Если ип не открыл расчетный счет в беларуси

За последнее время вышло несколько ограничивающих указов президента. Они затрагивают вопросы получения выручки на иностранный счет, работу с недружественными странами, продажи 80 % валютной выручки. Все ограничения направлены на то, чтобы минимизировать вывод капиталов за рубеж.

Разъяснения по вопросу получения валютной выручки содержатся в указах президента и в информации, которую публикует ЦБ.

Ранее эксперт сервиса для предпринимателей Эльба  рассматривал тему ИП в эмиграции — разбирался, кому и как платить налоги. В очередном видеосюжете собраны ответы на самые распространенные вопросы бизнеса о приеме платежей на счет ИП за границей и валютных ограничениях.

https://youtube.com/watch?v=IzpgkxJhQmY%3Frel%3D0

Получение валюты на свой иностранный счет

Сегодня те, кто уезжает в Грузию, Армению и открывает там счета, интересуются, как им продолжать работать. В Указе Президента РФ от 28.02.2022 № 79 говорится, что с 1 марта 2022 года запрещено «зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета (вклады), открытые в расположенных за пределами территории РФ банках и иных организациях финансового рынка».

На своем сайте ЦБ ответил на следующий вопрос:

Могу ли я получить на счет в зарубежном банке средства в валюте от иностранной фирмы — зарплату, арендную плату, дивиденды по ценным бумагам?

Ответ: Да, на счет в иностранном банке от нерезидента может быть зачислена в валюте заработная плата, аренда, купоны, дивиденды и другие процентные платежи по ценным бумагам.

Стоит отметить, что ЦБ смягчил ограничения на переводы средств за рубеж для физлиц. На ближайшие 6 месяцев установлены новые пороги по суммам переводов:

• В течение календарного месяца физлица могут перевести за пределы РФ со своего счета в российском банке на свой счет или другому физлицу за рубежом не более $10 000 или в эквиваленте в другой валюте.
• Через компании, оказывающие услуги по переводу денежных средств без открытия счета, можно перевести в месяц не более $5 000 или в эквиваленте в другой валюте.

Продажа 80 % валюты, поступившей на иностранный счет

В Указе Президента РФ от 28.02.2022 № 79 сказано, что с 28 февраля 2022 года резиденты — участники ВЭД должны в обязательном порядке продавать иностранную валюту в размере 80 % суммы, зачисленной на их счета в уполномоченных банках. Под уполномоченными банками, согласно Федеральному закону от 10.12.2003 № 173-ФЗ, следует понимать кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

Если на иностранный счет поступает валютная выручка по внешнеторговой сделке, то ее нужно перевести на российский счет и продать 80 % (разъяснения ЦБ от 04.04.2022)

Оплата от контрагентов из недружественных стран

Распоряжение Правительства РФ от 05.03.2022 № 430-р утвердило перечень недружественных стран. При работе с контрагентами из этих стран придется соблюдать требования законодательства.

Под особый порядок с недружественными странами попали только сделки с кредитами, займами, ценными бумагами и недвижимостью (Указ Президента РФ от 01.03.2022 № 81). Это значит, что получать деньги за поставку, услугу от иностранного контрагента, в том числе недружественного, можно. Но при этом следует помнить, что 80 % выручки нужно продать. Это нужно сделать не позднее трех рабочих дней со дня зачисления валюты.

Платить иностранным компаниям, в том числе недружественным, тоже не запрещено. Российские ИП, физлица, самозанятые могут расплачиваться с ними как в валюте, так и в рублях. ЦБ это подтверждает. На сайте регулятора даны разъяснения по следующему вопросу.

Возможна ли покупка резидентами товаров за рубежом, оплата услуг, в том числе связанных с коммунальными платежами за недвижимость, находящуюся за рубежом, оплата обучения, медицинских услуг?

Ответ: Указ не устанавливает запрет на осуществление резидентами (физические и юридические лица, ИП, лица, занимающиеся частной практикой, «самозанятые» лица) платежей в пользу нерезидентов как в валюте РФ, так и в иностранной валюте на указанные цели.

