Как оплатить самозанятому с расчетного счета сбербанка

Работаем с самозанятыми

Налог на профессиональный доход – спецрежим для самозанятых, в том числе индивидуальных предпринимателей, перешедших на НПД. Он дает ряд льгот малому и микробизнесу, но имеет ограничения, например, при обслуживании в банке. Для приема платежей на таком режиме используются в том числе расчетные счета, но не каждому самозанятому разрешено и нужно открывать их.

Расчётный счёт для самозанятых

Самозанятые могут принимать деньги от клиентов наличным и безналичным способом. В статье расскажем, нужен ли плательщику НПД расчётный счёт, и как его открыть.

Нужен ли расчётный счёт самозанятым

Может ли самозанятый открыть расчётный счёт в банке

Как самозанятому открыть расчетный счет

Три главных совета, как самозанятому открыть расчётный счёт

Предприниматели подключают эквайринг, чтобы принимать платежи с банковских карт. Безналичная оплата упрощает финансовые операции, позволяет избежать работы с наличными, необходимости организации их хранения и перевозки. Но можно ли подключить эквайринг самозанятому, как пользоваться эквайрингом, если нет расчётного счёта? В статье рассмотрим, как самозанятый и эквайринг могут взаимодействовать.

Самозанятые имеют право работать с юридическими и физлицами. У плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) практически нет отчетной документации. Чек, подтверждающий факт приема оплаты, заменяет закрывающие документы. Но что делать, если клиент просит создать счет на оплату? Могут ли самозанятые выставлять счета? Эксперты финансового портала Выберу.ру расскажут, как выставить счет на оплату от самозанятого, как получать деньги плательщику НПД, какие документы нужны, чтобы работать, не нарушая действующее законодательство.

Что такое счёт на оплату

Это документ, по которому покупатель (заказчик) переводит деньги за товар или услугу. Счёт на оплату — это подтверждение, что компания оплатила работу контрагента, а не поездку начальника на Мальдивы.

В законе №422-Ф3 и в письме ФНС нет упоминаний о том, какие документы сопровождают расчёты между самозанятым и юрлицом (кроме чека). Поэтому ориентируемся на порядок расчета между юрлицом и физлицом:

• Договор, который закрепляет условия оплаты, способ и порядок расчётов, гарантии и ответственность сторон. Договор не нужен, если сделка немедленная: например, юрлицо покупает у самозанятого связанные вручную варежки и оплачивает их на месте. В этом случае понадобится только чек от самозанятого.
• Счёт на оплату, который служит обоснованием оплаты услуг или товаров самозанятого заказчиком.
• Назначение платежа, которое формирует заказчик.
• Чек от самозанятого.

Самозанятый может найти заказчика не только в России, но и за рубежом. Сервис Jooble ежедневно агрегирует вакансии со всего мира. Самозанятому нужно лишь вбить в поисковой строке интересующий запрос и тип занятости.

Зачем выставлять счет от самозанятого юридическому лицу

Бизнес-сделки всегда сопровождаются оформлением ряда документов, в их число входит и счет на оплату — основание для перевода средств за оказанную услугу или купленный товар. В бухгалтерском учете выставление счетов является подтверждением целей расходования средств.

В действующем законодательстве нет указаний, что расчеты с самозанятыми должны сопровождаться какими-либо обязательными платежными документами. Помимо того, что нужно выдать чек покупателю, других требований нет.

В процессе сотрудничества юрлиц с самозанятыми могут быть сформированы следующие документы:

• Договор. Документ описывает условия сотрудничества, порядок оплаты товаров, услуг, ответственность заказчика и исполнителя.
• Счет. Выставляют счет для подтверждения основания оплаты. В нем указываются банковские реквизиты сторон, суммы, дата выдачи. Выставить счет онлайн самозанятый может через мобильное приложение.
• Чек. Документ подтверждает факт получения дохода в целях налогообложения.
• Акт приема/передачи. Будет правильно, если после выполнения работ или оказания услуг подписывается акт. Но обязательного требования к его подписанию нет. Поэтому зачастую стороны сделки не оформляют акты.

Самозанятые имеют право сотрудничать с российскими и зарубежными клиентами. Главное — создать чек и соблюдать требования валютного законодательства.

Зачем нужен счёт на оплату

В первую очередь он нужен бухгалтерии заказчика. Налоговая отчётность для юрлиц строже, чем для самозанятых. Поэтому все операции, которые проходят по расчётному счёту компании, должны быть обоснованы документами.

Самозанятому

Самозанятые имеют право получить оплату без выставления счёта. Но если заказчик попросит такой документ, лучше бы знать, как правильно его составить.

Отказывая заказчику в этом документе, самозанятый может потерять клиента, и не одного.

Как бизнесу безопасно платить самозанятым

Бизнес не может просто перевести деньги самозанятому на карту — расходы подтверждаются документами. Малейшая ошибка при расчётах может обернуться серьёзным штрафом. В статье расскажем, как организовать выплаты фрилансеру-самозанятому, чтобы не нарушить закон и не потерять деньги.

Выбираем способ оплаты

Пропишите выбранный способ и порядок оплаты в договоре

Получите от фрилансера счёт на оплату

Правильно укажите назначение платежа

Обязательно требуйте чек

Можно ли подключить без ИП

Может ли самозанятый использовать эквайринг без регистрации в статусе ИП? Да, если у него есть сайт или интернет-ресурс для приёма платежей, а также если он подключён к специальному сервису. Онлайн-эквайринг для самозанятых подключается путём размещения на сайте платёжной формы или кнопки для перехода на платёжный сервис. В этом случае выручка будет зачисляться на личные счета физлиц, являющихся самозанятыми.

Как самозанятому получить эквайринг и принимать платежи:

• Зарегистрируйтесь в сервисе — ЮKassa, Robokassa, QIWI и т. п.
• Заключите договор онлайн с компанией, оказывающей услуги по приёму платежей от клиентов в пользу самозанятых.
• Выберите вариант подключения — установка на сайте или выставление счетов без сайта.

Тарифы зависят от количества платежей и варианта приёма оплаты. Например, ЮKassa при платежах с Тинькофф Банка берёт комиссию от 3,6%, а с электронных кошельков — от 3,5%.

