятый вашим сотрудником за последние два года. Если был, вам придется платить за него НДФЛ. Если вы это не учли и работали с ним как с самозанятым, вас оштрафуют и обяжут выплатить налог за все время сотрудничества.

Проверьте вид работ самозанятого. Самозанятый не может работать курьером, агентом, нанимать сотрудников и исполнять обязательства по вашему договору в формате простого товарищества. Для этого ему потребуется статус ИП или юрлица.

Перечень запрещенной работы в 4 ст. 422-ФЗ.

Что нужно прописать в договоре юрлица с самозанятым

С самозанятым заключают гражданско-правовой договор, в зависимости от особенности сделки это может быть купля-продажа, оказание услуг/работ, авторский заказ и др. Оферта тоже подходит.

Главное, чтобы договор не был похож на трудовой. Поэтому вы не можете прописать обязательное посещение офиса, строгие часы работы, ставку. Работа с самозанятым временная, и после ее окончания должен быть конкретный результат. Любые материалы для работы самозанятого закупает он сам, а не заказчик.

Чтобы обезопасить себя от штрафов и уплаты НДФЛ, укажите в договоре, что самозанятый обязан сообщить, если его статус потерян. И пропишите штраф за нарушение. Заодно вы избавите себя от постоянных проверок самозанятого перед оплатой по договору.

Укажите, что исполнитель на специальном налоговом режиме и применяет НПД. Для бухгалтерского учета компании это подтверждение, что самозанятый не платит НДС.

Обозначьте сроки сдачи чеков за оплату. Можно запросить их сразу же после получения оплаты или ежемесячно, но не позднее 9 числа следующего месяца.

Самозанятому не оформляют кадровые документы, для работы нужен только договор. Подпишите его быстро в режиме онлайн с помощью сервиса «Подписант».

Когда договориться с самозанятым можно устно

Только если вы покупаете готовый товар сразу же. Всё то, что требует работы со стороны самозанятого и будет сделано через любой промежуток времени, нужно закрепить в письменном договоре.

Как вычесть расходы на услуги самозанятого из налоговой базы

Учесть расходы можно, если у вас ОСНО, ЕСХН и УСН «Доходы минус расходы». Для этого потребуются чеки от самозанятого на каждую операцию. Акт не подойдет.

Внимательно проверьте данные, любая ошибка может привести к штрафу. После учета расходов не уничтожайте чеки, они могут пригодится для подтверждения фактов сотрудничества при запросе налоговой. Хранить их можно в электронном виде.

Если самозанятый не присылает чеки, на него можно пожаловаться.

Нужно ли перезаключать договор, если исполнитель переходит на НПД

С физическим лицом договор перезаключать не нужно.

Что делать юрлицу, если самозанятый потерял статус

Если самозанятый потерял статус из-за превышения лимита дохода или отказался от него по иным причинам, работать по специальному налоговому режиму не получится.

Чтобы компании не платить НДФЛ и не нарваться на штрафы, статус нужно проверять перед отправкой денег исполнителю. И закрепить в договоре обязанность самозанятого оповещать об изменениях, как мы писали выше.

Как оформить расчет и какие нужны закрывающие документы

Оплатить услуги самозанятого можно наличными или со счета компании по банковским реквизитам физлица. Электронный кошелек тоже подходит. Комиссия за перевод оплачивается заказчиком.

После получения оплаты самозанятый обязан предоставить чек с помощью сервиса «Мой налог», для работы физлицу не нужна касса.

Чек — единственный обязательный документ. Акт оказанных услуг или выполненных работ можно использовать для подтверждения периода расходов.

Чтобы быстро подписать договор с самозанятым удаленно, воспользуйтесь сервисом «Подписант». Подпись физлицу мы предоставим бесплатно.

Компании и индивидуальные предприниматели все чаще заключают договоры с самозанятыми. Разовые услуги удобны, товары их собственного производства выгодны. Кроме того, самозанятые являются плательщиками только налога на профессиональный доход (НПД), они освобождены в рамках своей деятельности от НДФЛ и страховых взносов, что тоже выгодно юрлицам и ИП. Соблюдение несложных правил при работе с самозанятым позволит избежать ошибок и претензий со стороны контролирующих органов.