Предприниматели, работающие за наличку, не обязаны открывать расчетный счет. Но со счётом может быть удобнее, а в некоторых случаях он обязателен по закону. Если вы сомневаетесь, открывать ли счёт, статья поможет сделать выбор.

Нужен ли расчетный счет для открытия ИП

Когда вы будете регистрировать ИП, никто не спросит о реквизитах расчётного счёта. Всё наоборот: его можно открыть только после регистрации. Хотя зачастую предприниматель находит подходящий банк заранее, регистрирует ИП с его помощью, через интернет — и затем сразу получает работающий расчётный счёт.

Плюсы и минусы расчетного счета

Работать со счётом удобно:

• Расчетный счет поможет сотрудничать с неограниченным кругом лиц, например, c теми, кто не любит платить наличкой.
• Нет ограничений на суммы договоров: не действует лимит в 100 000 рублей, как при оплате наличными.
• Можно быстро делать безналичные переводы физлицам, юрлицам, налоговой и фондам.
• Средства на счете находятся под защитой банка. Вклады малого бизнеса застрахованы на сумму 1,4 млн ₽.

Конечно, перед началом работы предприниматель должен знать и о неприятных сторонах:

• Банки обязаны активно контролировать клиентов по 115-ФЗ. Они будут следить за подозрительными платежами и уплатой налога. Если у финмониторинга банка будут вопросы, придётся разбираться и присылать документы. В худшем случае счёт заблокируют — но обычно это бывает, если предприниматели игнорируют сообщения от банка.
• У налоговой есть доступ к вашему счёту. По запросу в банк она может получить список ваших платежей, сопоставить со сведениями из налоговой декларации и проверить на наличие серых схем.
• Налоговая имеет право списывать деньги без вашего одобрения, если вы оказались должником по налогам, взносам или штрафам.

Пользоваться счётом рискованно, если бизнес существенно нарушает закон: пользуется схемами оптимизации налогов, участвует в обналичке и платит зарплату нетрудоустроенным работникам.

Часто предприниматели переживают, что будут зря платить абонентскую плату. Бизнес только зарождается, помещение ремонтируется — и вроде бы открывать счёт рано, это просто приведёт к лишним расходам. Мы не записали этот пункт в минусы, потому что банки часто предлагают специальные тарифы для начинающих ИП, без абонентской платы. Бывает и другой вариант: абонентская плата есть, но она появляется не с первого месяца работы.

Сейчас банки активно привлекают малый бизнес, поэтому тарифы для начинающих получаются выгодными. Также они помогают открыть ИП, подключить кассу, дарят подарки от партнёров. Всё с простым расчётом: если предприниматель начнёт пользоваться счётом, это будет длится годы, и банк много заработает в будущем.

Можно ли использовать личный счет для предпринимательской деятельности

Личный счёт не предназначен для предпринимательской деятельности — ст. 848 ГК РФ. Это условие банки обычно прописывают в договорах — п. 2.2 и 2.3 Инструкции Банка России № 153-И. Вряд ли кто-то заметит, если вы пару раз получите оплату от клиента, но из-за регулярных платежей могут возникнуть проблемы:

• С банком. Банк может попросить объяснить подозрительные операции или даже заблокировать счёт.
• С налоговой. Если налоговая узнает хотя бы об одном бизнес-платеже, она будет исходить из того, что все поступления на ваш счёт — незарегистрированные доходы, а все перечисления физлицам — вознаграждения по договору ГПХ или зарплата. Придётся отбиваться от вопросов и налоговых доначислений.

Да и некоторые контрагенты будет против такого формата работы.

Может ли ИП платить налоги наличными

Законом это не запрещено, просто неудобно. Вы можете подготовить платёжный документ на сайте налоговой или в Эльбе, а потом прийти в отделение банка и оплатить налоги там.

ИП может не хватить денег на оплату товаров, а также на налоги, взносы и другие обязательные платежи. В этом случае расчетный счет придется пополнить собственными средствами. Это можно сделать четырьмя способами. Но прежде всего нужно соблюдать важное правило.