Как открыть расчетный счет при самозанятости – порядок действий

Самозанятые без статуса ИП чаще всего открывают для приёма платежей дебетовые карты. На них они принимают оплату от клиентов или покупателей и с них же оплачивают налоги. Для оформления нужно:

• Сравнить предложения по дебетовым картам в банке. Здесь нет ограничений – физлица, даже в статусе самозанятых, могут выбирать любые продукты, в том числе с кешбэком, доходом на остаток и другими бонусами. Кстати, чтобы разделить потоки, например, поступление дохода от подработки и личные переводы от родственников, лучше открыть две банковские карты.
• Подать заявку на открытие. В том банке, где уже есть счет, это легче сделать через мобильное приложение, а ещё заказать доставку на дом. Если банк новый, заявку можно оставить на сайте или обратиться в любой офис.
• Карту после активации можно привязать к специальному приложению «Мой налог». Причём для этого баланс не должен быть нулевым – если только что получили ее, положите на счёт хотя бы немного денег. В приложении можно привязать несколько карт – одну использовать, например, для зачислений от юрлиц, а другую – от ИП и физлиц.

ИП-самозанятый при ведении предпринимательской деятельности использует тот счёт, который был до перехода на новый налоговый режим, или открывает новый. Для этого:

• Сравните тарифы РКО для самозанятых ИП. Главные статьи расходов – плата за обслуживание, комиссия за снятие наличных, платежи сверх лимита. Базовые тарифы – самые дешевые, но и ограничений по ним больше.
• Подайте заявку (в офисе банка или онлайн). Счет можно зарезервировать – банк пришлет реквизиты на электронную почту через несколько минут, их разрешено сразу же использовать для приема оплаты. Но чтобы распоряжаться поступившими деньгами, придется идти в банк или пригласить выездного менеджера. Обычно на это дается от 1 до 3 месяцев.

Важно! Нужен ли расчетный счет для самозанятых ИП, каждый решает сам. Но важно помнить, что специальных тарифов для таких категорий клиентов банки практически не предоставляют. То есть РКО подключается на общих условиях.

Популярные вопросы

Может ли самозанятый оплатить счет ООО?

Да, может. Для самозанятых доступны любые способы оплаты. Они могут оплачивать счета ООО, ИП, физических лиц без ограничений. Не имеет значения, с каким налоговым режимом работает ООО, самозанятый может с ним сотрудничать.

Как самозанятому выставить счет физическому лицу?

Счет на оплату от самозанятого проще всего выставить через мобильное приложение. При работе с физлицами рекомендуется выбрать вариант получения оплаты — «По номеру телефона». Оплата производится с помощью СБП. Обратите внимание, что указанный телефон должен быть привязан к СБП.

Можно ли рассчитываться в валюте?

Для самозанятых граждан нет ограничений, в какой валюте принимать платежи. Но статус самозанятого не отменяет банковского контроля. Проверить законность валютных операций могут в любой момент. К этому нужно готовиться, иметь договор с обоснованием валютных переводов, оформить акт выполненных работ или предоставленных услуг.

Нужен ли р/с для самозанятых

Основная функция расчётного счёта в банке – совершение операций, которые нужны для ведения бизнеса. Это может быть приём платежей от контрагентов, поставщиков, уплата налогов, расчёт за услуги и товары. Все организации открывают расчетные счета в обязательном порядке – юрлица не смогут работать без них. ИП – только в некоторых случаях, например, если проводят безналичную оплату с контрагентами, подключают эквайринг и др. На практике практически все предприниматели оформляют р/с, поскольку без них вести бизнес сложно.

Самозанятого гражданина закон N 422-ФЗ не обязывает открывать расчётный счёт – при ведении расчётов можно использовать лицевой счёт в банке, в том числе счет личной карты. Для учета выручки и формирования электронных чеков применяется система «Мой налог» или другие сервисы.

Рекомендуемые тарифы РКО

до 500 000 ₽с комиссией 0,25%

до 1 000 000 ₽без комиссии

до 2 000 000 ₽без комиссии

до 150 000 ₽без комиссии

до 300 000 ₽без комиссии

до 10 000 000 ₽без комиссии

до 1 500 000 ₽без комиссии

до 150 000 ₽с комиссией 2%

Бесплатное обслуживание первые 2 месяца. Открытие любого количества счетов в рублях и валюте

от 100 000 ₽с комиссией 1%

Примерные расходы на РКО

Перед тем как сделать р/с, посчитайте затраты на его обслуживание. Рассмотрим на примере Райффайзенбанка:

• максимальная сумма абонентского обслуживания – 7500 руб./год, для базового тарифа отсутствует;
• комиссия за снятие наличных – до 1,5% от суммы в рамках лимита;
• пополнение счёта – комиссия до 0,99%;
• валютный контроль – до 0,15%;
• если закончатся бесплатные платежи, каждый следующий будет стоить 25 руб.

Важно! Даже если клиент не использует валютный контроль, не пополняет счёт, придётся платить за абонентское обслуживание. Плата отсутствует только в базовом тарифе, но в нём нет бесплатных платежей физлицам, а за переводы денег на счёт всегда удерживается комиссия.

Выставляем счёт на оплату в приложении «Мой налог»

Самозанятый в работе с юридическим лицом должен заключить договор, выдать чек и иногда — счёт на оплату. В последнем заинтересована бухгалтерия компании-заказчика. Но как самозанятому выставить счёт и зачем он нужен?

Что такое счёт на оплату

Зачем нужен счёт на оплату

Как выставить счёт на оплату

Как выставить счёт на оплату в приложении «Мой налог»: рассказываем и показываем в скриншотах

Необходимые документы

Самозанятые в статусе физлица для открытия текущих счетов предоставляют только два документа:

• паспорт;
• заявку.

Открыть расчетный счет самозанятый ИП может при наличии таких документов:

• паспорт;
• заявка;
• лист записи ЕГРИП (ранее – свидетельство о регистрации ИП);
• ИНН.

КОП (карточка с оттиском печати и образцами подписей) тоже может потребоваться. Но если подпись обязательна, то печати и штампы ИП используют в работе по желанию, соответственно, и оттиск может не понадобиться.

Преимущества и недостатки

При подключении услуги интернет-эквайринга, как и торгового, мобильного, есть свои преимущества и недостатки. К основным преимуществам относятся:

• возможность увеличить прибыль, товарооборот;
• при использовании интернет-эквайринга специального оборудования не требуется, платежи принимаются круглосуточно;
• исключение рисков работы с наличными.

