Перевести деньги фрилансеру

По состоянию на 2023 год законодательством РФ дается прямой ответ на вопрос, нужно ли открывать расчетный счет для самозанятых. Обязательно ли самозанятому открывать расчетный счет в банке, как это делается и какие преимущества дает, рассказано ниже в статье.

Плательщики налога на профессиональный доход вправе принимать платежи на обычные банковские карты. Однако самозанятому нужен расчетный счет, если у него имеется статус ИП и он оказывает услуги другим ИП или юридическим лицам, чтобы значительно облегчить работу с ними.

Налоговый режим для самозанятых (налог на профессиональный доход) действует уже по всей России. Количество тех, кто работает на себя официально, становится всё больше, и многие из них задают вопрос: «Нужен ли расчётный счёт для самозанятых граждан»?

Чтобы ответить на него, надо знать, если ли у плательщика НПД статус индивидуального предпринимателя. Давайте разберёмся в этом вместе.

Самозанятые – это особая категория, в отношении которых до сих пор возникает много вопросов. На многие из них мы уже ответили в предыдущих публикациях. Но есть еще один вопрос, который задают наши пользователи — нужен ли расчетный счет для самозанятых?

Что такое расчетный счет

Виды банковских счетов перечислены в Инструкции ЦБ от 30.05.2014 N 153-И. И согласно этому документу, расчетным называется счет, который открывается организациям, ИП или физическим лицам, занятым частной практикой (например, нотариусу или адвокату).

Самозанятые в этот перечень не входят, по крайней мере, пока. Да и сама их деятельность называется профессиональной, а не предпринимательской. Учитывая, что НПД – это эксперимент, который действует только в некоторых регионах РФ, можно ожидать, что позже ФНС даст дополнительные разъяснения.

Но пока мы исходим из действующих законодательных норм. Поэтому на вопрос: «Может ли самозанятый открыть расчетный счет?» — ответ положительный, только если самозанятый имеет статус ИП.

Что такое расчётный счёт

Центробанк разделяет счета физических лиц на две категории:

• текущие счета для обычных граждан;
• счета для проведения предпринимательских платежей.

Расчётный счёт относится ко второй категории, и открывают его субъектам предпринимательской деятельности, а также лицам, занимающимся частной практикой (нотариусы, адвокаты, оценщики, арбитражные управляющие, частные детективы и охранники, патентные поверенные, медиаторы и др.).

В Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И указано, как открыть расчётный счёт физическому лицу, и какие документы нужны для этого. Речь здесь идёт, опять же, только про ИП и лиц, ведущих частную практику. Но самозанятому, который не получал статус индивидуального предпринимателя, расчётный счёт, в обычном понимании, не нужен.

Я ИП на УСН. Как у физлица у меня есть дебетовая карта в одном банке, а как у ИП — счет в другом банке.

Сейчас я планирую перейти на налог на профессиональный доход и стать самозанятым ИП. Расчетный счет, соответственно, хочу оставить.

У меня есть вопросы.

Могу ли я как самозанятый ИП принимать оплату от юрлиц на расчетный счет ИП, а от физлиц — на личную карту физлица?

Если деньги пришли на карту физлица, после этого переводить их на расчетный счет ИП? Раньше я читала, что самозанятые ИП должны использовать расчетный счет, а не личную карту. Но это было в марте 2019 года. Может быть, изменилось?

Что делать, если оплата за услуги пришла наличными? вносить их на расчетный счет или можно просто зафиксировать доход в приложении «Мой налог» и отправить клиенту чек?

Настя, не беспокойтесь: самозанятые могут получать деньги за свою работу на любой из имеющихся у них банковских счетов и на любую дебетовую карту. ИП это тоже касается.

Прежде чем я подробно отвечу на ваши вопросы, напомню порядок перехода ИП с упрощенки на налог на профессиональный доход — НПД, налог на самозанятость.

Бизнес не может просто перевести деньги самозанятому на карту — расходы подтверждаются документами. Малейшая ошибка при расчетах может обернуться серьезным штрафом. В статье расскажем, как организовать выплаты фрилансеру-самозанятому, чтобы не нарушить закон и не потерять деньги.

Выбираем способ оплаты

Безналичный расчет: у ИП и юрлиц есть специальный расчетный счет организации. Самозанятый — это не организация, а физическое лицо, и вместо расчетного счета у него банковская карта.

ТОЛЬКО СЕГОДНЯ — Задайте вопрос юристу бесплатно!

• Задайте вопрос через через онлайн-чат
• Позвоните на горячую линию: Вся РФ — 8(800)302-58-65

Бизнес не может перевести самозанятому деньги по номеру карты — такой платеж не пройдет через бухгалтерию. Для перевода узнайте у самозанятого полные реквизиты:

• имя получателя;
• номер расчетного счета;
• наименование банка;
• БИК;
• корреспондентский счет;
• код подразделения банка и его адрес.

Эти реквизиты самозанятый может найти в интернете или получить в банке.

У безналичного расчета есть один недостаток: банк видит, что оплата поступает физлицу, а не ИП или ООО, но вы при этом не платите за него налоги и взносы. Это кажется подозрительным, и банк может временно заблокировать счет.

Блокировку легко снять: достаточно сказать, что вы проводите оплату самозанятому, и предоставить банку договор. Но на несколько дней счет останется заблокированным.

Наличный расчет: если вы работаете с самозанятым не удаленно, а лично, удобнее платить ему наличными. Главное, не забыть внести эту операцию в бухгалтерию и потребовать у самозанятого чек. Если этого не сделать, самозанятый может сказать, что платежа не было, и потребовать его снова — по закону он будет прав.

При расчетах наличными самозанятому можно платить без договора. Для этого сделка должна быть немедленной. Например, вы как юрлицо покупаете у самозанятого изделия ручной работы и сразу платите за них наличными.