Проверьте статус налогоплательщика НПД

Прежде всего, убедитесь, что ваш будущий контрагент самозанятый, проверьте его статус. Специальный ресурс сайта ФНС или запрос справки о постановке на учет в качестве налогоплательщика НПД помогут это сделать.

Подробнее: как проверить статус самозанятого

Проверку статуса вашего партнера-самозанятого рекомендуется делать регулярно, например, перед оплатой услуг, так как статус плательщика НПД может быть потерян. Это случится, например, если его доход превысит установленный верхний предел в календарном году — 2,4 миллиона рублей (п. 8 ч. 2 ст. 4 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Заключите договор с самозанятым

Этот документ составляется в соответствии с Гражданским кодексом РФ, договоры возмездного оказания услуг, купли-продажи и др. Важно, чтобы они не содержали признаков трудовых отношений. На это обращают внимание налоговики. Если такие признаки есть, договор переквалифицируют, доначислят НДФЛ и страховые взносы. НДФЛ заплатит организация (или ИП) за счет своих средств (п. 9 ст. 226 НК РФ). Внимательно проанализируйте, какие условия проверяющие считают похожими на трудовые, сделайте договор безопасным.

Оплатите услуги или покупки по сделке

Оплата осуществляется по реквизитам, указанным в договоре или в счете контрагента-самозанятого. На практике возникают вопросы, как оформить платежку при оформлении платежа физическому лицу.

Подробнее: об оформлении платежа самозанятому

Часто компании не хотят работать без наличия у контрагента расчетного счета, но неправомерно это требовать у самозанятого, который является контрагентом — физическим лицом, а вот индивидуальному предпринимателю с НПД открытие счета доступно.

Подробнее: нужен ли самозанятому расчетный счет

Получите чек и акт о выполнении работ (услуг)

Наличие чека, сформированного налогоплательщиком НПД, для организаций и индивидуальных предпринимателей является обязательным для налогового учета расходов. Чек формируется и направляется заказчику в момент оплаты, если она произведена на банковскую карту или наличными.

Подробнее: как оформить чек от самозанятого

Подробнее: как составить акт выполненных работ самозанятым

Будьте бдительны

Нельзя заключать договор с самозанятым, если ранее с ним были трудовые отношения в течение последних двух лет (ч. 7 ст. 2 Федерального закона № 422-ФЗ).

С 2004 года консультирую компании по вопросам трудового законодательства, провожу лекции правовой тематики, работаю с крупными компаниям и госорганами, веду свой бизнес.

Все статьи автора

Вам может быть интересно:

Мы расскажем о последних новостях и публикациях

К концу 2021 году количество самозанятых достигло 3,5 млн человек, с каждым годом их количество увеличивается, несмотря на недавнее внедрение нового налогового режима. Из-за стремительного распространения самозанятости не у всех компаний четко сформировано представление о структурированном сотрудничестве.

О том, как ИП и ООО грамотно скоординировать работу с самозанятыми, расскажет Михаил Кириченко — СОО и кофаундер Jump.Finance.

Основные принципы работы с самозанятыми

Перед началом сотрудничества ИП или ООО с самозанятым, необходимо проверить, что исполнитель действительно оформлен в качестве плательщика НПД. Будет еще лучше, если исполнитель оказывал услуги для разных компаний, а не только одной организации. В таком случае, у налоговой не возникнет подозрений и дополнительных вопросов.

Проверить статус исполнителя поможет справка о доходах и справка о постановке на учет, сформировать которые каждый самозанятый может за минуту через приложение «Мой налог», открыв пункт меню «Прочее» — «Справки». Также компания может самостоятельно проверить актуальный статус человека на сайте ФНС.

Работать со специалистом, который менее двух лет назад числился в вашей организации, запрещено — такие отношения будут считаться трудовыми. Поэтому, не будет лишним запросить у исполнителя фотографию трудовой книжки, если она есть, и проверить за последние два года самозанятого на предмет сотрудничества с вашей компанией.