Главный недостаток заключается в повышении расходов. Эквайринг — это платная услуга. Банки уже снижали её стоимость, но всё равно за каждый платёж нужно заплатить. Комиссия может составить 2—3% от размера оплаты или быть фиксированной. Ещё один недостаток — подключить торговый эквайринг, чтобы получать доходы, можно только после регистрации ИП и открытия расчётного счёта.

Получите от фрилансера счёт на оплату

Самозанятые имеют право получать оплату без выставления счета. Но для вашей бухгалтерии будет лучше, если фрилансер все-таки выставит счет: так будет меньше проблем с платежом физлицу.

У самозанятого нет инструментов для выставления счёта в «Моем налоге» или личном кабинете банка. Поэтому предложите ему шаблон, например, на основе счетов, которые выставляют вам ИП, или воспользуйтесь нашим шаблоном.

В счёте должны быть:

• Реквизиты самозанятого
• Дата и номер счёта
• Наименование организации-плательщика, её ИНН
• Список всех услуг с ценами
• Общая сумма счета
• Подпись самозанятого

Обычно счёт отправляют в формате PDF. Чтобы его было удобно заполнять, можно оформить сам счет в Word или Excel, а потом сохранять как PDF.

Если не хотите каждый раз просить у самозанятого счёт, подключитесь к сервису Бизнес. Сервис сам будет заполнять информацию о платеже — вам останется только выгрузить уже сформированный документ. Если не хотите каждый раз просить у самозанятого счёт, подключитесь к сервису «Бизнес». Сервис сам будет заполнять информацию о платеже — вам останется только выгрузить уже сформированный документ.

В каком случае можно открыть расчетный счет самозанятому

Может ли самозанятый открыть расчетный счет? Да, но только если имеет статус ИП. В большинстве своём самозанятые – это физлица, которые получают дополнительный доход или работают сами на себя, например, кондитеры на дому, парикмахеры. Но налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход) разрешено использовать и в статусе ИП. При переходе предприниматель вправе оставить прежний р/с или открыть новый.

Важно! Может ли самозанятый иметь расчетный счет, зависит от его статуса. Самозанятым-физлицам закон запрещает открывать р/с, это можно сделать только при оформлении статуса ИП.

Все, кто перешёл на режим НПД (и обычные физлица, и предприниматели), по закону вправе работать без расчётного счёта, используя для расчётов:

• обычные банковские счета;
• дебетовые карты.

Кроме того, ИП на НПД (не самозанятые-физлица!) могут использовать для приёма оплаты эквайринг/POS-терминалы. Брать оплату наличными обе категории самозанятых могут без участия счетов, но обязаны отразить поступление средств для расчета налога.

Как самозанятому выставить счет

Для того чтобы выписать счет, плательщик НПД может использовать несколько способов. Рассмотрим существующие варианты, включая самые новые.

Заполнить бланк от руки

Один из самых простых и доступных вариантов — сформировать счет в мобильном приложении. Предлагаем подробную инструкцию, как выставить счет самозанятому юрлицу на оплату своих услуг:

• Запустите приложение от ФНС на мобильном устройстве.
• Зайдите в настройки внизу главного экрана, выберите раздел с платежами.
• Настройте способы приема оплаты. Для этого в подразделе «Получение средств» выберите один из платежных сервисов. Заполните реквизиты, если принимать оплату будете на р/с, или укажите номер телефона, привязанный к СБП.
• Перейдите на главную страницу.
• Нажмите на кнопку «Новая продажа».
• Выберите раздел «Выдать счет».
• Заполните поля. Укажите основание платежа. Это может быть название услуги, товара. Затем введите информацию о договоре, дату, когда он был заключен, сумму, которая должна быть переведена. Выберите, от кого будет оплата — физлицо, юридическое лицо или ИП. Укажите ИНН и название плательщика.
• Нажмите на кнопку «Выдать счет».

Перед тем как формировать счета, рекомендуем проверить, все ли данные введены правильно. Готовый счет можно сразу отправить клиенту или сохранить для последующей передачи. Все сформированные счета хранятся в приложении.

На сайте НПД

Теперь рассмотрим, как самозанятому выставить счет ИП в личном кабинете налогоплательщика на сайте НПД от ФНС. Это подходит и для юрлиц. Процесс очень похож на работу в специальных сервисах в мобильном приложении, разработанном налоговой службой. На сайте открываете раздел, где указываются поступления. Кликаете по кнопке «Выдать счет». Появится форма, куда нужно ввести информацию о плательщике, реквизиты, дату, сумму и основание для получения оплаты. Все сформированные счета хранятся в личном кабинете. Если нужно, проверьте статус. Созданные, оплаченные, отмененные будут размещены каждый в своей графе.

Обязательно требуйте чек

При расчетах с самозанятыми вам не нужны акты. Их официально заменяет чек, который самозанятый формирует в приложении «Мой налог» и отправляет вам на электронную почту или в любой мессенджер. Чек можно приложить к бухгалтерским документам и использовать как доказательство, что вы приняли и оплатили работу. Ставить на нём подписи не нужно.

По закону самозанятый должен сам отправить вам чек. Если он забыл — напомните. Если всё равно не отправляет — пожалуйтесь в ФНС на сайте налоговой.

Если вы боитесь, что будут проблемы с бухгалтерией, оформить акт всё-таки можно. Вышлите самозанятому свою стандартную форму и обменяйтесь подписанными копиями.

Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь
материалом в
социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️

Онлайн-сервисы эквайринга

Для самозанятых разработаны специальные сервисы, позволяющие принимать оплату от покупателей. Рассмотрим наиболее выгодные и удобные варианты.