Пропишите выбранный способ и порядок оплаты в договоре

Если работаете по договору, укажите:

• способ расчетов: наличными или на банковскую карту;
• сроки оплаты, например в течение 5 дней после принятия работы;
• условия предоплаты и постоплаты.

Также не забудьте прописать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход, — это объяснит, почему вы не платите за него налоги и взносы.

В разделе с контактами и реквизитами нужно указать ФИО, ИНН, адрес фрилансера, а также полные реквизиты его банковской карты.

Получите от фрилансера счет на оплату

Самозанятые имеют право получать оплату без выставления счета. Но для вашей бухгалтерии будет лучше, если фрилансер все-таки выставит счет: так будет меньше проблем с платежом физлицу.

У самозанятого нет инструментов для выставления счета в «Моем налоге» или личном кабинете банка. Поэтому предложите ему шаблон, например, на основе счетов, которые выставляют вам ИП, или воспользуйтесь нашим шаблоном.

В счете должны быть:

• Реквизиты самозанятого
• Дата и номер счета
• Наименование организации-плательщика, ее ИНН
• Список всех услуг с ценами
• Общая сумма счета
• Подпись самозанятого

Обычно счет отправляют в формате PDF. Чтобы его было удобно заполнять, можно оформить сам счет в Word или Excel, а потом сохранять как PDF.

Если не хотите каждый раз просить у самозанятого счет, подключитесь к сервису «Бизнес». Сервис сам будет заполнять информацию о платеже — вам останется только выгрузить уже сформированный документ.Если не хотите каждый раз просить у самозанятого счет, подключитесь к сервису «Бизнес». Сервис сам будет заполнять информацию о платеже — вам останется только выгрузить уже сформированный документ.

Правильно укажите назначение платежа

При переводе денег самозанятому вы должны прописать назначение платежа. Это лучше сделать в таком формате: «Выплата по счету №111. Предоплата за написание текстов».

Перечислять все работы не нужно. Если вы платите без счета, нужно подробнее указать сами работы.

В назначении платежа ни в коем случае нельзя писать «зарплата», «премия» или другие слова, которые намекают на трудовые отношения. Зарплату и премию можно платить только сотрудникам, а сотрудника вы обязаны устроить по трудовому договору и платить за него налоги и отчисления. Самозанятому фрилансеру вы просто оплачиваете конкретную работу, и зарплатой это называть нельзя — иначе банк заблокирует счет, а налоговая оштрафует вас за неуплату налогов и взносов.

Обязательно требуйте чек

При расчетах с самозанятыми вам не нужны акты . Их официально заменяет чек, который самозанятый формирует в приложении «Мой налог» и отправляет вам на электронную почту или в любой мессенджер. Чек можно приложить к бухгалтерским документам и использовать как доказательство, что вы приняли и оплатили работу. Ставить на нем подписи не нужно.

По закону самозанятый должен сам отправить вам чек. Если он забыл — напомните. Если все равно не отправляет — пожалуйтесь в ФНС на сайте налоговой .

Если вы боитесь, что будут проблемы с бухгалтерией, оформить акт все-таки можно. Вышлите самозанятому свою стандартную форму и обменяйтесь подписанными копиями.

Как платить самозанятому фрилансеру

• Выберите удобный способ — по реквизитам карты или наличными.
• Пропишите реквизиты, способ и порядок оплаты в договоре.
• Получите от самозанятого счет.
• При оплате правильно укажите назначение платежа — по счету за выполненные работы. Никогда не пишите «зарплата» или «премия».
• Потребуйте у самозанятого чек — он заменит акт.

• Как платить самозанятому
• Можно ли совмещать самозанятость и основную работу
• Договор для самозанятых
• В чем разница: ИП и самозанятый
• ИП и самозанятые — в чем разница

(53 оценок, среднее: 3,92 из 5)

Нужен ли самозанятым расчетный счет

Самозанятые – субъекты предпринимательства, которые получают вознаграждение за оказание услуг, выполнение работ или продажу товаров собственного производства. И часто те, кто недавно перешел на уплату налога на профессиональный доход, задаются вопросом, нужен ли самозанятому расчетный счет или можно получать оплату на текущий счет физлица.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Текущий или расчетный. В чем разница?

Текущий счет банки открывают физическому лицу. Его используют для осуществления расчетов, не связанных с предпринимательской деятельностью: оплаты товаров или услуг для личных нужд, получения зарплаты и пособий. Исключение делают для самозанятых: они могут принимать оплату от клиентов на текущий счет.

Текущий счет может быть открыт и без личного обращения в банк – например, по месту работы. Часто работодатели самостоятельно открывают своим сотрудникам счета для перечисления на них зарплаты. Комиссии на текущем счете незначительны или отсутствуют.

Оформите Tinkoff Black и пользуйтесь банковским счетом вашей карты. Это будет обычный счет для физического лица. Самозанятый может пользоваться счетом для приема безналичных платежей от физлиц и предпринимателей.

Расчетный счет используют при ведении предпринимательской деятельности. На него поступает оплата от контрагентов, с него перечисляют в бюджет налоги и сборы, переводят деньги в адрес компаний и ИП, с которыми сотрудничает предприниматель. К расчетному счету можно подключить эквайринг.

Чтобы открыть расчетный счет, обязательно нужно иметь статус ИП. Использование расчетного счета предполагает уплату комиссий за пополнение и списание денег, переводы, использование мобильного приложения и так далее. Их количество и размер зависят от банка, в котором открыт счет, и выбранного тарифа.

Вкратце: для предпринимательской деятельности используется расчетный счет, а для личных нужд – текущий.

