Должен ли я открыть счет в банке?

ООО без расчётного счёта

Закон напрямую и не обязывает ООО открывать расчётный счёт, но работать без него не получится.

Какое-то время продержаться без счёта можно. Например, уставный капитал при создании фирмы можно внести в кассу наличными деньгами.

Дальше можете получать наличные деньги от покупателей и вносить их в кассу. Потом из кассы выдавать их поставщикам, работникам и перечислять по квитанции налоги. Это долгий и трудоёмкий процесс, да и вряд ли все контрагенты согласятся иметь дело только с наличными. Чтобы принимать наличные от клиентов, вам скорее всего придётся покупать кассовый аппарат и фискальный накопитель.

Кроме того, нельзя рассчитываться наличными с ИП и другими организациями на сумму больше 100 тысяч в пределах одного договора. Если работаете с физлицами, таких ограничений нет.

Можно ли заплатить налоги ООО наличными по квитанции — вопрос спорный. Минфин не раз настаивал на том, что нельзя. Заплатить налог по квитанции за фирму может уполномоченный представитель, например, учредитель или директор.

Не иметь расчётный счёт целесообразно только если фирма не ведёт никакой деятельности и сдаёт нулевые отчёты. Реально работающая фирма будет постоянно «спотыкаться» об отсутствие счёта.

ИП без расчётного счёта

ИП в этом плане проще, но ненамного. Они могут спокойно платить налоги наличными по квитанции, а деньги принимать также наличными, а иногда на свою банковскую карту. Но и тут есть трудности:

• ЦБ запрещает использовать личные счета для коммерческих целей. Этот запрет многие игнорируют, но нужно иметь в виду, что в любой момент с банком могут возникнуть проблемы. При больших оборотах на личном счёте у службы безопасности банка возникнут вопросы. Как следствие банк может расторгнуть договор и включить ИП в чёрный список;
• через лицевой счёт проходят также личные деньги ИП, не связанные с бизнесом. Если налоговики начнут разбираться, они могут обложить налогом и их, тогда придётся спорить и обосновывать им происхождение денег;
• физлица смогут переводить вам платежи онлайн, но чтобы принимать деньги от покупателей через терминал по эквайрингу, нужен расчётный счёт, т.к. личный счёт физлица для этого не подходит;
• даже если «физики» спокойно будут переводить вам деньги на карту, то серьезные контрагенты из мира бизнеса могут и отказаться, т.к. им не нужны вопросы со стороны банка — кому и за что они переводят деньги на карту.

Поэтому, если вы нацелены на то, чтобы вести полноценный бизнес, лучше открыть счёт, а не создавать трудности и ограничения себе и клиентам.

Спокойно работать без расчётного счёта могут только самозанятые. Им не нужно покупать кассу для приёма наличных, а принимать на свою личную карту оплату за товары и услуги им разрешено официально. Всё это распространяется и на самозанятых со статусом ИП.

Порядок открытия расчётного счёта

Процедура оформления счёта во всех банках примерно одинаковая.

Счёт можно открыть:

• дистанционно. Через сайт банка клиент заполняет заявку, указывает время и место встречи с представителем банка, готовит необходимые документы. Представитель банка приезжает с уже готовым договором на обслуживание;
• с посещением банка. Руководитель ООО или ИП приезжает в офис банка с готовым пакетом документов, подписывает договор и карточку с образцами подписей.

Перечень документов, которые нужно предоставить в банк для открытия счёта, может различаться. Некоторые банки требуют нотариально заверенные копии документов, другие заверяют их сами, если есть оригиналы.

Чаще всего список необходимых документов выглядит так:

Можно сдать документы и открыть расчётный счёт по доверенности. Требования к оформлению доверенности у каждого банка могут быть свои.

Время рассмотрения документов занимает от одного до трёх дней, и потом банк либо открывает расчётный счёт, либо отказывает.

Причинами для отказа могут быть:

• регистрация организации по мнимому адресу или по адресу с массовой пропиской юридических лиц;
• недоверие к личности руководителя, учредителя организации или ИП. Например, он одновременно числится руководителем и учредителем множества компаний, или у него есть непогашенные судимости, или на нём висит большая сумма неоплаченных кредитов;
• наличие заблокированных счетов в других банках;
• недееспособность ИП как физического лица;
• неправоспособность ООО вести хозяйственную деятельность. Есть проблемы с регистрацией в ЕГРЮЛ или находится в стадии ликвидации.

После положительного решения об открытии счёта клиент получает доступ к программе дистанционного банковского обслуживания и флешку с электронной подписью.

Счёт в банке – давно уже не показатель благосостояния владельца, а просто удобный инструмент оплаты. Платёжная пластиковая карта сейчас есть практически у каждого второго, а к ней, в свою очередь, привязан банковский счёт. Нужен ли ИП расчётный счёт или он вправе вести платежи через личный?

Вопрос далеко не праздный. Если счёт предназначен для частных целей, то банк начисляет на эти деньги проценты, а за операции на расчётном счёте приходится платить клиенту. Конечно, дополнительные расходы нести не хотелось бы. В этой статье мы ответим на частые вопросы наших пользователей:

• можно ли ИП работать без открытия счёта в банке;
• имеет ли право предприниматель указать свой личный счёт для расчётов в бизнесе;
• обязан ли ИП открывать расчётный счёт специально в предпринимательских целях;
• какие возможны последствия, если не открывать расчётный счёт, а проводить бизнес-платежи через личный;
• обязательно ли оплачивать налоги и страховые взносы безналичным путём.

Зачем открывать расчётный счёт

Может ли ИП работать без расчётного счёта? Да, если вы соблюдаете лимит наличных платежей (не более 100 тысяч рублей) в рамках одного договора с другим предпринимателем или юридическим лицом. При расчётах с работниками и обычными физическими лицами лимит законом не установлен.

Например, предприниматель арендовал у коммерческой организации офис. Арендная плата в месяц составляет 10 тысяч рублей, срок аренды – 11 месяцев, значит, общая сумма по договору равна 110 тысяч рублей. Это превышает возможный лимит, поэтому платежи должны идти через банк.