ТОП−5 онлайн-сервисов эквайринга для самозанятых:

• ЮKassa. Сервис предлагает оформить самозанятость и подключить приём платежей. Для регистрации нужны только паспорт и ИНН. Договор заключается онлайн, посещать офис не нужно. Весь процесс подключения занимает не более одного дня. Принимать оплату можно будет только от физлиц. Комиссия берётся за успешно проведённые платежи. Предлагается два варианта интеграции — подключение платёжного модуля на сайт или выставление счетов клиентам без сайта.
• Своё дело. Сервис разработан Сбербанком. Подключение бесплатное. Онлайн-чеки формируются автоматически или вручную, по желанию клиента. Возможен отзыв любого чека. Конструктор документов позволяет сформировать любой договор, акты в соответствии с действующим законодательством. Управление продажами осуществляется в режиме единого окна. Бесплатный тариф включает работу с каталогом, имеющим ассортимент до 500 товаров, которые можно сразу выгружать на маркетплейсы, управлять позициями, синхронизировать остатки.
• Сервис разработан совместно с IntellectMoney. Комиссия составляет 3,3%. Оплату можно принимать через сайт, соцсети, в мессенджерах. Деньги из любых источников поступают на один счёт. Подключается онлайн, бесплатно. Возможно создание сайта. Личный кабинет хранит все чеки, ведётся учёт доходов, возвратов. Данные отправляются в налоговую. Вывести деньги можно на любые банковские карты без комиссии.
• МТС Банк. Предлагает оформить самозанятость, получить специальную банковскую карту. Приложение МТС Банка позволяет принимать оплату от клиентов на карту, добавлять доходы, отправлять электронные чеки клиентам, рассчитать налоги. Обязательные платежи отсутствуют.
• Самозанятые.рф. Сервис позволяет настроить оплату товаров и автоматическую отправку чеков. Реализована быстрая интеграция. Информация о полученных доходах сразу поступает в приложение ФНС, дублировать её не придётся. Клиенты смогут платить картами любых банков и мобильными приложениями. Деньги зачисляются на специальный электронный кошелёк, выводятся на банковские карты или другие электронные кошельки.

Выбирая онлайн-сервис эквайринга, уделите внимание вариантам приёма платежей, лимитам на остаток, тому, как можно вывести деньги, размеру комиссии и возможности интеграции.

Какие бывают виды

Эквайринг позволяет принимать оплату с помощью банковской карты или платёжных систем, таких как MIR Pay. Обычно плательщик прикладывает банковскую карту к специальному терминалу, деньги списываются с карточного счёта, формируется чек. Есть вариант интернет-оплаты, когда платежи проходят без терминалов, достаточно ввести данные карты в специальную форму или считать QR-код. Деньги зачисляются продавцу на расчётный счёт.

Поскольку самозанятые не являются ИП или юридическими лицами, открыть расчётный счёт им нельзя, а значит, банки эквайринг не подключат. После регистрации в качестве ИП самозанятому доступны все виды эквайринга — торговый, интернет, мобильный.

Самозанятые могут принимать платежи только на личные счета и банковские карты. Для открытия р/с необходимо оформить ИП. Самозанятые, совмещая два вида организационно-правовой формы предпринимательской деятельности, для сохранения льгот должны выбрать для своего ИП налоговый режим НПД.

Интернет-эквайринг для самозанятых

Интернет-эквайрингом называют вариант приёма платежей через платёжную форму на сайте, в чате, мобильном приложении. Подключить интернет-эквайринг могут ИП, юрлица; самозанятые пользуются специальными сервисами.

Принцип работы. Покупатель выбирает товар, добавляет в корзину. Переходит на этап расчётов, выбирает вариант платежа, вносит данные в форму, банк проверяет возможность оплаты и проводит платёж. Деньги зачисляются на расчётный счёт продавца, он отправляет товар покупателя.

Наиболее оптимальный вариант эквайринга для самозанятого без ИП — работа через платёжные сервисы ЮKassa или QIWI Касса. В этом случае предприниматели получают оплату на личную банковскую карту практически любых банков. Сервис интернет-эквайринга для самозанятых позволяет принимать платежи с карт физлиц, электронных кошельков, через Сбербанк Онлайн.

Интернет-эквайринг популярен в интернет-магазинах, на маркетплейсах, сайтах, где продаются товары или услуги, везде, где продажи проводятся в онлайн-режиме.

Мобильный эквайринг для самозанятых

Мобильный эквайринг позволяет принимать безналичную оплату с помощью платёжного терминала, работающего без привязки к стационарному торговому месту. Также есть вариант работы через программы, установленные на смартфон с NFC. Для заключения с банком договора на подключение эквайринга необходимо открыть ИП, используя НПД. Доступен только для ИП и юридических лиц.

Принцип работы. Сотрудник службы доставки привозит товар клиенту, запускает приложение на своём смартфоне. Вводит сумму платежа, нажимает на кнопку «Оплатить». Клиент прикладывает карту к NFC-модулю смартфона, ждет звуковой сигнал, подтверждающий связь с банком. Банк осуществляет проверку карточного счёта, при положительном результате платёж проводится, деньги поступают на расчётный счёт продавца. При успешной операции на экран выводится соответствующее сообщение. По желанию покупателя чек отправляется на его электронную почту.

Мобильный эквайринг для ИП и самозанятых аналогичен торговому. Разница только в модели терминала для эквайринга и возможности принимать оплату через приложения, установленные в смартфоне или на планшете. Мобильным эквайрингом пользуются небольшие торговые точки, специалисты, работающие на дому у клиентов, службы доставки, такси, продавцы на ярмарках. Для них это лучшее решение по приёму оплаты.

Стационарный, с помощью терминала

Торговым эквайрингом называют приём платежей с использованием банковской карты через стационарный терминал, установленный на кассе в точке продаж. При подключении сервиса банк заключает договор эквайринга с индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом.

Принцип работы. Покупатель выбирает товар, подходит на кассу. Продавец вводит сумму платежа в специальный терминал. Покупатель прикладывает или вставляет любую банковскую карту в терминал. Информация о безналичном платеже отправляется в банк-эмитент. Он проверяет наличие денег на карточном банковском счёте, затем списывает платёж с карты покупателя. Отправляет деньги в банк-эквайер. Через один-два рабочих дня сумма перечисляется на расчётный счёт продавца. Иногда для перевода требуется больше времени, деньги могут поступить и через 5 рабочих дней.

Может ли самозанятый подключить эквайринг и работать со стационарным терминалом? Нет, самозанятые без открытия ИП и расчётного счёта данную банковскую услугу использовать не могут.

Предприниматели обязаны обеспечить наличие расчётного счёта и подключение эквайринга, чтобы принимать безналичные платежи с помощью банковских карт, если их выручка превышает двадцать миллионов рублей за предыдущий год.

Торговый эквайринг рекомендуется для больших магазинов, супермаркетов, салонов по продаже автомобильной техники, там, где значительный финансовый оборот и высокая нагрузка на продавцов.

Как платить самозанятому с расчетного счета

Самозанятый (СЗ) это тот кто платит налог на профессиональный доход. Налог на профессиональный доход это такой налоговый режим который могу применять не только физлица но и Индивидуальные Предприниматели.Этот налоговый режим получил широкое распространение, поэтому у компаний все чаще возникает вопрос: как платить самозанятому с расчетного счета ООО или ИП.