Обязан ли самозанятый открывать расчетный счет

Требований об открытии расчетного счета самозанятым действующее законодательство, в том числе закон № 422-ФЗ от 27.11.2018, не содержит. В этом правовом акте вообще нет никакого упоминания об использовании самозанятыми (что физлицами, что ИП) каких-либо счетов.

По самозанятым – физическим лицам есть отдельное разъяснение Центрального Банка от 19.12.2019 № ИН-014-12/94, в котором указано, что такие лица могут получать оплату на текущий счет, а банк не должен отказывать им в проведении этих операций.

А вот с ИП все сложнее. С одной стороны, законодательство не обязывает ИП открывать расчетный счет, с другой – ведение деятельности через текущий счет может создавать проблемы.

Не стоит забывать и про ограничение в 100 000 руб. по одному договору при расчете наличными. Оно установлено Указанием ЦБ от 09.12.2019 № 5348-У и распространяется на расчеты ИП с другими субъектами предпринимательства (ИП и юридическими лицами).

За нарушение этого лимита предусмотрен штраф (ст. 15.1 КоАП):

• от 4 000 до 5 000 руб. – для должностных лиц.
• от 40 000 до 50 000 руб. – для организаций.

Негативные последствия использования счета физлица для ИП

Банки могут отказать в проведении платежей по текущему счету, так как он не предназначен для таких целей. Назначение каждого счета прописывается в инструкции Центрального Банка, и использование его не по назначению может вызвать вопросы у банка и связанное с этим ограничение на проведение платежей.

Блокировка счета

Блокировка счета в этом случае происходит в рамках соблюдения закона № 115-ФЗ от 07.08.2001. Банк может посчитать проводимые по счету операции сомнительными и нарушающими действующее законодательство.

Тогда он вправе запросить пояснения по каждой отдельно взятой операции: от кого поступили деньги, за что и на какие цели они будут потрачены.

Споры с налоговой

Контролеры могут посчитать доходы, проходящие по текущему счету, полученными от предпринимательской деятельности, а расходы – осуществленными в личных целях. И оспорить это решение, даже в суде, может быть проблематично (постановление Семнадцатого ААС от 08.07.2015 № 17АП-13962/2014-АК по делу № А60-23856/2014).

Проблемы с контрагентами

Большинство организаций и ИП закономерно опасаются переводить оплату на текущий счет. Налоговики могут решить, что это выплата в пользу физлица, то есть предприятие было обязано удержать с суммы выплаты НДФЛ и заплатить взносы.

Чтобы избежать возможных споров с контролирующими службами и банком, рекомендуем ИП вести расчеты с контрагентами через расчетный счет.

Открыть расчетный счет бесплатно вы можете в Тинькофф Бизнесе. Для этого не нужно посещать офис: достаточно оставить заявку на сайте, и наш представитель привезет документы в удобное для вас место.

Как самозанятому открыть расчетный счет

Если у самозанятого есть статус ИП, он подает в банк заявление на открытие расчетного счета. К заявлению необходимо подготовить и принести вместе с копиями следующие документы:

• паспорт;
• свидетельство ИНН;
• уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе;
• выписку из ЕГРИП;
• другие документы по требованию банка.

Если самозанятый работает как физлицо, ему нужно сначала зарегистрировать ИП и получить из ФНС уведомление о постановке на учет, а затем подавать в банк документы на открытие расчетного счета. Когда счет будет открыт, самозанятый ИП оформляет в банке карточку с образцами подписей. Если он пользуется печатью, то на карточке ставят оттиск печати.

Самозанятому не нужно открывать какой-то особый счет или карту

Это подтверждает ФНС в своем письме — см. пункт 2. Самозанятый может получать деньги за свою работу как наличными, так и безналично на любой из имеющихся у него банковских счетов и на любую дебетовую карту, в том числе зарплатную. Это разъяснил Центробанк в конце 2019 года.

Замечу, что в письмах ФНС и ЦБ РФ речь не идет конкретно о самозанятых предпринимателях. Там говорится в целом о физлицах, которые платят НПД. Но я полагаю, что разъяснения обоих ведомств справедливы и для ИП: нет ничего, что об обратном. Получается, что вы вполне можете разделять оплату от юрлиц и физлиц по разным своим счетам. От одних будете получать деньги на расчетный счет ИП, от других — на личную карту.

Не нужно бояться, что банк заблокирует вашу карту того, что на нее часто приходят деньги как доход от самозанятости. В начале 2019 года, когда только ввели эксперимент по уплате НПД, действительно были случаи блокировки карт у самозанятых лиц. Но потом Центробанк настоятельно рекомендовал банкам, прежде чем принимать решение о блокировке счета, проверять статус его владельца. И если человек зарегистрирован в качестве самозанятого, то его счет надо оставить в покое.

Если самозанятому заплатили наличными, ему не нужно вносить эти деньги на расчетный счет. Он просто должен передать клиенту чек. В статье Тинькофф Журнала «Как стать самозанятым» подробно рассказывается, как это сделать.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Нужен ли расчетный счет самозанятым

Самозанятые — это физические лица и индивидуальные предприниматели, являющиеся плательщиками налога на профессиональный доход. Порядок применения этого налогового режима и статус самозанятых урегулирован Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Таким образом, режим НПД задумывался максимально доступным любому человеку.

Руководствуясь соображениями простоты работы с налоговым режимом, законодатель решил и вопрос о том, нужно ли открывать отдельный счет самозанятому, — нет, это не обязательно. Но в современном мире чрезвычайно сложно обойтись без возможности принимать безналичные деньги, поэтому самозанятым разрешено получать выплаты на обычные банковские карты.

Напомним, существуют два вида банковских счетов: расчетные, которые используют юридические лица и ИП для коммерческой деятельности, текущие — предназначенные для обычных граждан, те самые, которые обслуживаются с использованием банковских карт.