Важно: юридическим лицам открывать расчётный счёт в банке придётся в любом случае. Причина в том, что организация вправе перечислить налоги только безналичным путем. Для ИП такого требования нет, физическое лицо может рассчитаться с бюджетом как наличными, так и платёжным поручением.

В принципе, если лимит наличных расчётов с другими предпринимателями и организациями соблюдён, то можно не открывать расчётный счёт в банке. Вопрос в другом – насколько это удобно? Расплатиться наличными с партнёром можно в его бухгалтерии или в банке по квитанции. Если ИП не открывает расчётный счёт, то придётся терять время на дорогу и очереди.

Кроме того, при ведении операций с наличностью надо следовать правилам кассовой дисциплины, которые, хоть и допускают для ИП упрощённый порядок, но довольно противоречивы. Наконец, существует проблема безопасности наличных платежей и сохранности денег. Получается, что хотя для ИП расчётный счёт не обязателен, на практике оказывается, что обойтись без банковских платежей трудно.

О том, можно ли тратить на личные нужды деньги с расчётного счёта напрямую, не переводя их на карту физлица читайте здесь.

Какие будут последствия, если пользоваться личным счётом в бизнесе

Может ли ИП использовать свой личный счёт в бизнесе? До 2014 года в статье 23 НК РФ был пункт, который прямо запрещал использование текущего счёта физического лица для предпринимательской деятельности. Сейчас это положение Налогового кодекса утратило силу, но по факту запрет продолжает действовать, а ИП не может пользоваться личным счётом в бизнесе. Почему?

• Инструкция ЦБ № 153-И, которая действует в 2023 году, запрещает совершать по текущим счетам операции, связанные с бизнесом или частной практикой. Банк может просто отказаться проводить транзакции, если посчитает, что постоянные денежные поступления связаны с предпринимательской деятельностью.
• Если вы получаете крупные суммы денег, как обычное физическое лицо, а не как ИП, то будьте готовы к вопросам службы безопасности банка об источнике этих средств. В рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк вправе прекратить подозрительные операции.
• Ваши партнёры по бизнесу могут отказаться переводить оплату на текущий счёт физического лица в банке. Причина в том, что ИФНС в таких случаях считает их налоговыми агентами и обязывает удерживать с переведенных сумм 13% подоходного налога и перечислять налог в бюджет.
• Основанием безналичных расчётов для ваших контрагентов является заключённый с предпринимателем договор. Если же перечислять суммы по такому договору на текущий счёт, а не на расчётный счёт для ИП, то расходы по сделке будет трудно обосновать перед налоговиками.
• Налоговые органы будут пытаться обложить налогом не только доходы, поступающие на личный счёт от бизнеса, но и другие собственные средства физического лица, не связанные с предпринимательством.
• На режимах ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН индивидуальный предприниматель должен подтверждать затраты, связанные с бизнесом. При оплате расходов с текущего счёта физического лица налоговая инспекция не примет их для уменьшения налоговой базы. В результате, вам придётся расстаться с большей суммой при уплате налогов.

Подведем итоги. Ответ на главный вопрос статьи: «Можно ли ИП работать без открытия расчётного счёта», — положительный. А вот нужен ли ИП расчётный счёт, решайте сами. Проводя только наличные платежи или пользуясь личным счётом физлица, вы во многом себя ограничиваете:

• не можете проводить онлайн-платежи в любое время и месте, где есть интернет;
• не позволяете своим покупателям и клиентам расплатиться картой или платёжным поручением;
• рискуете оказаться под подозрением у банка в отмывании нелегальных доходов;
• попадаете под дополнительное налогообложение доходов, не связанных с бизнесом;
• сужаете круг бизнес-партнёров, большинство из которых работают по безналу;
• несёте риски, связанные с хранением наличности.

А ведь цена вопроса не так уж велика. Ежемесячная оплата за ведение счёта и онлайн-банкинг составит чуть больше 1000 рублей, в зависимости от выбранного тарифа.

• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Обязанность организации открыть расчетный счет

Обязанность организации открыть расчетный счет

Подборка наиболее важных документов по запросу Обязанность организации открыть расчетный счет (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Статья: Я б в самозанятые пошел, пусть меня научат!(Тарасенко О.А.)(«Предпринимательское право», 2020, N 2)Следует сказать, что в отличие от индивидуальных предпринимателей, которые по общему правилу открывают в кредитных организациях расчетные счета, статус физических лиц — самозанятых граждан не подразумевает ни такой обязанности, ни такой возможности. Соответственно, в этом случае все транзакции, опосредующие получение дохода и уплату налога, проходят по текущему счету физического лица. Плюсом здесь является невозможность налоговых органов приостанавливать операции по счетам физических лиц и взыскивать недоимки в бесспорном порядке. Применительно к самозанятым гражданам, как и к физическим лицам, взыскание налогов и штрафов будет осуществляться только в судебном порядке.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Указание Банка России от 31.03.2014 N 3219-У(ред. от 05.04.2017)»О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации, и выдаче лицензии на осуществление банковских операций в связи с изменением статуса кредитной организации с банка на небанковскую кредитную организацию либо в связи с изменением вида небанковской кредитной организации»(Зарегистрировано в Минюсте России 30.05.2014 N 32508)в отношении лиц, временно исполняющих должностные обязанности единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера платежной НКО, а также лиц, на которых возложены отдельные обязанности единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера платежной НКО, предусматривающие право распоряжения денежными средствами, находящимися на открытых в Банке России счетах кредитной организации, которыми соответствующее временное исполнение должностных обязанностей (распоряжение денежными средствами, находящимися на открытых в Банке России счетах) будет осуществляться в расчетной небанковской кредитной организации или в небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитно-кредитные операции, — сведения об изменении анкетных данных (пункт 2.4 и приложение 1 к Положению Банка России N 408-П), в которых должны быть отражены изменения, произошедшие со дня предыдущего представления анкеты в Банк России, и изменения, связанные с изменением вида небанковской кредитной организации, а также должно содержаться письменное подтверждение соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, предъявляемым пунктом 1 части первой статьи 16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» к соответствующим должностным лицам расчетной небанковской кредитной организации или небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитно-кредитные операции;

При регистрации ООО начинающие предприниматели в большинстве случаев понимают, что им в дальнейшем предстоит открытие расчетного счета в банке для выполнения тех или иных операций, но они не знают, когда и в какой срок это необходимо сделать. В статье мы подробно расскажем, каков срок открытия расчетного счета после регистрации ООО, а также сколько по времени занимает сама процедура.