Предприниматель может внести деньги на свой счет, если продает товары или услуги за наличный расчет. Чтобы пополнение счета нельзя было перепутать с выручкой, нужно правильно указать назначение платежа — «Внесение собственных средств». Если ничего не указывать, налоговая инспекция может расценить пополнение как доходы и посчитать с них налоги.

Внесенные для пополнения собственного расчетного счета суммы не надо учитывать в книге учета доходов и расходов (КУДиР).

У предпринимателя может появиться соблазн всю выручку или её часть вносить как собственные средства, но лучше так не делать, поскольку бизнес, у которого почти нет доходов, но есть расходы, вызовет подозрение.

А если у предпринимателя есть онлайн-касса, то информации для расчета налогов уже достаточно, и попытки схитрить приведут только к лишним вопросам.

Техника пополнения счета

Возможны несколько вариантов: с личного банковского счета физлица; наличными через банкомат на корпоративную карту, привязанную к расчетному счету; через оператора в банке; с помощью платежных систем и электронных кошельков.

С личного банковского счета физлица

Для такого перевода нужны реквизиты расчетного счета ИП. В личном кабинете банка, в котором открыт счет, надо найти, как перевести деньги по свободным реквизитам. Эта услуга может быть в разделе «Переводы» или «Оплата услуг».

Дальше останется ввести:

• название ИП;
• номер счета;
• ИНН;
• БИК банка;
• назначение платежа — внесение собственных средств.

Способ простой, ходить никуда не нужно, но за переводы может взиматься комиссия, особенно когда личный и расчетный счета в разных банках. Условия лучше узнать заранее.

И еще надо учитывать, что при переводе между разными банками срок зачисления денег на счет может доходить до трех дней. Привязать карту от личного счета к расчетному счету ИП не получится.

Наличными через банкомат на корпоративную карту, привязанную к расчетному счету

При открытии расчетного счета банк предлагает выпустить корпоративную карту. Если возник вопрос: «Как привязать карту к расчетному счету?», то отвечаем: «Специально это делать не нужно». Корпоративная карта работает так же, как обычная дебетовая: позволяет оплачивать покупки в магазинах или онлайн, снимать наличные деньги. Пополнять корпоративную карту с расчетного счета не нужно.

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей. Подходит ИП и ООО на УСН и патенте.

Как пополнить расчетный счет ИП, если есть карта? Это зависит от банка. При выборе этого способа надо обратить внимание на такие моменты:

• Наличие у банка услуги по пополнению счета через дебетовую карту.
• Размер комиссии и от чего она зависит. Например, комиссия может увеличиваться пропорционально внесенной сумме или зависеть от того, через банкомат какого банка вносятся наличные на счет.
• Время, которое может пройти между внесением денег в банкомат и их зачислением на счет.

Если при пополнении счета через корпоративную карту нельзя идентифицировать сумму, лучше использовать другие способы.

Через оператора в банке

Нужно прийти в банк с паспортом и реквизитами счета, обратиться к специалисту, который заполнит необходимые документы и примет деньги для пополнения.

Такой способ подойдет тем, кто редко вносит наличные на расчетный счет и не хочет вникать в тонкости этой операции.

С помощью платежных систем и электронных кошельков

Пополнить счет таким способом можно онлайн:

Также можно прийти в офис выбранной платежной системы с паспортом, назвать оператору реквизиты и пополнить счет наличными.

Основное отличие такого способа — достаточно высокая комиссия. Но он удобен для тех предпринимателей, которые хранят часть своих денег на электронных кошельках или им по каким-то причинам не подходят другие варианты.

Пополнение счета третьим лицом

Если деньги на расчетный счет будут перечислены не предпринимателем, а кем-то другим, даже с назначением платежа 
«Пополнение счета», это приведет к вопросам и может быть приравнено к оплате товаров и услуг. А так как чек в такой ситуации не будет выписан, это нарушение закона об онлайн-кассах и плюс к доходам ИП.