Таким образом, по общему правилу, ответ на вопрос, имеет ли самозанятый расчетный счет, — нет, не имеет, причем его вправе не иметь как самозанятый физическое лицо, так и ИП.

При этом важно понимать, что для граждан вовсе не предусмотрена возможность открыть РС. А вот индивидуальный предприниматель его открыть вправе, хоть и не обязан.

Для ИП иметь РС нередко полезно, если он оказывает услуги не простым гражданам, а коммерческим организациям. Дело в том, что компании по бухгалтерии проще перевести деньги на РС — это не вызовет вопросов в налоговой. Возможность перевести деньги на карту у компаний также имеется, но это потенциально грозит проблемами с налоговиками, которым придется подтверждать, что деньги перечислены в качестве оплаты услуг по договору. По этой причине некоторые коммерческие заказчики отказываются от работы с самозанятыми без РС и предпочитают тех, у кого они есть.

Таким образом, возможность открыть расчетный счет самозанятого в банке имеется только у плательщиков НПД, зарегистрированных в качестве ИП, но это их право, а не обязанность.

Простое физическое лицо, даже зарегистрированное как самозанятый, не вправе открыть РС, но некоторые плательщики НПД для удобства работы получают отдельные карты, на которые принимают платежи от клиентов. То есть, говоря о том, можно ли открыть счет самозанятому физическому лицу, — да, но только текущий.

Как самозанятый получает оплату за свои услуги или товары

Закон N 422-ФЗ от 27.11.2018, который регулирует деятельность плательщиков на профессиональный доход, определяет, что оплата может быть получена наличными деньгами или разными видами безналичных платежей.

На практике самый популярный способ оплаты для самозанятых – это обычная банковская карта, привязанная к личному, а не расчетному счету физлица. Должна ли это быть какая-то специальная карта? Нет. Вот какой ответ мы нашли на сайте ФНС.

Таким образом, каких-то особых счетов, предназначенных только для получения оплаты от клиентов, закон не предусматривает. Однако в прессе немало историй о том, как банки блокируют карты физлиц, которые после регистрации в качестве самозанятых стали получать постоянные доходы.

Проблема в том, что банки контролируют поступления на карты и счета всех физических лиц. И если какой-то клиент вдруг начинает получать деньги из разных источников, в отношении него возникают определенные подозрения.

Ведь когда счет открывает ИП, он предоставляет соответствующие документы и проходит проверку службы безопасности банка. А самозанятый, открывая счет для получения оплаты за услуги и товары, не обязан сообщать о своем статусе.

Кроме того, есть открытый ресурс, где любой желающий, в том числе, банковский служащий, может проверить наличие статуса самозанятого. Если у банка возникнут вопросы о характере поступающих денег, их легко решить.

Еще одно – для работы в рамках НПД самозанятому стоит получить отдельную карту. Ведь у налоговой инспекции всегда может возникнуть вопрос – почему в чеках отражена не вся сумма, которая приходит на карту. А ведь там могут быть платежи личного характера, например, деньги, подаренные родственниками или друзьями.

Итак, обычному физлицу, который стал плательщиком налога на профдоход, достаточно сообщить банку о своем статусе и оформить отдельную карту для получения оплаты от клиентов.

Что касается ИП, то здесь возникает ряд вопросов. Главный из них — можно ли самозанятому, зарегистрированному, как предприниматель, работать без расчетного счета?

Какой счет открыть самозанятому

Для работы с частными лицами и бизнесом

Самозанятый программист сверстал клиенту корпоративный сайт. Чтобы оплатить работу, клиент попросил у программиста реквизиты расчетного счета. Однако сотрудники банка отказались открыть счет самозанятому. Разбираем, в каких случаях плательщики налога на профессиональный доход (НПД) могут открыть расчетный счет и как это сделать.

Сотрудничество банков и самозанятых

Итак, мы выяснили, что самозанятые, у которых нет статуса индивидуального предпринимателя, могут без проблем принимать оплату на свой текущий счёт или карту.

Однако при проведении любых безналичных расчётов невозможно обойтись без банковского обслуживания. Поэтому многие крупные и известные банки разработали специальные профессиональные продукты для самозанятых.

Это уже не просто обычная дебетовая карта для получения оплаты, а целый пакет услуг и бонусов, начиная с самой регистрации в качестве самозанятого. Да, некоторым банкам ФНС предоставила полномочия по передаче персональных данных граждан, которые хотят стать плательщиками НПД. И этот перечень постоянно пополняется.

Среди них и самый крупный российский банк, который разработал специальный сервис «Своё дело». Регистрация плательщика НПД происходит через Сбербанк-онлайн без посещения налоговой инспекции.

Открыв счёт для самозанятых в Сбербанке, человек получает возможность принимать деньги от своих клиентов по номеру или счёту карты. Онлайн-приложение сразу формирует чек, подтверждающий оплату, и позволяет направить его с помощью смс или электронной почты. Вопрос начисления и оплаты налога на профессиональный доход тоже решается автоматически и под контролем ФНС.

А ещё сервис «Своё дело» включает в себя бесплатные бонусы, такие как:

• цифровая банковская карта;
• онлайн-запись и учёт клиентов;
• конструктор юридических документов: договоры, акты, счета;
• консультации юристов;
• обучающая платформа с рекомендациями по рекламе, продвижению, руководству бизнесом и многому другому.

Такая кооперация банков и микробизнеса позволяет всем желающим выйти на новый уровень получения доходов на самых выгодных условиях. И переживать о легальности своего статуса больше не придётся.

Что предлагают банки самозанятым

Под предложением открыть расчетный счет для самозанятых граждан банки могут иметь в виду как отдельную карту физлица, так и собственно расчетный счет для ведения предпринимательской деятельности.

Причем, такие крупные и надежные банки, как Альфа-Банк, Сбербанк, Точка, предлагают индивидуальным предпринимателям бесплатное открытие и ведение расчетного счета. А дополнительно можно получить интересные бонусы от партнеров.