Кстати, сегодня открыть расчетный счет можно бесплатно, не выходя из дома и за 1 рабочий день в банке для предпринимателей Тинькофф. Первые 4 месяца счет обслуживается бесплатно. Также банк дает начинающим предпринимателям приветственные бонусы до 500 000 рублей на сервисы партнеров банка. Подробнее по ссылке.

Зачем открывать расчетный счет?

Деятельность ООО непрерывно связана с ведением безналичных расчетов, для этого компании открывают расчетные счета в банках. Это также необходимо для уплаты налогов и ведения учета движения финансов. Без него это сделать сложно, поэтому начинающие ООО рано или поздно открывают собственный расчетный счет.

По законодательству юридическому лицу можно работать без него, используя кассовый аппарат только для расчета, но для успешной деятельности этого мало, поэтому все работающие организации имеют банковский счет, потому что благодаря ему можно совершать следующие операции:

• расчет с контрагентами;
• отправка контрагентам более 100 тысяч рублей по одному договору;
• быстрая оплата налогов;
• выплата заработной платы работникам;
• возврат невостребованной заработной платы в банк (если она выплачивается не на карту, а выдается наличными).

Большая часть предприятий не будет работать за наличный расчет с организацией, потому что это неудобно и по нему установлено ограничение на максимальную сумму расчетов в рамках одного договора (до 100 тысяч рублей), что создает определенные неудобства.

Когда открывать расчетный счет при регистрации ООО?

В законодательстве РФ не прописаны точные временные ограничения по поводу открытия расчетного счета при создании ООО. Соответственно, обратиться в банк юридическое лицо может даже через год после регистрации компании.

Учитывая, что работа организации без расчетного счета , то начинающие предприниматели открывают счет в ближайшее время после регистрации ООО в ИФНС. До этого момента его открыть невозможно, так как для открытия банковского счета потребуются документы, которые выдаются только после того, как успешно прошла регистрация общества с ограниченной ответственностью: выписка из ЕГРЮЛ, подтверждение постановления на учет в налоговый орган и свидетельство ОГРН.

Полный список документов для открытия банковского счета можете узнать в статье по ссылке.

Особенности открытия

Несмотря на обещания быстрого открытия счета, ни один банк не сделает этого, пока предприниматель не предоставит ему все необходимые документы, а он не проверит достоверность предоставленных сведений.

Какое количество счетов компании нужно и в каких кредитных организациях они будут — предприниматель решает самостоятельно, ограничений по этим вопросам в законах нет.

При выборе банка для открытия счета рекомендуется учитывать следующие факторы:

• удобство местоположения;
• цена обслуживания;
• скорость проведения денежных операций;
• кредитные программы;
• условия предоставления эквайринга;
• срок и цена открытия расчетного счета;
• возможность обслуживания онлайн.

Рекомендуется также изучить отзывы в сети, узнать мнение у знакомых предпринимателей, которые уже пользуются расчетными счетами. Такая информация может помочь правильно и быстро определиться с банком.

, что срок и цена открытия расчетного счета не должны быть главными критериями при выборе кредитной организации. Лучше ориентироваться на стоимость расчетно-кассового обслуживания (РКО), перечнем предоставляемых услуг, кредитных программам и предложениям для бизнеса.

Сколько по времени открывается расчетный счет?

Несколько лет назад расчетный счет в банке открывался в течение одних суток, а отдельные кредитные организации сокращали этот срок и вовсе до одного часа, но правила ЦБ и законодательство РФ изменились, в результате чего финансовые организации значительно ужесточили проверку ООО перед открытием для нее расчетного счета.

В 2023 году точный срок открытия расчетного счета для ООО назвать сложно, потому что в среднем этот процесс занимает от одного до пяти рабочих дней. Иногда он по каким-либо обстоятельствам может затянуться и до десяти рабочих дней.

Фактически срок открытия расчетного счета сильно зависит от скорости работы службы безопасности банка. В каких-то случаях это может существенно затормозить начало деятельности ООО.

Открыть счет для компании можно быстрее, если придерживаться следующих советов:

• выбрать заранее банк. Пока ООО находится на этапе регистрации в ИФНС (от трех до семи рабочих дней), можно усердно заняться этим вопросом;
• внимательно собрать пакет документов для открытия счета. Перед походом в банк для создания счета рекомендуется заранее узнать весь список документов, требуемых для этой процедуры;
• узнать о наличии услуги по срочному открытию счета. В некоторых банках можно значительно ускорить процесс создания расчетного счета, воспользовавшись такой платной услугой;
• посмотреть предложения дистанционных банков. Некоторые кредитные организации удаленно обслуживают банковские счета. Как правило, в таком случае расчетный счет открывается быстрее, да и тратить время на визит в банк не приходится. Предприниматель отправляет документы через интернет, а после процесса создания счета все бумаги привозит в офис организации курьер самого банка.

Итоги

Таким образом, срок открытия расчетного счета после регистрации ООО составляет примерно до пяти рабочих дней, в каких-то определенных случаях он может затянуться, поэтому рекомендуем заранее правильно составлять необходимый пакет документов и заполнять внимательно заявление на открытие счета. В таком случае у начинающего предпринимателя не возникнет лишних проблем, а сотрудники банка оперативно зарегистрируют расчетный счет для ООО.

Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Начинающие предприниматели, открывая собственную организацию, не всегда знают, обязательно ли ООО открывать расчетный счет в банке. В этой статье мы подробно расскажем, для чего нужен расчетный счет, нужно ли открывать его и какие штрафы предусмотрены за нарушение правил работы с наличными средствами.

Кстати, сегодня открыть расчетный счет можно бесплатно и не выходя из дома в банке для предпринимателей Тинькофф. Первые 4 месяца счет обслуживается бесплатно. Также банк дает начинающим предпринимателям приветственные бонусы до 500 000 рублей на сервисы партнеров банка. Подробнее по ссылке.