Чтобы узаконить пополнение счета третьими лицами, например, кем-то из сотрудников, можно:

• при заключении договора на расчетно-кассовое обслуживание указать этого человека среди тех, кто имеет право на управление расчетным счетом, и его добавят в карточку с образцами подписей;
• выдать сотруднику именную корпоративную карту;
• составить доверенность на пополнение счета, при этом лицо, которому доверяет предприниматель, необязательно должно быть работником, это может быть и кто-то из семьи.

Выводы

Предприниматель может пополнить расчетный счет собственными деньгами. Для этого есть четыре разных способа. Главное, что надо помнить — в назначении платежа должно быть написано «Пополнение расчетного счета».

Предприниматель должен сам вносить деньги. Но если такая возможность передается сотрудникам или членам семьи, это надо оформить документально, чтобы потом не доплачивать налоги.

Юлия Стерхова, независимый налоговый консультант

Первые шаги в бизнесе без регистрации

Любимое занятие может приносить ещё и доход, при этом не требуется оформление ИП или открытие юридического лица. В результате не требуется:

• открывать расчётный счёт в банке;
• составлять акты выполненных работ;
• вести бухгалтерский учет;
• иметь книгу учёта доходов;
• покупать и обслуживать кассовый аппарат, платёжный терминал
• выдавать квитанции об оплате товаров, работ, услуг и др.

Оглавление

В соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь к предпринимательской деятельности не относятся:

• ремесленная деятельность;
• деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма;
• деятельность граждан Республики Беларусь, осуществляющих ведение личных подсобных хозяйств, по производству, переработке и реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции;
• адвокатская деятельность;
• нотариальная деятельность нотариусов;
• деятельность третейских судей;
• деятельность медиаторов;
• деятельность, осуществляемая в рамках временных научных коллективов;
• деятельность физических лиц по использованию собственных ценных бумаг и банковских счетов в качестве средства платежа или в целях сохранения денежных средств и получения дохода;
• осуществляемые физическими лицами самостоятельно без привлечения иных физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам по ряду видов деятельности.

Перечень видов деятельности не требующий регистрации в качестве индивидуального предпринимателя

В соответствии со статьей 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь определены следующие виды деятельности не требующие регистрации:

осуществляемые физическими лицами самостоятельно без привлечения иных физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам следующие виды деятельности:

Для физлиц, не осуществляющих предпринимательскую деятельность и уплачивающих единый налог, расширен перечень объектов налогообложения. С 2022 года к ним добавлены следующие виды деятельности:

• услуги учителя-дефектолога;
• ландшафтное проектирование;
• курьерская деятельность (деятельность по доставке товаров, посылок, пакетов);
• чистка салонов транспортных средств;
• содержание могил и уход за ними;
• аренда, прокат развлекательного и спортивного оборудования (велосипеды, коньки, туристическое снаряжение и пр.).

Размер установленных ставок единого налога для физических лиц, не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и осуществляющих виды деятельности, по которым предусмотрена уплата единого налога, можно посмотреть ТУТ.

До начала деятельности без регистрации в качестве ИП необходимо выполнить ряд шагов для соблюдения всех законодательных требований:

• Стать на учет в налоговый орган по месту прописки и предоставить паспорт и заявление по образцу.
• После постановки на учёт вы получаете личный номер УНП, который сохраняется за вами на протяжении всей жизни даже при переезде на новое место жительства. Если же номер у вас уже есть, получать его заново не нужно.
• Обратиться с уведомлением в налоговой орган с указанием планируемого вида деятельности, сроков и места осуществления или оформить уведомление посредством Личного кабинета на сайте МНС.
• Получить извещение налогового органа.
• Уплатить единый налог.

Единый налог уплачивается не позднее чем за день до начала осуществления деятельности.

В случае неуплаты единого налога при выявлении МНС фактов осуществления видов деятельности – в 1-й раз начисления будут произведены по стандартным ставкам, повторно – в 5 раз больше.