Если СЗ зарегистрирован в качестве Индивидуального Предпринимателя, то он может завести счет в банке. Тогда процедура оплаты происходит стандартным образом: деньги перечисляются по реквизитам р/с.

Если у самозанятого нет статуса ИП, то расчетный счет ему попросту не заведут. В таком случае обычно СЗ принимают оплату:

• наличными;
• на банковскую карту.

Разберем подробнее каждый из способов как платить самозанятому со счета ИП или юрлица.

Как можно оплачивать самозанятому

Наличными

Расчет с самозанятым наличными возможен в двух случаях:

• совершая немедленную сделку. Немедленная сделка – это когда СЗ продает товар покупателю и сразу же получает наличность. Например, владелец кафе в срочном порядке вызвал частного мастера по ремонту кофемашин. Так как вопрос был срочный, а поломка не сложная, стороны решили не заключать договор, мастер объяснил, что его услуги можно оплатить наличными, и провести такой платеж по бухгалтерии;
• заключив договор. Стороны прописывают в нем соответствующий способ взаиморасчетов.

На банковскую карту

Как оплатить с р/с самозанятому на банковскую карту. Для этого нужно узнать полные реквизиты карты:

• ФИО самозанятого;
• номер р/с;
• наименование банка;
• БИК банка;
• адрес банка;
• код подразделения банка;
• номер корреспондентского счета.

Возьмите чек

После оплаты у компаний обычно возникает два вопроса: сколько идут деньги на расчетный счет самозанятого, и как подтвердить факт совершения сделки документально.

Если вы платите самозанятому у которого нет статуса Индивидуального Предпринимателя, то это считается как перевод физлицу. А по закону если компания платит физлицу, на ней лежит обязанность уплатить за него НДФЛ.

Но за самозанятого НДФЛ платить не нужно, по закону эта обязанность лежит на нем самом.

Поэтому, если компания платит самозанятому она должна быть готова подтвердить этот факт документами.

Основной документ, подтверждающий оплату самозанятому — это чек. После приема средств от клиента СЗ должен указать эту сумму у себя в личном кабинете налоговой, и выдать сформированный чек клиенту.

Такой чек обязательно нужно получить, это основной документ подтверждающий перевод средств.

Еще перед тем как отправить деньги самозанятому со счета, с ним нужно заключить договор, за исключением случаев совершения немедленных сделок. Немедленная сделка – это когда СЗ продает товар покупателю и сразу же получает наличные.

В остальных случаях нужен договор. Он особо ничем не отличается от других, в нем также прописывается предмет, права и обязанности, условия взаиморасчетов, способ расчетов (наличными / на карту / на счет). Особенность таких договоров в том, что нужно указать что исполнитель применяет режим НПД (налог на профессиональный доход).

С самозанятым нужно заключать договор

Соответственно, если с самозанятым заключен договор, реквизиты этого документа нужно указывать в назначении платежа. То есть в назначении платежа указывают:

• реквизиты и предмет договора;
• то что оплата без НДС, т.к. исполнитель / продавец применяет НПД.

Например, «за ремонт принтера по Договору №87 от 17.02.2022 без НДС».

Таким образом, договор – это еще один документ, подтверждающий, что деньги были оплачены физлицу, но без уплаты НДФЛ и взносов, т.к. физлицо – СЗ.

Еще перед тем как оплатить услуги самозанятого со счета, можно договориться с ним о том, что результаты сделок будут фиксироваться актами. Но требовать этого от СЗ нельзя, только если договоритесь.

Еще эксперты рекомендуют подписывать с самозанятыми «Договор-счет-акт». Из названия документа можно понять, что это документ, объединяющий в себе три отдельных документа. Как правило он состоит из одной страницы и описывает предмет, условия сотрудничества, форму, способ и условия взаиморасчетов, а также подтверждает заключение сделки, выполнение его условий сторонами и приемку работ, товара или услуг.

Это были основные моменты по вопросу «Как платить самозанятым с расчетного счета».

Если вы СЗ и решили, что удобнее будет принимать оплату на счет, для начала нужно будет зарегистрировать ИП, а уже затем открывать р/с. Подобрать выгодный расчетный счет вы можете на нашем сайте, на странице Открыть расчетный счет для ИП.

Может ли самозанятый использовать расчетный счет ИП?

Нет, если у самозанятого нет статуса ИП, для него недоступно открытие, использование расчётного счёта и многие другие банковские услуги в рамках РКО, например, эквайринг. Большинство самозанятых пользуются обычными дебетовыми картами.

Нужно ли самозанятому открывать отдельную карту?

Физлицо, получившее статус самозанятого, может принимать оплату на ту карту, которую открыл раньше. И это не обязательно должна быть отдельная карта для получения безналичных платежей – разрешено использовать одну и для личных целей, и для расчётов с покупателями или клиентами. Никаких требований к типу банковских карт закон не выдвигает – она может быть классической или премиальной, с кешбэком или без него.

Есть ли у банков тарифы РКО для самозанятых?

РКО для самозанятых без статуса ИП не существует. Расчётно-кассовым обслуживанием могут пользоваться только организации и предприниматели, в том числе плательщики НПД. Единственная бизнес-услуга, доступная при самозанятости, – открытие и обслуживание стандартных счетов. Правда, некоторые банки разработали дополнительные условия для таких клиентов, например, повышенный доход на остаток средств.

Преимущества и недостатки использования р/с для самозанятых

При этом ИП на НПД получает такие преимущества:

• пользуется преимуществами банковского РКО – процентом на остаток средств, оформлением бесплатной бизнес-карты, кешбэком, выгодными условиями кредитования;
• разделяет денежные потоки и контролирует поступления платежей от клиентов или покупателей;
• может подключать эквайринг;
• увеличивает клиентскую базу – сможет работать и с теми, кто готов на оплату только на расчётный счёт.

Минус один – клиенту придётся платить за банковское обслуживание. Кроме того, р/с в отличие от личного счёта может заблокировать ФНС или банк до подтверждения легальности всех денежных поступлений.

Как выставить счёт на оплату

До недавнего времени самозанятому нужно было своими руками искать шаблон документа и заполнять все поля:

• ФИО и реквизиты самозанятого,
• дата и номер счёта,
• название и реквизиты организации-плательщика (должны быть прописаны в договоре),
• список всех работ и услуг с ценами,
• общая сумма счета,
• подпись самозанятого.