Зачем нужен расчетный счет

Расчетный счет нужен юридическим лицам для уплаты налогов и ведения учета движения финансов. Без него это осуществить крайне затруднительно. Поэтому рано или поздно организации приходится открыть расчетный счет.

Помимо этого, он нужен ООО для:

• отправки контрагентам более 100 тысяч рублей по одному договору;
• быстрой оплаты налоговых сборов;
• расчетов с контрагентами;
• выплаты зарплаты работникам;
• возврата невостребованной зарплаты в банк (если она выдается наличными, а не на карту).

Без расчетного счета организации для расчетных операций

Какие документы нужны для открытия расчетного счета

Для того, чтобы открыть расчетный счет для ООО, нужно подготовить ряд документов. Полный список отражен в таблице ниже.

Документы для открытия расчетного счета для ООО

В таблице представлен список документов, который требуют в банках. В некоторых ситуациях он может отличаться от представленного. Так или иначе, менеджер сообщит о необходимых документах, которые нужно предоставить, чтобы открыть расчетный счет.

Обязанность ООО открывать расчетный счет

В пункте 4 статьи 2 Федерального закона № 14-ФЗ говорится, что юридические лица имеют право на открытие расчетного счета. То есть обязанности открывать расчетный счет законодательство не ставит. Следовательно, ООО имеет право не открывать его.

Но отсутствие счета в банке будет тормозить развитие организации. Например, если планируете работать по государственным или муниципальным контрактам, то наличие расчетного счета для получения денежных средств обязательно. Заказчик не станет сотрудничать с фирмой, у которой нет платежных реквизитов.

Следует учитывать, что для участия в электронных торгах ООО обязаны открывать в банке отдельные счета для работы с государством при заказе товаров, работ и услуг.

Нужен ли расчетный счет при регистрации

Законодательством определен строгий перечень действий, которые нужно совершить для открытия ООО (пункт 1 статьи 89 ГК РФ). В этом перечне нет нормы, которая бы обязывала открывать расчетный счет при регистрации общества.

Эта позиция подтверждается в пункте 4 статьи 2 Федерального закона № 14-ФЗ — ООО имеет право на открытие расчетного счета, но не обязано это делать.

У начинающих предпринимателей может возникнуть вопрос, а как тогда вносить уставный капитал фирмы? Все очень просто — для его оплаты не нужен расчетный счет, так как это можно сделать через кассу. О способах внесения уставного капитала мы рассказывали ранее.

Нужен ли расчетный счет в ходе осуществления деятельности?

Начинающие предприниматели переживают, что организация не может осуществлять деятельность без расчетного счета, так как не сможет уплачивать налоги. Так ли это на самом деле?

В статье 5 Федерального закона № 395-1 сказано, что ООО могут переводить средства только при наличии расчетного счета в каком-либо банке. Министерство финансов в письме от 20 мая 2013 года № 03-02-08/17543 подтверждает, что уплачивать налоги организация может путем перевода средств с расчетного счета по реквизитам ИФНС, за которой она закреплена.

Кажется, что это замкнутый круг, но выход из этой ситуации есть. В статье 45 НК РФ сказано, что заплатить налоги за ООО может иное лицо. Правила заполнения платежного поручения при уплате налогов иным лицом закреплены в приказе Министерства финансов России от 5 апреля 2017 года № 58н.

По закону общество с ограниченной ответственностью может работать без расчетного счета. Но вот полноценно осуществлять предпринимательскую деятельность без него не получится. Поэтому лучше сразу заняться этим вопросом после регистрации ООО. А если на это нет времени, то открыть расчетный счет может третье лицо по доверенности.

Можно ли открыть несколько счетов

Закон не запрещает фирме открывать сразу несколько расчетных счетов. Их можно открывать в одной или разных банковских организациях. Но есть одна особенность: стоимость обслуживания каждого последующего счета для компании увеличивается.

Вы можете открыть счет в иностранном банке. Только не забудьте уведомить об этом налоговую службу, иначе организацию привлекут к административной ответственности.

Предпринимателей также часто интересует, зачем открывать несколько счетов? Делают это по нескольким причинам:

• если фирма сотрудничает с множеством других юридических лиц, открывают несколько счетов для упрощения контроля денежных поступлений и списаний;
• если ООО работает в нескольких сферах бизнеса, открывают счета под каждую из них;
• компании разграничивают денежные потоки при наличии филиалов в разных регионах России.

У малого бизнеса потребности в нескольких счетах, как правило, нет. Поэтому не стоит заморачиваться из-за этого на старте предпринимательской деятельности.

Ограничения по расчетам для ООО без расчетного счета

В статье 861 ГК РФ сказано, что расчет между ООО, физическими и юридическими лицами могут осуществляться наличным и безналичным способами. Во избежание мошеннических операций ЦБ Российской Федерации накладывает серьезные ограничения на операции наличными. Об этом сказано в указании ведомства от 7 октября 2013 года № 3073-У.

Таким образом, по одной сделке ООО не могут переводить более 100 тысяч рублей наличными. Поэтому организации рано или поздно приходят к решению об открытии расчетного счета.

Также есть типы операций, которые невозможно проводить без счета в банке:

• осуществление деятельности по организации азартных игр;
• покупка и продажа акций, облигаций и других ценных бумаг.

Так что если вы не хотите ограничивать развитие своего бизнеса, открыть расчетный счет все-таки нужно. Но помните, что такой обязанности закон не ставит даже при осуществлении предпринимательской деятельности.

Нужно ли оповещать налоговый орган об открытии расчетного счета в банке

В соответствии с Федеральным законом № 52-ФЗ от 2 мая 2014 года, компании не должны оповещать налоговый орган об открытии расчетного счета в российском банке.

При этом обязанность оповещать ФНС об открытии или закрытии расчетного счета в иностранном банке сохранилась. Это указано в Федеральном законе № 173-ФЗ. ООО обязана сделать это в течение одного месяца после открытия или закрытия счета уведомлением по форме .

Уведомление подают в ИФНС лично, по почте или в электронном виде с использованием электронной цифровой подписи.