Сдача в наем (аренду) другим физическим лицам жилых и нежилых помещений, машино-мест

Физические лица, осуществляющие сдачу в наем (аренду) другим физическим лицам жилых и нежилых помещений, машино-мест, должны произвести следующие действия:

• Заключить договор найма жилого помещения(аренды нежилого помещения) по установленной форме
• Зарегистрировать договорв местном исполнительном и распорядительном органе или в организации, осуществляющей эксплуатацию жилищного фонда и (или) предоставляющей жилищно-коммунальные услуги. Регистрация договора найма бесплатная.
• Произвести уплату подоходного налога в фиксированных суммах Ставки подоходного налога в фиксированных суммах за сдачу в наем жилых помещений определяются за каждую сдаваемую комнату в жилом помещении в расчете за месяц.Ознакомиться с установленными ставками налога можно на сайте МНС ТУТ.Уплата подоходного налога производится ежемесячно не позднее 1-го числа месяца, за который осуществляется уплата подоходного налога в фиксированных суммах (авансовыми платежами).

Деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма

АГРОЭКОТУРИЗМ — деятельность, направленная на ознакомление агроэкотуристов с природным и культурным потенциалом республики, национальными традициями в процессе отдыха, оздоровления, временного пребывания в агроэкоусадьбах.

Физическое лицо вправе осуществлять деятельность по оказанию услуг в сфере АГРОЭКОТУРИЗМА в порядке, определенном Указом Президента Республики Беларусь от 09.10.2017 № 365 «О развитии агроэкотуризма» при одновременном соблюдении следующих условий:

• постоянное проживание в одноквартирном или блокированном жилом доме, в том числе квартире в блокированном жилом доме, в сельской местности, малых городских поселениях,
• производство сельскохозяйственной продукции на земельных участках, предоставленных для строительства и (или) обслуживания жилого дома, или ведение личного подсобного хозяйства на земельных участках, предоставленных для этих целей.

Для осуществления деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма субъекты агроэкотуризма вправе привлекать физических лиц по трудовым договорам и (или) гражданско-правовым договорам.

Физические лица, осуществляющие деятельность в cфере агроэкотуризма, вправе оказывать следующие виды услуг в сфере агроэкотуризма:

• обеспечение агроэкотуристов питанием (как правило, с использованием продукции собственного производства);
• ознакомление агроэкотуристов с природными, сельскохозяйственными и архитектурными объектами, народными традициями соответствующей местности, проведение спортивно-массовых, физкультурно-оздоровительных и культурных мероприятий;
• проведение презентаций, юбилеев, банкетов;
• оказание услуг бань, саун и душевых;
• катание на животных, за исключением диких, и гужевом транспорте;
• предоставление инвентаря для спорта и отдыха;
• транспортное обслуживание агроэкотуристов.

Субъекты агроэкотуризма вправе возводить на земельных участках, предоставленных им в установленном порядке для строительства и (или) обслуживания жилого дома, гостевые домики для временного пребывания агроэкотуристов, являющиеся принадлежностями жилого дома. Гостевые домики не подлежат включению в жилищный фонд.

Ставка за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма  устанавливается в размере 37 беларуских рублей в календарный месяц за каждую агроэкоусадьбу.

Уплата сбора производится в случае осуществления деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма на территории одной или двух агроэкоусадеб в отношении соответственно одной или двух агроэкоусадеб за каждый календарный месяц не позднее 1-го числа каждого календарного месяца начиная с месяца, следующего за месяцемпринятия решения местным исполнительным и распорядительным органом.

До начала осуществления деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма субъекты агроэкотуризма обязаны:

• в отношении каждой агроэкоусадьбы:
• уплатить сборза осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма (далее – сбор);

Сбор уплачивается субъектами агроэкотуризма — физическими лицами в бюджет первичного уровня по месту нахождения агроэкоусадьбы.

Письменное уведомление направляется субъектами агроэкотуризма — физическими лицами – в районный исполнительный комитет по месту нахождения агроэкоусадьбы.

Отчетность

Физические лица — субъекты агроэкотуризма обязаны ежегодно до 10 января года, следующего за отчетным представлять в любой налоговый орган независимо от места нахождения агроэкоусадеб информацию о заключении (незаключении, отсутствии) договоров на оказание в отчетном году услуг в сфере агроэкотуризма по форме, установленной Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь в письменной или электронной форме  Согласно постановлению Совета Министров Республики Беларусь от 18.03.2010 №383 физические лица, осуществляющие деятельность в сфере агроэкотуризма, обязаны приобрести книгу учета проверок не позднее шести месяцев со дня их постановки на налоговый учет. на бумажном носителе лично субъектом агроэкотуризма, направлена по почте или электронном виде через Личный кабинет плательщика.