С 2021 счёт на оплату можно выставить из приложения «Мой налог». Это удобно, потому что самозанятому нужно лишь заполнить поэтапно все данные – приложение само сформирует документ.

Может ли самозанятый выставить счет

Нужно ли самозанятым выставлять счет? Нет, это право, а не обязанность. При использовании режима НПД предприниматели могут принимать платежи в любой форме, для этого финансовые требования не нужны. Однако выставить счет самозанятый может, например, если это необходимо бухгалтерии его клиента для отчетности.

Что сказано в законе

Выбирать специальный налоговый режим НПД имеют право граждане РФ, ЕЭС — физические лица и индивидуальные предприниматели. Для оформления самозанятости необходим ИНН. Стать плательщиком НПД можно с 16 лет, с разрешения родителей или опекунов — с 14 лет. Спецрежим действует во всех регионах РФ.

Для регистрации в статусе плательщика НПД можно использовать несколько вариантов:

• приложение «Мой налог» — сервис налоговой для мобильных устройств;
• приложение «Мой налог» на сайте налоговой службы;
• портал Госуслуг.

Какие выплаты самозанятым будут считаться доходом? Только те, которые предприниматель сам заявит в учет доходов от своей бизнес-деятельности. В отличие от физлиц, работающих со статусом ИП, когда все поступления на расчетный счет облагаются налогом, у самозанятых всё иначе. Они принимают платежи, переводы на личную карту, банковский счет, но в налоговый учет это не идет. Налоговая инспекция рассчитывает профессиональный доход лиц, работающих в качестве самозанятых, исключительно по тем суммам, которые указаны при формировании чеков.

Самозанятые не платят налоги на профессиональный доход со следующих поступлений:

• зарплата;
• доход от вкладов, ценных бумаг, продажи долей;
• продажа недвижимости, другого имущества;
• доверительное управление;
• завещание, дарственные и т. д.

Вышеперечисленные статьи дохода попадают под действие других налоговых требований. К бизнесу они не имеют отношения.

Плательщиком налога на профессиональный доход оплачиваются налоги с поступлений от бизнес-деятельности на следующих условиях:

• 4% — оплата от физлиц;
• 6% — оплата от юрлиц.

Для заявления о получении дохода самозанятые формируют чеки в специальном приложении. Других источников информации у налоговой нет. Если чек не сформирован, самозанятый может нести ответственность за уклонение от уплаты налогов. Согласно налоговому кодексу, данное нарушение облагается штрафом:

• 20% от суммы скрытого платежа, если нарушение допущено впервые;
• 100% от суммы за повторное нарушение, допущенное в течение полугода после первого.

Чтобы не попасть под действие штрафных санкций, как только получили платеж, сформируйте чек. В электронных чеках указывается точная сумма платежа, дата, данные о плательщике. Если документ оформлен ошибочно, самозанятый аннулирует чек.

Где лучше открыть

Перед тем как открыть расчетный счет для самозанятого-ИП или обычный счёт для самозанятого-физлица, нужно сравнить основные условия обслуживания: расходы на открытие и ведение счёта, комиссию за снятие или перевод наличных, количество бесплатных платежей.

Выгодные тарифы для самозанятых лиц предлагают многие банки:

• СберБанк. Открытие счёта бесплатно в режиме онлайн, если нет операций, в базовом тарифе платить за банковское обслуживание не нужно. Есть специальный пакет услуг для ИП с большим количеством бесплатных платежей физлицам и бесплатной бизнес-картой.
• Тинькофф. Счета для бизнеса открываются и обслуживаются бесплатно. Банк предлагает овердрафт, «бизнес-копилку» и помощь персонального менеджера. Для ИП предусмотрены 3 тарифа + дополнительная возможность премиального обслуживания.
• МТС Банк. Предлагает специальные карты для самозанятых и несколько выгодных тарифов для ИП на НПД. Кроме бесплатного открытия и обслуживания счёта, клиент получает до 10% на остаток средств и кешбэк по бизнес-карте.
• Локо-Банк. Можно оформить р/с в одном из 5 тарифов и получать до 15,5% дохода на остаток. Бесплатно: открытие, обслуживание, онлайн-банкинг.
• ВТБ. Бесплатные банковские переводы для самозанятых ИП на свои карты и счета, отсутствие комиссии за платежи физлицам – клиентам ВТБ, 0 руб. за обслуживание счёта. Банк предлагает 6 тарифов и бонусы от партнёров.

Закон не ограничивает самозанятых и ИП на НПД – они могут открывать несколько счетов в одном или в разных банках.

Обязательно ли подключать систему безналичных расчётов при самозанятости

Терминал для безналичной оплаты для самозанятого приобретать и использовать не нужно. Закон разрешает работать без него, проводя оплату через приложение, принимая деньги на личный банковский или карточный счёт физических лиц.

В чём разница между личным и расчётным счётом?

• Личный счёт открывается для физического лица. Предназначен для приёма безналичных переводов, платежей в личных целях. К нему привязывается банковская карта физлица.
• Расчётный счёт открывается для ИП и юридических лиц. Используется для бизнес-целей. Возможна привязка корпоративной банковской карты с целью проведения платежей для оплаты командировочных, представительских расходов, закупки товаров в процессе ведения бизнеса.

Граждане, зарегистрированные в качестве самозанятых, являются физлицами. Для них расчётный счёт не открывается, при приёме безналичных платежей к ним нет требований, аналогичных ИП или юрлицам. Лица, использующие НПД, не обязаны подключать онлайн-кассу, ставить её на учёт в налоговой.

Нужен ли расчётный счёт самозанятым

Существует два вида банковских счетов: расчётный и лицевой. Лицевой счет открывают простые граждане для решения бытовых нужд. Например, через лицевой счёт можно оплатить коммунальные услуги, купить товар через интернет-магазин, получить детское пособие из фонда социального страхования, пенсию из ПФР и прочее. Лицевой счёт открыть просто. Нужно прийти в банк с паспортом, заполнить заявление, и через 10-15 минут карта будет готова.

Расчётный или банковский счёт нужен для предпринимательской деятельности. Его открывают компании, предприниматели и ИП на НПД. С его помощью они рассчитываются с поставщиками и заказчиками, платят налоги, перечисляют зарплату сотрудникам и закрывают другие расходы.