ООО без расчетного счета — последствия и ответственность

Как уже было сказано ранее, ООО может работать без расчетного счета с наличными средствами и за это нет никакой юридической ответственности. Тем не менее, на операции наличным расчетом наложены серьезные ограничения. В большинстве случаев ответственность наступает из-за нарушения этих ограничений.

Например, при отсутствии расчетного счета можно легко нарушить предельную сумму кассового остатка. Когда она превышена, компания должна перейти на безналичный расчет, но сделать этого не может из-за отсутствия счета в банке. За превышение кассового остатка компанию штрафуют на сумму до 50 тысяч рублей в соответствии со статьей 15.1 КоАП РФ.

Штрафы по этой же статье предусмотрены за неоприходование денежных средств в кассу, осуществление расчетов по одной сделке на сумму больше 100 тысяч рублей и нарушение правил хранения свободной наличности.

Так обязательно ли ООО открывать счет? Как видите, открыть расчетный счет для ООО или нет — решают участники общества. Прямого обязательства в законодательстве нет. При этом для фирм, которые решают работать только с наличностью, есть ряд ограничений. Их нарушение влечет административную ответственность и штрафы размером до 50 тысяч рублей.

Еще один важный момент: не обязательно открывать расчетный счет перед регистрацией компании. Это делается после оформления всех документов. И не стоит переживать о внесении уставного капитала: на это дается 4 месяца с момента регистрации ООО. К тому же, УК можно вносить имуществом, но эту возможность необходимо прописать в уставе общества.

Что касается уплаты налоговых отчислений, то в соответствии со статьей 45 НК РФ, это может делать любое третье лицо (юридическое или физическое). Так что расчетный счет не обязателен и в этой ситуации.

Нашего приложения пока нет в App Store и Google Play™

Нужен ли расчётный счёт для ООО

Работать без расчётного счёта у ООО не получится. На него вы будете принимать платежи, с него же отправлять деньги партнёрам, покупать товары и платить налоги — это как личный счёт в банке, только для бизнеса.

Что говорит закон

Закон не обязывает открывать расчётный счёт. Он обязывает отчитываться за все операции и платить налоги. Если вы только зарегистрировали ООО и ещё не начали работать, счёт можно не заводить. Но покупать товары для бизнеса, платить партнёрам и переводить налоги будет сложно.

Теоретически платить партнёрам или покупать можно и наличкой, но сумма сделки ограничена 100 000 ₽. За превышение лимита придётся заплатить штраф до 50 000 ₽, установленный статьёй 15.1 КоАП РФ. С расчётного счёта же можно переводить и принимать любые суммы.

Платить налоги тоже возможно без расчётного счёта. Перевести могут третьи лица с личного счёта, например, владелец бизнеса или бухгалтер. Но в этом случае сложнее доказать налоговой, что вы перевели нужную сумму. Придётся каждый раз проводить сверки и писать заявления в ИФНС.

Зачем заводить расчётный счёт

Управлять всеми деньгами бизнеса в приложении или в личном кабинете на сайте.

Переводить и принимать платежи без ограничений — больше 100 000 ₽ за раз.

Чтобы не было проблем с ФНС при уплате налогов.

Кто может работать без счёта

Принимать и переводить платежи с личного счёта могут только самозанятые.

Нужен ли второй или третий расчётный счёт

Заводить резервные счета удобно. Вот зачем:

Если один заблокируют, можно продолжить проводить операции.

Если в компании есть разные подразделения, и нужно разделять денежные потоки.

Чтобы можно было снять больше налички за раз — у большинства банков есть лимиты на единоразовое снятие.

В ЮBusiness заводить резервный счёт особенно удобно — за тарифы с повышенными лимитами мы не берём деньги, если нет операций. Вы платите, только когда пользуетесь счётом.

Как открыть расчётный счёт

Открыть счёт в ЮBusiness можно за несколько часов из дома или офиса.

Оставьте заявку на сайте.

Наш менеджер приедет в назначенное вами время домой или в офис, чтобы подписать документы и привезти бизнес-карту. Вам даже не придётся сканировать и загружать документы на сайт — мы всё сделаем сами.

Счёт и бизнес-карта заработают вскоре после встречи.

Закон не обязывает открывать расчётный счёт при регистрации ООО. Его заводят для нормальной работы бизнеса и собственного удобства: чтобы переводить и принимать платежи без ограничений, управлять всеми деньгами через мобильное приложение и платить налоги быстро и без рисков.

• Колл-центр
• 8 800 600-86-06
• с 8:00 до 20:00
• Почта

ООО НКО «ЮМани», лицензия ЦБ РФ №3510-К. Бесплатное обслуживание предусмотрено при заключении договора банковского счёта на условиях тарифа «Лайт». За месяц, в котором не было операций по счёту, комиссия не взимается. Указано примерное время для звонка в рабочее время НКО и зависит от общей нагрузки на колл-центр. Бизнес-карта — банковская карта (виртуальная или на материальном носителе), предоставляемая НКО для совершения операций в пределах суммы денежных средств, находящихся на счёте клиента — юрлица (резидента РФ), открытого в НКО в рамках сервиса ЮBusiness. К одному счёту клиента может быть выпущено не более 8 карт. По состоянию на 03.12.2020 год НКО входит в пятёрку народного рейтинга банков. Об уровне обслуживания и качестве услуг банков по данным ООО ИА «Банки.ру». Возможность предоставления курьерского сервиса по конкретному адресу уточняйте у НКО. Информация о тарифах НКО носит справочный характер, могут применяться дополнительные комиссии (включая, но не ограничиваясь) за межбанковский перевод по распоряжению клиента в электронном виде и на бумажном носителе, а также за переводы денежных средств, которые приравниваются к операциям снятия наличных денег. Полные условия тарифов доступны по ссылке «Подробнее о тарифах». Правила комплексного банковского обслуживания в сервисе «Юbusiness» доступны по ссылке «Правила обслуживания». Архив Правил доступен по ссылке. Приложение «ЮBusiness». Google Pay является товарным знаком компании Google LLC. Все подробности о программе Mastercard® Бизнес-Бонус на сайте business.mastercard.ru. Политика конфиденциальности.