Ответственность

Осуществление физическим лицом деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма без уплаты сбора за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма, и (или) без письменного уведомления районного исполнительного комитета, и (или) без заключения договора на оказание услуг в сфере агроэкотуризма влечет наложение ШТРАФА в размере от 1 до 10 базовых величин.

Ремесленная деятельность – это деятельность физических лиц по изготовлению и реализации товаров, выполнению работ, оказанию услуг с применением ручного труда и инструмента, осуществляемая самостоятельно, без привлечения иных физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам и направленная на удовлетворение бытовых потребностей граждан.

Плательщиками сбора за осуществление ремесленной деятельности признаются физические лица, осуществляющие ремесленную деятельность в порядке, определенном Президентом Республики Беларусь, соответствии с решениями местных исполнительных и распорядительных органов .

Ремесленная деятельность в Республике Беларусь регулируется следующими нормативными актами:

• Указ Президента Республики Беларусь от 09.10.2017 № 364 «Об осуществлении физическими лицами ремесленной деятельности».
• ГЛАВА 38 Сбор за осуществление ремесленной деятельности (Налоговый кодекс Республики Беларусь)

Ремесленники вправе реализовывать изготовленные ими товары:

• на торговых местах и (или) в иных установленных местными исполнительными и распорядительными органами местах
• на основании гражданско-правовых договоров, заключаемых с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями;
• в помещениях, используемых для их изготовления (мастерских);
• с применением рекламы в глобальной компьютерной сети Интернет;
• путем пересылки (в том числе международным почтовым отправлением), а также путем доставки продукции по указанному потребителем адресу любым видом транспорта.

Перечень видов ремесленной деятельности:

До начала осуществления ремесленной деятельности физические лица обязаны:

• стать на учет в налоговом органе по месту жительства, путем подачи  заявления.
• уплатить сбор за осуществление ремесленной деятельности;
• представить в налоговый орган письменное уведомление или уведомление через личный кабинет плательщика по установленной форме с указанием даты начала осуществления ремесленной деятельности.

Ставка сбора устанавливается в размере 6 белорусских рублей в календарный месяц. Уплата сбора производится за каждый календарный месяц не позднее 1-го числа этого месяца. При принятии решения местным исполнительным и распорядительным органом уплата сбора производится с месяца, следующего за месяцем принятия такого решения.

ВАЖНО! Физическим лицам, осуществляющим ремесленную деятельность, требуется оформить и зарегистрировать в налоговом органе книгу учета проверок (Постановление Совета Министров Республики Беларусь №383 от 18.03.2010).

Приобрести книгу учета проверок необходимо в течение 6 мес. со дня постановки на налоговый учет (адреса специализированных точек продаж можно посмотреть здесь). После приобретения книгу надо пронумеровать (в правом верхнем углу черным графитным карандашом), прошнуровать и подписать лист заверитель в конце книги. Дополнительная регистрация книги учета проверок в налоговом органе не требуется (книга учета проверок регистрируется при ее приобретении в специализированной точке продаж).

Справочно: Согласно законодательству Книгу учета проверок обязаны иметь:

• Юридические лица;
• Индивидуальные предприниматели;
• Филиалы, производства, магазины, которые имеют отдельный УНП;
• Подразделения всех иностранных компаний;
• Ремесленники;
• Субъекты агроэкотуризма;
• Самозанятые, являющиеся плательщиками единого налога.

Книга учета проверок обязательно должна быть у лица или на объекте, которым присвоен собственный уникальный номер налогоплательщика (УНП).

Перечень вопросов и ответов различной тематики по вопросам ведения ремесленной деятельности представлен на официальных сайтах:

• МНС
• Министерства экономики

Предложение по улучшению ресурса