Поэтому стоит оценить плюсы ИП, как организационно-правовой формы. Ведь перейдя на уплату налога на профессиональный доход, предприниматель сможет пользоваться всеми преимуществами самозанятого. Например, не применять ККТ и не сдавать отчетность.

Если вы стоите перед выбором – открыть расчетный счет или оформить личную карту для получения оплаты, советуем обратиться на бесплатную консультацию. Специалисты в банковском обслуживании помогут выбрать самый выгодный для вас вариант.

Как самозанятый может получать оплату за свои услуги

Деятельность самозанятых регулирует закон N 422-ФЗ от 27.11.2018. Среди способов оплаты этот закон перечисляет наличные и электронные платежи, а также другие формы безналичных расчётов.

На практике под этими «другими формами» в основном подразумеваются банковские карты, привязанные к текущему счёту физического лица. Ведь основная часть клиентов самозанятых – это население, которое заказывает бытовые и персональные услуги. И для них как раз карта является самым удобным и простым вариантом расчётов.

Но здесь возникает проблема контроля доходов, поступающих на текущие счета и карты физических лиц. Раньше банкам было проще – если платежи приходили часто или на крупные суммы, то служба безопасности проверяла, нет ли у получателя статуса ИП.

Если такой статус есть, то банк настоятельно рекомендовал индивидуальному предпринимателю открыть расчётный счёт. ИП, который игнорировал такую рекомендацию, мог столкнуться с полным отказом в банковском обслуживании.

Если же статуса предпринимателя не было, то получателю приходилось объяснять, кто и за что переводит ему деньги. Поначалу под контроль попадали и самозанятые, потому что для банков это была новая и ещё не отработанная практика. В результате многим самозанятым, которые получали оплату за свои услуги, блокировали карты.

Но уже в конце 2019 года здесь навели порядок, и Центробанк в письме от 19.12.2019 № ИН-014-12/94 разъяснил, что самозанятые могут без проблем получать оплату от клиентов на свою карту.

Это мнение Центробанка подтвердила и Федеральная налоговая служба на своем сайте. Вот что отвечает ФНС на вопрос о том, какая банковская карта нужна самозанятому.

Кроме того, на сайте ФНС мы выяснили, нужен ли расчетный счет для самозанятых граждан. Налоговая служба отвечает, что такой обязанности нет.

Однако ФНС не разъясняет, может ли работать без расчётного счёта индивидуальный предприниматель, который перешёл на уплату НПД. На самом деле нет. Ведь ИП не теряет свой статус субъекта предпринимательской деятельности лишь от того, что он стал платить налог на профессиональный доход.

Неслучайно в письме Центробанка от 19.12.2019 речь идёт только о самозанятых – обычных физических лицах. Они для получения оплаты от клиентов действительно могут обойтись своей дебетовой картой. А вот индивидуальным предпринимателям на НПД отказываться от расчётного счёта рискованно.

Может ли самозанятый открыть расчетный счет

Ответ на вопрос, можно ли самозанятому открыть расчетный счет, приведен в п. 2.2 инструкции 204-И. Согласно данной норме закона, расчетный счет вправе завести только самозанятые-физлица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, медиаторы, нотариусы, ст. 419 НК РФ) или самозанятые-ИП.

Остальные категории самозанятых вправе открыть расчетный счет в банке только после снятия с режима самозанятости и регистрации в налоговой в качестве (на выбор):

• Физлица, занимающегося частной практикой.
• ИП (ст. 22.1 закона «О государственной регистрации» от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

Причем предпринимательская деятельность должна соответствовать следующим требованиям:

• в компании (фирме) нет работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
• доход от профессиональной деятельности составляет не более 2,4 млн руб. в год;
• заявителя на самозанятость нет в перечне, приведенном в п. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ;
• предпринимательская деятельность соответствует нормам, установленным в ст. 6 закона 422-ФЗ.

После регистрации в налоговой в качестве ИП или физлица, занимающегося частной практикой, физлицо вправе открыть расчетный счет в банке и заново подать документы на самозанятость.

Банки предлагают интересные решения для самозанятых, которые помимо счета для приема оплат включают в себя бесплатные сервисы. Примеры таких предложений подготовили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демо-доступ. Это бесплатно.

Где посмотреть расчетный счет самозанятого

Законодательством РФ установлено несколько вариантов того, как можно узнать расчетный счет самозанятого. Где можно найти номер расчетного счета самозанятого:

• Посмотреть в банк-клиенте (например, в «Сбербанк Онлайн») – в случае регистрации личного кабинета на сайте банка.
• Узнать в мобильном приложении «Мой налог» (clck.ru/33SNS9), какой расчетный счет есть у самозанятого.
• Посмотреть в справке, оформленной банком при открытии расчетного счета.
• Посетить отделение банка с паспортом.
• Обратиться в банк по телефону службы поддержки и узнать, есть ли у самозанятого расчетный счет.

Возможен еще один вариант действий для получения сведений о расчетном счете самозанятого – это запрос такой информации у онлайн-консультанта банка.

Могут ли самозанятые работать по безналу

Режим НПД не ограничивает его пользователей в способах приема платежей, то есть ответ на вопрос, работает ли самозанятый по безналу, — да, такая возможность у самозанятых имеется.

Самый очевидный вариант, как принять деньги в безналичной форме, — сообщить клиенту номер банковской карты, дождаться от него оплаты, а затем вручную ввести информацию о поступившем платеже в «Мой налог».

Приложение «Мой налог» постоянно совершенствуется, и в недавнем прошлом в него добавили новый функционал, еще больше облегчающий безналичный расчет с самозанятым, — теперь плательщики НПД вправе выставлять документы на оплату. После поступления денег платеж автоматически фиксируется в приложении, а клиенту автоматически направляется чек.