Является ли отсутствие расчетного счета у ООО основанием для привлечения общества к какой-либо ответственности?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:

Отсутствие расчетного счета не является основанием для привлечения ООО к какой-либо ответственности.

Однако в отсутствие расчетного счета осуществление ООО деятельности практически невозможно.

При этом гражданское законодательство не содержит норм, предусматривающих обязанность юридических лиц (в том числе обществ с ограниченной ответственностью) открывать банковские (расчетные) счета. Следовательно, формально ООО может и не открывать счета в банках. Само по себе отсутствие у общества расчетного счета не является основанием для привлечения его к какой-либо ответственности.

Однако при осуществлении юридическим лицом деятельности открытие расчетного счета фактически является необходимым условием.

Так, согласно ст. 861 ГК РФ расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться наличными деньгами, если иное не установлено законом. Согласно указанию ЦБ РФ от 20.06.2007 N 1843-У расчеты между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 000 рублей.

Следовательно, расчеты между указанными лицами в сумме, превышающей 100 000 рублей в рамках одного договора, в силу п. 2 ст. 861 ГК РФ, должны производиться в безналичном порядке.

Необходимо учитывать также требования, закрепленные в Положении ЦБР от 12.10.2011 N 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации». Его действие распространяется и на юридические лица. В соответствии с п. 1.4 Положения юридическое лицо обязаны хранить на банковских счетах в банках наличные деньги сверх установленного в соответствии с данным Положением лимита остатка наличных денег. Очевидно, что в отсутствие расчетного счета соблюдение этих правил становится невозможным. За несоблюдение порядка работы с денежной наличностью и ведения кассовых операций предусмотрена административная ответственность (ст. 15.1 КоАП РФ).

Кроме того, при отсутствии у ООО расчетного счета возможно возникновение сложностей, связанных с исполнением обязанности по уплате налогов. Так, несмотря на то, что налоговое законодательство не запрещает юридическим лицам исполнять обязанность по уплате налога в наличной форме (смотрите, например, постановления ФАС Северо-Кавказского округа от 09.12.2008 N Ф08-7449/2008, ФАС Поволжского округа от 09.06.2006 N А55-8786/2005), официальная позиция Минфина России состоит в том, что юридические лица вправе уплачивать налоги только в безналичной форме (смотрите, например, письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 18.11.2011 N 03-02-07/1-396, от 16.12.2009 N 03-02-07/2-207, от 11.03.2009 N 03-02-07/1-118 и от 13.04.2007 N 03-02-07/1-177), поэтому в случае уплаты юридическим лицом налогов в наличной форме велика вероятность возникновения спора с налоговым органом.

Чтобы открыть ООО, надо подготовиться: собрать учредителей, оформить документы, уплатить пошлину и подать заявление в налоговую. В этом процессе много тонкостей, а  ошибки в документах могут отказать в регистрации или выписать штраф. Раскладываем весь процесс по шагам и рассказываем про подводные камни.

Пошаговая инструкция

Открыть ООО можно одному или вместе с партнерами. Люди, которые открывают компанию, называются учредителями, максимум их может быть 50 человек.

Учредители принимают решения по ООО на официальных собраниях. Первое такое собрание проводят до регистрации.

Вот какие вопросы на нем надо обсудить:

• Придумать название компании.
• Определить уставный капитал и долю каждого учредителя.
• Оценить имущество, если часть уставного капитала вносят не деньгами.
• Выбрать и назначить генерального директора.
• Выбрать юридический адрес.
• Подобрать коды ОКВЭД и систему налогообложения.
• Составить договор об учреждении общества.
• Разработать устав.

По итогам надо составить протокол собрания учредителей и заверить его нотариально. После регистрации ООО учредители станут называться участниками. Запомните это, чтобы потом не было путаницы.

ПОДГОТОВКАПридумать название ООО

Вы можете назвать свою компанию как угодно, даже если такое название уже у  есть. Но есть несколько правил.

• Запатентованные названия. Если запатентовал товарный знак, то использовать его нельзя, иначе можно получить судебный иск от компании-правообладателя.
• Официальные названия государств, наименования госорганов, общественных и международных организаций.
• Сокращение «рос» — считается производным от слова «Россия» и заставляет людей думать, что компания государственная.

Разрешение на название со словами «Россия», «Москва» можно получить в Минюсте России. При этом у компании должны быть филиалы в разных регионах страны и доля рынка больше 35%. Для нового ООО этот вариант не подходит.

Основное название должно быть на русском языке и с полным указанием формы собственности — общество с ограниченной ответственностью. Дополнительные — сокращенное наименование и вариант написания на иностранном языке.

Подходящие и неподходящие названия для ООО

Такие варианты лучше не использовать:

• Общество с ограниченной ответственностью Green Star;
• ООО Green Star.

• Общество с ограниченной ответственностью «Грин Стар»;
• ООО «Грин Стар»;
• Ltd Green Star.

ПОДГОТОВКАВнести уставный капитал

Уставный капитал — это вклад учредителей в ООО. Это могут быть деньги, имущество, мебель, ценные бумаги.

Учредители могут договориться, что имущество не подходит для уставного капитала, и прописать это в уставе. Например, облигации и недвижимость можно, а мебель или офисную технику — нет. Долю каждого учредителя указывают в учредительном договоре.

Минимальный размер уставного капитала — 10 000 . Эту сумму нужно внести деньгами, остальное можно имуществом.

У уставного капитала 10 000  плохая репутация. Обычно с минимальной суммой начинают работать , которые не ведут деятельность, а только перегоняют деньги. Поэтому у налоговой могут быть вопросы даже к добросовестной компании с таким уставным капиталом. Лучше внести в уставный капитал больше.

Имущество, которое вносят в уставный капитал, оценивают в рублях. Это делает независимый оценщик: проводит экспертизу и составляет отчет об оценке имущества. Например, Петров внес долю трактором Беларусь, его стоимость 1,8 млн рублей. Сумму записывают в учредительный договор.