Плательщик НПД имеет статус физического лица. Поэтому, согласно закону № 422-ФЗ от 27.11.2018, самозанятому не нужно иметь расчётный или другой специальный счёт. Все расчёты с клиентами можно осуществить через приложение «Мой налог». Там же самозанятый следит за своими доходами и платит в бюджет налог на профессиональную деятельность.

Если у банка возникнут вопросы о поступлении денег на лицевой счёт самозанятого, то физлицу достаточно предоставить справку о постановке на учёт. Её можно оформить в мобильном приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте налоговой инспекции. Тогда банк не будет придираться к плательщику НПД. Это рекомендует Центробанк в информационном письме от 19.12.2019 № ИН-014-12/94.

По собственному желанию самозанятый может открыть расчётный счёт. Разберём, кто и как это может сделать.

Выбираем способ оплаты

Безналичный расчёт: у ИП и юрлиц есть специальный расчётный счёт организации. Самозанятый — это не организация, а физическое лицо, и вместо расчётного счёта у него банковская карта.

Бизнес не может перевести самозанятому деньги по номеру карты — такой платёж не пройдет через бухгалтерию. Для перевода узнайте у самозанятого полные реквизиты:

• имя получателя
• номер расчетного счета
• наименование банка
• БИК
• корреспондентский счёт
• код подразделения банка и его адрес

Эти реквизиты самозанятый может найти в интернете или получить в банке.

У безналичного расчёта есть один недостаток: банк видит, что оплата поступает физлицу, а не ИП или ООО, но вы при этом не платите за него налоги и взносы. Это кажется подозрительным, и банк может временно заблокировать счёт.

Блокировку легко снять: достаточно сказать, что вы проводите оплату самозанятому, и предоставить банку договор. Но на несколько дней счёт останется заблокированным.

Наличный расчёт: если вы работаете с самозанятым не удаленно, а лично, удобнее платить ему наличными. Главное — не забыть внести эту операцию в бухгалтерию и потребовать у самозанятого чек. Если этого не сделать, самозанятый может сказать, что платежа не было, и потребовать его снова — по закону он будет прав.

При расчетах наличными самозанятому можно платить без договора. Для этого сделка должна быть немедленной. Например, вы как юрлицо покупаете у самозанятого изделия ручной работы и сразу платите за них наличными.

Как самозанятому открыть расчетный счет

Если у самозанятого ИП остался расчётный счёт, он может продолжать пользоваться им для своей деятельности. Если у предпринимателя не было счёта, ему нужно открыть его в любом банке. Нужно только подготовить стандартный набор документов:

• паспорт,
• лист записи о постановке на учёт в ЕГРИП,
• лист ИНН.

ИП желательно принести копии и оригиналы документов. Дополнительно в банке придётся оформить карточку с образцами подписей. Если ИП пользуется печатью, то на карточке необходимо оставить её оттиск.

Однако, предпринимателю нужно учитывать, что после открытия расчётного счёта его расходы вырастут. Придется платить за открытие счёта, комиссию за обслуживание, использование онлайн-банка, снятие наличных в кассе банка и прочие затраты. Взамен банк может предлагать свои бонусы. Например, дополнительно начислять проценты на остаток денег на счёте.

Три главных совета, как самозанятому открыть расчётный счёт

• Самозанятый — физлицо, и может не открывать расчётный счёт, ему достаточно лицевого счёта. Чтобы не вызвать подозрений у сотрудников ФНС, лучше зарегистрировать специальный счёт для своей профессиональной деятельности.
• Самозанятому ИП для работы с бизнес-клиентами нужен расчётный счёт. Это упростит сотрудничество для обеих сторон.
• При открытии расчётного счёта нужно быть готовым к тому, что ежемесячные расходы вырастут за счёт банковского обслуживания.

Как подключить онлайн-кассу для самозанятого?

Для подключения онлайн-кассы с фискальным накопителем необходим расчётный счёт. Самозанятый может открыть расчётный счёт только после регистрации ИП. Есть решения для приёма оплаты онлайн. Например, ЮKassa. Она подключается дистанционно. Для регистрации нужна электронная почта, мобильный телефон и ИНН. Позволяет выставлять счета клиентам и принимать оплату через свой сайт.

Как самозанятому принимать оплату по QR-коду?

Для самозанятых физлиц доступен приём оплаты за товары или услуги через СБП — по ссылке, подписке и QR-коду. Для приёма оплаты по QR-коду установка специальных сервисов не требуется. Достаточно через интернет-банк сгенерировать QR-код и отправить его своему контрагенту.

Поскольку к данной системе подключены не все банки, рекомендуем предварительно обратиться в службу поддержки клиентов.

Может ли самозанятый открыть расчётный счёт в банке

Самозанятый на спецрежиме может работать как обычное физлицо без статуса или как предприниматель, который перешёл на самозанятость. Так, например, во время пандемии 2020 года многие ИП стали плательщиками налога на профессиональный доход. Они приостановили свой бизнес, но не готовы закрываться. Переход позволил им сэкономить на уплате страховых взносов и не потерять статус предпринимателя. Но ИП нужно помнить, что спецрежим имеет ограничения по видам деятельности. Например, они не могут продавать акцизные товары.

По законодательству обе категории самозанятых могут работать без расчётного счёта. Если у ИП на НПД много клиентов среди малого и среднего бизнеса, ему выгоднее открыть расчётный счёт. Каждый новый платёж ИП придется дублировать в приложение «Мой налог».

Сделать это просто:

• зайти в приложение,
• выбрать, от кого поступили деньги: компании, ИП или частного лица,
• провести новый платеж,

Кроме безналичного расчёта, самозанятому ИП можно принимать оплату другими способами —  через сервис интернет-эквайринга, с помощью корпоративной банковской карты через POS-терминал или наличными деньгами.

Расчётный счёт для самозанятых граждан, а не ИП на НПД, не обязателен. Они могут пользоваться своей обычной дебетовой картой. Или зарегистрировать отдельную карту, чтобы не пришлось вспоминать, от кого поступили деньги — от мамы на день рождения или от клиента. Другая карта также убережёт самозанятого от лишнего внимания налоговой инспекции. Она может заинтересоваться, почему одно поступление денег зафиксировано в приложении «Мой налог», а другое — нет.

Обратите внимание! За самозанятого могут заплатить налог на профессиональный доход и третьи лица. Например, его родители, супруг/а, родственники, друзья и другие.