Подробнее об этом: самозанятые будут принимать безнал: доработали приложение «Мой налог»

Нужен ли самозанятому расчетный счет в банке – преимущества и недостатки

Перед тем как сделать расчетный счет для самозанятого, необходимо ознакомиться с преимуществами и недостатками приведенного счета. К плюсам его оформления относятся следующие:

• Разделение расходов и доходов на личные и связанные с профессиональной деятельностью самозанятого.
• Самозанятый, являющийся исполнителем на удаленной работе (фрилансером), начинает работать с теми, кто ранее отказывался от его услуг из-за проблем с оплатой (например, с заказчиками-юрлицами).
• Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) – это источник увеличения дохода самозанятого и, соответственно, положительный ответ на вопрос, нужен ли расчетный счет самозанятому. Крупным компаниям удобнее переводить деньги на расчетный счет.
• Эквайринг – после подключения этой услуги банка самозанятый принимает безналичную оплату картой. В итоге повышается лояльность клиентов и исключается риск получения от заказчика, работодателя поддельных банкнот (купюр) при расчетах наличными.

К минусам оформления расчетного счета самозанятого относятся расходы на открытие, обслуживание приведенного счета, а также на вывод денежных средств. Во избежание высоких затрат необходимо заранее проанализировать предложения банков и окончательно определиться с тем, нужен ли самозанятому расчетный отдельный счет.

По нашему мнению, законодательством РФ дан ответ на вопрос, нужен ли расчетный счет для самозанятого. Так, по закону открывать расчетный счет самозанятому необязательно.

В случае сотрудничества с физлицами и небольшими компаниями расчетный счет станет для самозанятого дополнительной финансовой нагрузкой. В данном случае ответ на вопрос, может ли самозанятый иметь расчетный счет, будет отрицательным.

Однако при наличии возможности сотрудничества с большими компаниями самозанятому следует открыть расчетный счет в банке. Это позволит расширить количество заказов и повысить размер прибыли. Кроме того, работать с крупными клиентами станет проще. В этом случае ответ на вопрос, могут ли самозанятые иметь расчетный счет, будет положительным.

Специализация: все виды систем налогообложения, бухотчетность, МСФО

Эксперт в сфере права, бухучета, финансов и налогообложения. Общий стаж профессиональной деятельности с 2007 года. За это время успешно работала на должностях налогового консультанта, заместителя главного бухгалтера, главного бухгалтера, финансового директора. Автор множества публикаций по практическому применению бухгалтерского, налогового и трудового законодательства для различных профессиональных электронных СМИ. С отличием окончила факультет управления и психологии Кубанского государственного университета и Адыгейский государственный университет по специальности «Бухгалтерский учет и аудит».

Сколько стоит регистрация и ведение расчетного счета

Предпринимателю нужно помнить, что его расходы увеличатся. Ему придется платить банку за обслуживание счета и за вывод средств.

• Стоимость мобильного банка — приложение для телефона, которое оповещает о любых движениях по расчетному счету: снятии, пополнении или переводе. Цена услуги может быть от 0 до 200 ₽ в месяц.
• Стоимость интернет-банкинга — личный кабинет на сайте банка. Если подключить услугу, можно совсем не посещать банк. В среднем цена варьируется от 100 до 3000 ₽ в месяц.
• Стоимость платежного поручения. Некоторые банки не взимают комиссию за платежные поручения, но устанавливают лимит на количество бесплатных поручений в месяц. Например, до 10 платежных поручений в месяц бесплатно, свыше — по тарифам банка. Стоимость услуги доходит до 99 ₽ за платежное поручение.
• Процент за снятие наличных. За вывод средств самозанятый ИП может заплатить до 8% от суммы, в зависимости от условий банка.

Итого, за расчетный счет придется ежемесячно платить от 100 до 3200 ₽, плюс комиссию за снятие наличных и плату за платежки.

Открывать расчетный счет или довольствоваться текущим — решает только самозанятый. Если он работает с частными клиентами, достаточно текущего счета. При работе с бизнес-клиентами самозанятому желательно иметь расчетный счет. Это упростит сотрудничество для обеих сторон. Но для этого ему придется стать самозанятым ИП.

Какие самозанятые могут открыть расчетный счет

Различают две категории самозанятых — обычный человек без коммерческого статуса и самозанятый ИП. После введения нового налогового режима некоторые предприниматели поменяли прежний спецрежим на НПД. Они стали самозанятыми ИП, чтобы избежать отчетности, не платить страховые взносы и при этом не потерять статус индивидуального предпринимателя. Кроме этого, налог на профессиональный доход выбирают начинающие предприниматели, если их деятельность попадает под требования самозанятости.

Самозанятые без статуса ИП. Если самозанятый — рядовой гражданин и не зарегистрирован как ИП, банк не имеет права открыть ему расчетный счет. Платежи от клиентов самозанятый проводит через приложение «Мой налог», к которому нужно привязать банковскую карту. С этой карты самозанятый платит налоги, покупает расходные материалы для бизнеса и расходует деньги на личные нужды.

Важно: налоги за самозанятого могут заплатить другие люди — родители, друзья или родственники.

Для удобства денежные потоки можно разделить: одну карту открыть для личных нужд, а вторую — для предпринимательской деятельности. Тогда не придется вспоминать, от кого пришли деньги — от родителей на день рождения или от клиента за оказанные услуги. К тому же отдельная карта убережет самозанятого от излишнего внимания налоговой инспекции. Проверяющие органы могут заинтересоваться, почему одно поступление денег зафиксировано в приложении «Мой налог», а другое — нет.