Учредители отвечают по обязательствам общества своими долями в уставном капитале, а личным имуществом не рискуют. Правда, есть нюансы. Если компанию признают банкротом, на учредителей может быть наложена субсидиарная ответственность — тогда им придется выплачивать долги компании личными деньгами. Об этом тоже лучше проконсультироваться у юриста.

На первом собрании общим голосованием учредители выбирают гендиректора. Потом председатель общего собрания участников подписывает с ним трудовой договор.

ПОДГОТОВКАВыбрать юридический адрес

Юридический адрес ООО — это почтовый адрес помещения, где будет работать офис компании. Это может быть:

• квартира учредителя или гендиректора;
• нежилое помещение в собственности или аренде.

Если планируете регистрировать юрадрес в квартире, придется получить согласие всех членов семьи и нотариально его заверить. Налоговая попросит это согласие при регистрации.

Юридический адрес записывают в ЕГРЮЛ. Налоговая и другие ведомства будут отправлять туда официальные письма, например уведомления о проверках. И эти письма считаются автоматически полученными.

Налоговая не может отказать в регистрации по месту жительства учредителя. Это повод пойти в суд.

Документы, которые нужны для налоговой:

• Выписка из ЕГРН о праве собственности на помещение, если оно ваше. На самом деле по закону налоговая не должна требовать этот документ. Но в реальности лучше держать его при себе и показать, а не доказывать правоту через суд.
• Гарантийное письмо от владельца помещения о том, что ООО получит в аренду или собственность помещение по этому адресу с момента регистрации ООО.

Утвержденной формы гарантийного письма нет, его пишут в произвольной форме, например по такому алгоритму:

• Пишем наименование ИФНС или МИФНС, в которую подают документы на регистрацию ООО.
• Указываем реквизиты компании, данные ИП или физлица, который сдает помещение в аренду.
• Пишем адрес помещения, в котором будет работать офис ООО.
• Поясняем, на каком основании человек или компания может сдавать помещение в аренду.
• Обязательно добавляем фразу о том, что собственник помещения обязуется оформить аренду помещения для ООО с момента регистрации.

Гарантийное письмо нотариально заверять не нужно.

Образец гарантийного письма собственника-компании

Налоговая может отказать в регистрации ООО, если:

• Этого адреса не существует.
• Помещение по этому адресу разрушено или находится в аварийном состоянии.
• Здание еще строится.
• Это массовый адрес, на котором зарегистрированы другие компании, и известно, что представители компаний по этому адресу не работают.
• Владелец недвижимости запретил регистрировать юридические адреса по этому адресу.
• Это адрес органов госвласти, воинских частей и других гособъектов.
• Не указаны конкретные данные — корпус, подъезд, этаж, номер комнаты или офиса.

ПОДГОТОВКАУказать коды ОКВЭД

ОКВЭД — это общероссийский классификатор видов экономической деятельности. У каждого вида деятельности свой набор цифр. С помощью этих кодов можно коротко описать, чем занимается компания. Их надо указывать при регистрации ООО. Например, 91.02 — деятельность музеев, 14.11 — производство одежды из кожи.

В первую очередь коды ОКВЭД нужны для налоговой и Росстата. Налоговая следит, чтобы фактическая деятельность компании совпадала с деятельностью по ОКВЭД.

Все коды разделены на группы. Первые 2 цифры указывают на вид деятельности, подкоды уточняют сферу, методы и способы работы. В заявлении налоговой надо указывать коды, в которых минимум 4 цифры.

Например, компания открывает кемпинг. Это гостиничные услуги. В классификаторе ОКВЭД гостиничные услуги — это класс 55. Но нам нужен более точный код. К кемпингу относится код 55.30 — «Деятельность по предоставлению мест для временного проживания в кемпингах, жилых автофургонах и туристических автоприцепах». Его нужно указать при регистрации.

Коды и их расшифровка в классификации

Налоговая следит, чтобы деятельность компании совпадала с указанными кодами. Если окажется, что компания выбрала одни коды, а работает в другой сфере, будут неприятности.

Обычно компании указывают , а юристы рекомендуют не указывать больше 20. Потому что для налоговой много кодов из разных сфер — признак .

Компании, которые занимаются обналом, часто указывают много разных кодов, чтобы было проще перегонять деньги. Такое поведение может заинтересовать налоговую, и в регистрации откажут.

Еще код ОКВЭД влияет на льготы — государство может выделять помощь по определенным кодам в случае . Например, во время пандемии госпомощь выделили только тем предпринимателям, которые работали в наиболее пострадавших сферах — пассажирские перевозки, туристический или гостиничный бизнес и др.

ПОДГОТОВКАВыбрать систему налогообложения

При регистрации ООО учредителям надо выбрать систему налогообложения, на которой будет работать компания. Если этого не сделать, налоговая по умолчанию назначит общую систему. А это несколько видов налогов и сложная отчетность, в которой без бухгалтера не разобраться.

Чтобы работать по упрощенной системе или ЕСХН, к заявлению на регистрацию ООО нужно приложить уведомление о переходе на УСН, АУСН или ЕСХН со дня создания. Для каждого режима есть своя форма уведомления.

Для того чтобы работать на упрощенных режимах, ООО должно соответствовать определенным критериям, которые описаны в налоговом кодексе. Например, компания не может работать на УСН, если физлицам принадлежит менее половины уставного капитала.

Систему налогообложения можно изменить позже, но есть ограничения. Перейти на УСН или ЕСХН можно только с начала календарного года — заявление о переходе на другую систему налогообложения надо подать в налоговую до 31 декабря, иначе систему не изменят.

Компания обязана сама следить за тем, чтобы система налогообложения соответствовала нужным критериям. Если налоговая выяснит, что ООО не отвечает требованиям, она обяжет перейти на другой режим налогообложения и доначислит налоги по общей системе.

ПОДГОТОВКАСоставить учредительный договор

Договор об учреждении общества составляют, когда компанию открывают несколько человек. Для налоговой он не нужен — только для учредителей. Если учредитель один, договор не делают.

Вот что должно быть в договоре.

Сведения об учредителях. Это ФИО, данные паспорта, адрес проживания. Если партнер — юрлицо, то указывают название компании, реквизиты и ФИО генерального директора.