Понятно, что опасаться любой, даже косвенной связи, не стоит, но в случае крупных или частых финансовых взаимодействий с таким контрагентом, нужно учитывать возможный риск признания отношений с самозанятым трудовыми. А это влечет за собой выплаты страховых взносов, НДФЛ и штрафов.

Заключая сотрудничество, можно ориентироваться на любой договор ГПХ, который используется в работе с другими контрагентами. В нем обязательно нужно прописать, что исполнителем является гражданин, зарегистрированный в качестве самозанятого и что в случае прекращения деятельности или снятия его с учета, самозанятый обязуется предупредить об этом заказчика. Кроме того, нужно прописать, что компания не платит никакие налоги и отчисления, этим занимается самозанятый.

В случае если сделка совершается немедленно, то договор может быть согласован в устной форме, а оплата производится наличными.

Очень многие банки еще только учатся работать с самозанятыми, сейчас любая выплата в пользу самозанятого проводится по тарифам выплат для физических лиц. Дело в том, что у самозанятого нет расчетного счета, в отличие от ИП и ООО. Поэтому банк видит, что перевод осуществляется физическому лицу, без уплаты налогов и взносов.

Такие переводы могут считаться подозрительными и чреваты блокировкой расчетного счета у компаний. Уменьшить количество вопросов от банка можно, предоставив в банк договор о сотрудничестве с самозанятым и выписанные им чеки.

Также, стоит предложить самозанятому выписать счет, внеся туда следующие данные:

• реквизиты исполнителя;
• дату и номер счета;
• наименование организации-плательщика, ее ИНН;
• список всех услуг с ценами;
• общую сумму счета;
• подпись самозанятого.

При оплате услуг, указывайте назначение платежа в формате: «Выплата по счету № 1 за составление контент-плана». Не используйте в назначении платежа слова «зарплата», «премия» и подобные. Они намекают на трудовые отношения, а это может грозить штрафом и блокировкой счета.

После расчета с самозанятым требуйте в обязательном порядке чек, который он может в несколько кликов сформировать в приложении «Мой налог». Этот чек прикладывается к бухгалтерским документам и служит доказательством прошедшего сотрудничества.

Если самозанятых не больше нескольких единиц, расчеты с ними не составляют труда. Достаточно лишь проверять, что статус самозанятого действительно актуален в момент выплаты и собирать с исполнителей чеки по каждой выплате. Если же самозанятых контрагентов становится много, это повод задуматься о внедрении систем автоматизации работы.

Чек-лист для работы с самозанятыми

Как обезопасить себя от штрафов или переквалификации ГПД в трудовой? Используйте следующие правила.

Шаг № 1. Проверка статуса самозанятого

Попросите справку о доходах из приложения «Мой налог» по форме КНД 1122036 или проверьте самостоятельно на сайте ФНС. Для этого потребуется ввести ИНН самозанятого и актуальную дату. Если исполнитель не является самозанятым, сервис об этом сразу сообщит.

Шаг № 2. Самозанятый не был работником компании

Убедитесь, что с исполнителем не было трудовых отношений за последние два года у вас или у ваших основных контрагентов. Попросите исполнителя скан или фотографию его трудовой книжки и проверьте последние места работы — «близких» связей с вашей компанией быть не должно.

При нарушении этого закона, заказчика ждут штрафы по статье 5.27 КоАП:

• для ИП — от 5 до 10 тысяч рублей;
• для должностных лиц — от 10 до 20 тысяч рублей;
• для организаций — от 50 до 100 тысяч рублей.

Более того, компания будет обязана сделать доначисления НДФЛ и страховых взносов за «сотрудника».

Шаг № 3. Составление договора

Правильно оформите договорные отношения — это могут быть договор подряда или договор оказания услуг. Обратите внимание на специфику договора и закрывающих документов. Следует обязательно осветить статус самозанятого, его обязанность выдавать чеки по оказанию услуг и сообщать об утере или прекращении своего статуса.