Расчетный счет может открыть только самозанятый со статусом ИП. Обычно статус ИП и расчетный счет нужен самозанятым, которые работают с организациями — некоторые корпоративные клиенты, просят прислать для оплаты реквизиты расчетного счета. Они не вправе настаивать только на таком способе оплаты, но им так привычнее работать. Чтобы сохранить лояльность клиентов, самозанятый идет им навстречу и открывает расчетный счет.

ПРИМЕР: Около года самозанятый дизайнер получал оплату на банковскую карту, формировал и отправлял клиентам чеки из приложения «Мой налог». Такая система взаиморасчетов устраивала всех клиентов. Но в начале 2021 года самозанятый подписал договор с компанией на 300 000 ₽. Одно из условий договора — оплата за услуги идет только на расчетный счет. У дизайнера появились дополнительные расходы на обслуживание расчетного счета, но он согласился — не хотелось терять выгодного клиента. Самозанятый зарегистрировался в качестве ИП. Теперь часть его доходов проходит через расчетный счет, а часть — через карту.

Как самозанятым не нарваться на блокировку банковского счета

Возникшая армия легализовавшихся самозанятых первым делом столкнулась с нюансами новых отношений с банками, для которых эта категория клиентов стала чем-то средним между физлицами и индивидуальными предпринимателями. Все возникающие сомнения банкиров ЦБ пока оставил на их собственное усмотрение.

Подавляющее большинство банков только готовят специальные сервисы для самозанятых, и один из главных вопросов — нужно ли открывать отдельные счета/карты для получения платежей от клиентов или самозанятые могут принимать их на те же счета/карты, на которые поступают, например, обычные P2P-платежи, то есть «классические» переводы (например, от родственников), не облагаемые налогом на профессиональный доход.

С одной стороны, все просто. В законе нет указания на необходимость открытия специальных счетов для самозанятых, подчеркивает начальник управления по работе с малым бизнесом Райффайзенбанка Денис Скоков. Как подтвердили «Российской газете» в нескольких крупных банках, самозанятые могут использовать для расчетов уже открытые счета физлиц или индивидуальных предпринимателей и принимать платежи на любую из своих дебетовых карт.

Так, Тинькофф Банк прямо указывает, что в своих условиях обслуживания сделал исключение в связи с налоговым экспериментом — операции клиентов, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности с применением налога на профессиональный доход, разрешены в этом банке как для физических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей (если налог на профессиональный доход применяет ИП, то для предпринимательской деятельности ему следует использовать счета ИП).

На одном счете или карте не следует смешивать доходы от профессиональной деятельности с «классическими» переводами от физлиц

С другой стороны, банки обязаны проверять чистоту происхождения поступающих средств, и исходя из антиотмывочного законодательства на одном счете как минимум нежелательно смешивать доходы от профессиональной деятельности и обычные P2P-платежи. Значит, нужно либо как-то отмечать переводы за профессиональную деятельность, с которой уплачивается налог, либо все-таки заводить для платежей от клиентов отдельный счет/карту физлица, чтобы не вызывать вопросов у банка и тем более не нарваться на блокировку и отказ в обслуживании.

«Мы не рекомендуем использовать один счет в банке для зачислений средств как от ведения деятельности, так и для личных нужд, — говорит директор дивизиона «Малый и микробизнес» Сбербанка Александр Белокопытов. — Во-первых, для простоты учета эффективности деятельности, во-вторых, поступления от частных лиц на выбранную карту будут учтены как средства от профессиональной деятельности, по которым будут сформированы чеки. На основании этой суммы будет посчитан налог. Также для получения дохода нельзя будет использовать счет кредитной карты или единственной карты, открытой в Сбербанке».

При получении оплаты за свои услуги наличными (самозанятые не лишены такой возможности) или от юрлиц чек нужно будет сформировать вручную в мобильном приложении, там же можно легко отменить чек, если клиент отказался от предоплаченной услуги или вернул товар.

Также Белокопытов рекомендует заключать договоры с клиентами, особенно если они — юрлица, и формировать чеки по каждой операции. «Если какая-то из операций вызовет сомнение у налоговой или банка, то вы легко сможете предоставить подтверждающие документы по операциям», — объясняет он. При регистрации в качестве самозанятого через Сбербанк Онлайн необходимо выбрать свою действующую банковскую карту или открыть новую, например, цифровую — она бесплатна и не требует визита в банк.

В экосистеме для самозанятых, которую в скором времени планирует представить Ак Барс Банк (базируется в Татарстане, который стал одним из четырех пилотных регионов для нового налога), есть сервис «покраски» доходов от профессиональной деятельности через банковское приложение, рассказал директор по инновациям Ак Барс Банка Дамир Галиев. Второй способ разделения поступлений в этом банке — открыть отдельный счет или карту для приема платежей от клиентов.

В колл-центре ВТБ сообщили, что банк не ограничивает зачисления на один счет/карту дохода от профессиональной деятельности и переводов на личные нужды, оформлять отдельную карту для приема облагаемых доходов самозанятым не требуется.

В любом случае следует уведомить банк о предстоящей деятельности в качестве самозанятого, а также сообщить о видах деятельности и планируемом ежемесячном доходе, советует заместитель гендиректора по правовым вопросам НЮС «Амулекс» Юлия Галуева — это существенно облегчит анализ финансовой деятельности клиента банком и станет дополнительной защитой от возможной блокировки. Банк принимает эту информацию во внимание при анализе операций физлица, подтверждает директор по сегментам и некредитным продуктам розничного бизнеса Альфа-Банка Алексей Ермаков.

Самозанятыми за три месяца налогового эксперимента зарегистрировались 55 тысяч граждан, на профильных форумах появляются рассказы о том, как кто-то из них стал жертвой придирчивого контроля со стороны банков, не разобравшихся с появлением новой категории предпринимателей. На вопрос о жалобах от самозанятых на блокировки пресс-служба ЦБ ответила, что при обращениях и заявлениях в Банк России «право сообщить о своем статусе самозанятого остается на усмотрение обратившегося» — таким образом, ЦБ не выделяет эту категорию в своей статистике жалоб.