Что еще нужно учесть

Необходимо помнить, что выставление счетов не отменяет необходимость отправлять чеки по каждому поступлению. Даже если самозанятые получают доход на основании счетов, чек все равно нужно сформировать. Счет не является закрывающим документом, на него не начисляется налог. Ведь счет может быть выставлен и не оплачен. Поэтому обязательным документом, подтверждающим получение оплаты, остается чек. Он, как и акт выполненных работ, подтверждает отсутствие у сторон претензий по факту оказанных услуг.

Порядок расчета между физ лицом и юр лицом

Плательщики НПД получают оплату своих товаров или услуг несколькими способами:

Оплатить услуги самозанятых через терминал с помощью банковской карты не получится. Для активации данной услуги необходимо подключить сервис эквайринга, а это возможно только при наличии расчетного счета. Однако банки не открывают расчетные счета для самозанятых. Но у плательщиков НПД есть возможность регистрации ИП и последующего открытия р/с. Зарегистрировать ИП можно полностью онлайн, используя сервис на сайте ФНС.

Зачем самозанятому эквайринг

• банковская карта или обычный счёт;
• электронные кошельки;
• наличные.

Открывать расчётный счёт не нужно. Процесс приёма оплаты проходит следующим образом:

• получаете деньги удобным для вас способом;
• запускаете приложение «Мой налог»;
• добавляете новую продажу;
• указываете сумму, от кого она получена — физического или юридического лица. Это нужно для расчёта налога;
• отправляете электронный чек покупателю.

Налоги рассчитываются в этом же приложении. Когда пора вносить платёж, поступает сообщение. В результате самозанятые принимают оплату, платят налог, контролируют доходы, налоговые выплаты в одном приложении. Это просто и удобно.

Если бизнес расширяется и появляются клиенты с большими платежами, которые хотят платить с помощью платёжных терминалов, необходимо решить, как подключить эквайринг самозанятому. Учитывая, что при использовании налогового режима НПД сумма годового дохода ограничена 2,4 млн рублей, рекомендуется продумать вопрос параллельной регистрации в качестве ИП с использованием налогового режима НПД.

Торговый эквайринг для самозанятых, зарегистрированных в качестве ИП, позволит:

• предложить покупателям дополнительные возможности оплаты по безналичному расчёту;
• расширить клиентскую базу;
• снять ограничение в 2,4 млн рублей на годовой доход.

Обратите внимание. При постоянном доходе, превышающем 2,4 млн рублей в год, рекомендуется одновременно с самозанятостью оформить ИП и подключить услугу эквайринга. Если самозанятые имеют небольшой доход, принимают оплату наличными или на личные карты, формируют чеки из приложения, а их клиентов это устраивает, эквайринг можно не подключать.

Правильно укажите назначение платежа

При переводе денег самозанятому вы должны прописать назначение платежа. Это лучше сделать в таком формате: «Выплата по счёту №111. Предоплата за написание текстов». Перечислять все работы не нужно. Если вы платите без счёта, нужно подробнее указать сами работы.

В назначении платежа ни в коем случае нельзя писать «зарплата», «премия» или другие слова, которые намекают на трудовые отношения. Зарплату и премию можно платить только сотрудникам, а сотрудника вы обязаны устроить по трудовому договору и платить за него налоги и отчисления. Самозанятому фрилансеру вы просто оплачиваете конкретную работу, и зарплатой это называть нельзя — иначе банк заблокирует счёт, а налоговая оштрафует вас за неуплату налогов и взносов.

Как выставить счёт на оплату в приложении «Мой налог»

1. Открываем приложение «Мой налог»

2. Проверяем, настроен ли в приложении способ безналичной оплаты

«По расчётному счёту» для ИП на НПД и «По номеру телефона» для остальных. Во втором случае вы указываете номер, который привязан к системе быстрых платежей в конкретном банке.

3. Возвращаемся на главный экран и нажимаем на кнопку «Новая продажа»

4. Заполняем поля:

• Наименование товара или услуги (какую работу вы выполнили), если заключён договор, то вписать туда же номер договора и дату его подписания. Нажимаем кнопку «Добавить», если услуг было несколько.
• Стоимость (сколько вам должны заплатить).

5. Ниже выбираем «Юридическому лицу или ИП» и заполняем поля с ИНН и наименованием организации

6. Проверяем правильность введённых данных и нажимаем кнопку «Выдать счёт»

7. Перед вами готовый счёт на оплату

Теперь его можно сохранить в PDF или тут же отправить заказчику. Для этого нажмите на синюю кнопку с тремя точками и в открывшемся меню «Отправить ссылку на счёт». Выбираете способ отправки, нажимаете «Отправить» и вуаля – ваш счёт у заказчика.

Счёт необязательно отправлять сразу. Все сформированные документы будут храниться в разделе «Счета», сгруппированные по месяцам.

Там же вы можете редактировать документы: удалять ненужные и восстанавливать обратно, если передумаете.

Напоминаем, что счёт на оплату не заменяет чек.

Его можно сформировать прямо из счета: открываем нужный документ, находим меню с тремя точками и выбираем «Создать чек».

В этот момент средства выставленного и уже оплаченного счёта появятся в доходе самозанятого.

Пропишите выбранный способ и порядок оплаты в договоре

Если работаете по договору, укажите:

• способ расчётов: наличными или на банковскую карту
• сроки оплаты, например в течение 5 дней после принятия работы
• условия предоплаты и постоплаты

Также не забудьте прописать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход, — это объяснит, почему вы не платите за него налоги и взносы.

В разделе с контактами и реквизитами нужно указать ФИО, ИНН, адрес фрилансера, а также полные реквизиты его банковской карты.

Выводы

Итак, надо ли оформлять в банке расчётный счёт, зависит от статуса физлица. ИП, выбравшие специальный налоговый режим – НПД, могут иметь р/с, но не обязаны. Самозанятым-физлицам расчетные счета недоступны – в своей работе они используют обычные счета, например, открытые при оформлении дебетовой карты, накопительные.

Услуги по открытию расчётных счетов для самозанятых без статуса предпринимателя в банках нет. ИП на НПД обслуживаются на общих условиях. Они могут выбирать любой тариф, разную валюту, открывать счета сразу в нескольких банках, оформлять одновременно обычный счет, как физлицо, и р/с.

Многие банки рекомендуют разграничивать личные и коммерческие финансовые потоки. Несмотря на то, что и самозанятые, и предприниматели вправе использовать текущие счета, для бизнеса оптимально оформить отдельный – так легче отчитываться перед налоговой службой.