Название ООО. Этот пункт необязателен по закону, но чтобы информация в договоре была конкретнее, лучше указать полное и сокращенное название компании.

Юридический адрес. Почтовый адрес помещения, где будет находиться офис компании.

Размер уставного капитала. В валюте нельзя — только в рублях.

Доли каждого учредителя, сроки их оплаты и номинальная стоимость. Номинальная стоимость доли — это сумма, которую участник внес в уставный капитал, ее указывают в рублях. Размер доли записывают в процентах или в виде дроби от общего размера уставного капитала.

Работа ООО. Учредители заранее решают, как отправлять сообщения о собраниях, как выдвигать новых кандидатов на должности, когда будут проводиться общие собрания.

Решение спорных вопросов. Учредители заранее договариваются, как будут решать разногласия. Например, нужно собирать внеочередное собрание и добиваться решения минимум 75% участников.

Другая важная информация. Можно прописать, какой штраф будет, если учредитель не внесет свою долю уставного капитала, или как будут распределяться расходы во время создания ООО.

Подписать договор должны все учредители лично или их представители с нотариально заверенными доверенностями. Нотариально заверять договор не нужно.

ПОДГОТОВКАПодготовить устав

Устав — единственный учредительный документ ООО. Это свод правил, по которым будет работать ООО. Проблемы или спорные вопросы в ООО решаются на основании устава.

Например, участник продал свою долю другому человеку. Но по уставу делать так он не имел права — в уставе написано, что передачу или продажу доли другим людям можно провести только с согласия остальных участников. Суд признает такую сделку недействительной.

Чтобы подготовить устав, есть два варианта:

• Взять готовый шаблон типового устава.
• Составить свой.

Минэкономразвития подготовило 36 вариантов типового устава. В шаблоне указывают название ООО и данные участников, остальное остается без изменений.

Устав можно изменить в любой момент или перейти с типового на индивидуальный. Все изменения регистрируют в налоговой.

В уставе обязательно должна быть такая информация:

• Полное и сокращенное наименование компании — все варианты, которые будут зарегистрированы.
• Юридический адрес, который будет записан в ЕГРЮЛ.
• Сведения об уставном капитале — размер и доли участников.
• Сведения об общем собрании учредителей: как будут проходить общие собрания, какой круг вопросов будут решать на годовом собрании учредителей. Если учредитель один, то ему не нужны собрания — в уставе отмечают, что по всем вопросам участник принимает решения единолично и оформляет их письменно.
• Каким способом будут принимать решения. Напишите, нужен ли нотариус на каждом собрании, чтобы заверять решения.
• Кто будет принимать и исполнять решения. Решите, генеральный директор единолично принимает все решения или нужен совет директоров.
• Права и обязанности участников ООО. Подробный список того, что имеют право делать участники ООО, а что нет. Например, они могут участвовать в управлении делами общества, получать информацию о финансовых операциях, продать свою долю.
• Правила выхода участника из ООО: как будет проходить выход участника из ООО, как распорядиться его долей.
• О хранении документов. По закону ООО обязано хранить документы о сделках. В уставе обозначают, какие документы доступны определенным участникам. Например, компания заключила сделку на государственный оборонный заказ. Это конфиденциальная информация — к ней могут получить доступ только некоторые участники.
• Другая важная информация. В этом разделе пишут дополнительно то, что надо учесть в работе. Например, какое имущество нельзя вносить в уставный капитал или по какому принципу будут распределять прибыль между участниками.

ПОДГОТОВКАСоставить протокол собрания учредителей

Все вопросы участники решают на общих собраниях. Они могут быть:

• Плановыми, то есть с установленной датой, их отмечают в уставе. Их нужно проводить минимум раз в год.
• Внеплановыми, когда нужно решить срочный вопрос или обсудить важную задачу. Их можно собирать, когда есть повод.

Первое собрание проводят до регистрации. Участники оговаривают дату и место проведения. Присутствовать должны все — если не будет, то принятые решения на собрании могут признать недействительными.

Участники выбирают председателя и секретаря собрания простым голосованием. Они будут следить за повесткой дня, подсчитывать голоса и оформлять протокол общего собрания.

В протоколе первого собрания пишут:

• Дату, время и место проведения.
• Кто участвовал в собрании.
• Кто подсчитывал голоса на голосовании.
• Результаты голосования учредителей ООО и принятые решения по учреждению общества.
• Кто голосовал за, а кто против.
• Фирменное наименование ООО со всеми вариациями написания.
• Юридический адрес общества.
• Размер уставного капитала общества и доли учредителей.
• Утверждение устава ООО или указание на то, что общество в работе использует типовой устав.
• Назначение органов управления: кто будет руководить обществом и в течение какого срока.

Если есть другие вопросы, которые обсуждали на собрании, их тоже нужно включить в протокол. Например, партнеры решали, как будут выдавать доверенности от имени ООО, или выбирали аудитора.

На первое собрание придется пригласить нотариуса — он заверит подписи участников в протоколе. Чтобы не приглашать нотариуса на каждое собрание, в уставе участники прописывают, как будут удостоверять подлинность подписей без нотариуса. Если в уставе это укажут, нотариуса звать больше не нужно. Если протокол не будет заверен нотариально, ООО не зарегистрируют.

Когда в ООО один учредитель, то вместо протокола он сам подписывает решение единственного учредителя ООО в присутствии нотариуса. Чтобы больше не приглашать нотариуса, он должен прописать в уставе, что документы по ООО визирует сам.

Шаблон этого решения может выглядеть так:

• Указаны дата и город.
• Полностью прописаны ФИО учредителя, данные паспорта, адрес проживания.
• Прописаны пункты о создании ООО, его наименовании, юрадресе, уставном капитале и оплате доли, утверждении устава и назначении на должность генерального директора. Указаны полные данные человека, который будет генеральным директором.
• Стоит подпись учредителя.

Образец решения единственного учредителя ООО

Зарегистрировать ООО

Организационные вопросы решили, документы собрали — идем регистрировать ООО в налоговой.

Порядок действий такой:

• Уплатить госпошлину.
• Заполнить заявление на регистрацию.
• Подать документы в налоговую.