Кроме того, нужно отметить, что работодатель не платит НДФЛ и страховые взносы на основании п. 8 ст. 2 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Шаг № 4. Оплата за услуги самозанятого

Подготовьте финансовый инструмент для выплат. Многие стандартные РКО тарифицируют платежи самозанятым как физическим лицам, а это обычно очень дорого и ограничено в лимитах.

Для этих целей можно воспользоваться разными сервисами, который автоматически формирует счета, акты и отчеты, контролирует статус исполнителей и производит своевременные выплаты. Подробнее о них можно почитать тут.

Шаг № 5. Дальнейший контроль

Учтите сложности масштабирования, если оно планируется. Контролируйте свой статус и лимиты по доходам (особенно важно для ИП), актуальности чеков и уплаты налогов.

С каждым годом все больше людей оформляются как самозанятые и переходят на специальную, упрощенную систему налогообложения. Самозанятое лицо платит налог на профессиональную деятельность (НПД) в размере 6% при сотрудничестве с юрлицами. По этой причине наиболее удобной формой оплаты труда самозанятому со стороны юридической компании является безналичная форма перевода денежных средств.

Многие организации рассматривают вариант тесного сотрудничества с такими исполнителями.

Главным преимуществом для юридического лица при сотрудничестве с самозанятым является отсутствие необходимости в уплате за него налогов, поскольку их он платит самостоятельно.

Вместе с тем, бухгалтеру организации важно быть уверенным в том, что исполнитель имеет статус самозанятого. Поскольку в противном случае бухгалтерия не сможет отчитаться перед налоговой за перевод вознаграждения исполнителю.

Если на момент оплаты статус самозанятого не подтвержден, то компания обязана будет уплатить налог за физлицо-исполнителя, иначе налоговая служба наложит взыскания.

Основанием для сотрудничества может быть письменный договор, контракт или же акт приема-передачи выполненных работ, что зависит от конкретной договоренности. Чаще всего работы осуществляют по договору, в котором прописываются сроки, объем, права и обязанности сторон, а также способ оплаты за услугу (работу).

Варианты расчета с самозанятым лицом

По закону рассчитываться с самозанятым лицом можно как наличным, так и безналичным способом, что зависит уже от договоренностей между обеими сторонами сделки.

Безналичный вид расчета с самозанятым и его особенности

Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ не регулирует гражданско-правовые отношения сторон такой сделки, а также порядок их оформления. Поэтому представители налоговой службы советуют руководствоваться нормами и требованиями гражданского законодательства при составлении договора (контракта).

Согласно п. 2 ст. 159 ГК РФ наиболее удобной формой оплаты труда самозанятому лицу со стороны юридической компании является безналичная форма перевода денежных средств. Она осуществляется на расчетный счет или банковскую карту физлица, что допускается, но только с пометкой, что перевод производится самозанятому лицу, плательщику налога НПД и является вознаграждением.

Чтобы банк не заблокировал счет организации по подозрению в мошеннических операциях (усиленный мониторинг за операциями при перечислении средств на счет физлица), в платежном поручении бухгалтер обязательно указывает номер договора (основание для оплаты), тип услуги, а также сумму оплаты. Чтобы юридическое лицо смогло перевести денежные средства, самозанятый должен предоставить следующие реквизиты:

• номер банковской карты и расчетного счета;
• корреспондентский счет;
• название и БИК банка получателя;
• ИНН самозанятого.

Порядок расчета юридического лица с самозанятыми с помощью безналичного расчета

Перед сотрудничеством с смз компании стоит убедиться в актуальности его статуса, зарегистрирован ли он в ФНС.

Порядок расчета с самозанятым включает в себя следующие этапы:

• Указание формы оплаты в договоре (безналичный расчет).
• Получение от исполнителя счета или номера карты с указанием всех необходимых реквизитов.
• Составление платежного поручения для банка, по которому средства переводятся с р/с компании на банковскую карту исполнителя.
• Получение от самозанятого лица чека, который удостоверяет факт получения вознаграждения.

Чтобы бухгалтер организации успел отчитаться по налогу на прибыль, чек должен быть получен до 9 числа месяца следующего за расчетным, что следует иметь в виду самозанятому лицу.