Как открыть РС самозанятому

Инструкция, как открыть расчетный счет самозанятому индивидуальному предпринимателю, следующая:

Шаг 1. Изучить рынок кредитных организаций и выбрать банк, который предлагает наиболее выгодные для ИП условия сотрудничества.

Шаг 2. Подать в выбранный банк заявление на открытие РС и предоставить необходимые документы, в числе которых паспорт, СНИЛС, выписка из ЕГРИП. Большинство современных банков принимает такие заявки онлайн.

Шаг 3. Заключить договор.

Самозанятые физические лица, не имеющие статуса ИП, в качестве РС используют простые текущие счета. Открыть их еще проще, для этого необходимо:

Шаг 1. Выбрать банк.

Шаг 2. Подать заявку на оформление карты.

Шаг 3. Получить карту, явившись в офис банка или через курьера.

Если выбранный банк не принимает онлайн заявок, придется сразу идти в отделение, но процедура оформления все равно проста и займет 10-15 минут, после чего человек сразу получит карту.

Как ИП на упрощенке стать самозанятым ИП

Шаг 1. Зарегистрируйтесь как самозанятый в мобильном приложении «Мой налог» или в личном кабинете на одноименном сайте.

Если вы не направите уведомление в течение месяца, налоговая просто без всяких санкций аннулирует вашу регистрацию в качестве самозанятого. И будет считаться, что со дня, когда вы зарегистрировались как самозанятый, вы продолжали применять упрощенку.

Шаг 3. Проверьте в личном кабинете , что вы больше не на УСН. Многие ИП жалуются, что статус «упрощенца» в кабинете сохраняется, даже когда они начинают платить налог для самозанятых. В таком случае я рекомендую дополнительно в произвольной форме еще раз уведомить свою инспекцию, что вы перешли на НПД и вносить авансы по УСН больше не будете.

С даты регистрации в качестве самозанятого предприниматель перестает быть плательщиком фиксированных страховых взносов за себя. Однако ту часть взносов, которая в текущем году пришлась на период применения УСН, заплатить придется.

Важно: до 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором ИП станет самозанятым, ему нужно уплатить налог при УСН и сдать «упрощенную» декларацию с начала года до дня, предшествующего регистрации в качестве самозанятого.

Как вести бизнес без штрафов

Зарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей

Где посмотреть номер счета плательщика НПД

Открытого реестра или иного источника информации, где посмотреть расчетный счет самозанятого, не существует — эту информацию предоставляет сам гражданин.

Проще всего запросить эти сведения у самозанятого напрямую. Если плательщик — физическое лицо, ему достаточно номера карты, чтобы осуществить платеж с карты на карту. Если плательщик — организация, ему необходимы полные реквизиты, в том числе наименование банка и БИК.

Еще один вариант, где посмотреть номер счета самозанятого, — в договоре с ним, в разделе с реквизитами стороны указывают банковские данные.

Какой банковский счет может использовать самозанятый

В предпринимательской деятельности самозанятые могут использовать два вида счетов — текущий и расчетный.

• Текущий — это счет, к которому можно привязать карту, а деньги со счета использовать для личных нужд. Например, оплатить услуги ЖКХ, рассчитаться за покупку товаров через интернет или перечислить деньги за оказанную услугу. Также на текущий счет его владелец может получать пособие от ФСС или пенсию от соцзащиты. А самозанятые могут использовать текущий счет для расчетов с клиентами. Открыть его быстро — достаточно прийти в банк с паспортом, и через 10–15 минут текущий счет будет открыт.
• Расчетный счет предназначен для ведения бизнеса. Его могут использовать организации и ИП, в том числе предприниматели — плательщики налога на профессиональный доход. Расчетный счет нужен, чтобы владелец счета мог безналично рассчитываться по договорам и сделкам с партнерами, платить налоги и взносы, закрывать другие расходы. Чтобы открыть расчетный счет, необходимо собрать пакет документов по требованию банка и пройти проверку службы безопасности. Обычно на нее уходит от 1 до 3 дней — срок зависит от внутренних процессов банка, загруженности службы безопасности и от скорости работы ответственного сотрудника.

Важно: расчетный и текущие счета отличаются не только названием, но и набором цифр. Так, любой расчетный счет организации или ИП начинаются с цифр 408 02. А все счета физических лиц — 408 17.

Как открыть расчетный счет для самозанятого

Если самозанятый оформил самозанятость, будучи ИП или физлицом, занимающимся частной практикой, то, чтобы открыть в банке расчетный счет для самозанятого, понадобится соответствующий пакет документов (п. 1.7 инструкции 204-И):

• заявление на открытие расчетного счета самозанятого гражданина (по форме банка);
• паспорт;
• СНИЛС – в случае применения электронного документооборота или сервиса бухгалтерии;
• лицензия на осуществление профессиональной деятельности – при наличии;
• карточка с образцами печатей и подписей – в случае осуществления в дальнейшем приходных-расходных операций при личном посещении отделения банка.

До обращения в банк необходимо зайти на сайт кредитного учреждения или позвонить в банк для уточнения информации. Некоторые банки сразу предлагают подать заявление дистанционно на сайте.

Если же самозанятый является физлицом, не занимающимся частной практикой, то до открытия расчетного счета в банке ему надо сняться с режима самозанятости. Для этого следует:

• На «Госуслугах» зайти на страницу www.gosuslugi.ru/610130/1/form?_=1675408850884.
• Указать причину отказа от статуса самозанятого.

Затем надо зарегистрировать в налоговой свое ИП на общей системе налогообложения, то есть без выбора режима налогообложения (service.nalog.ru/gosreg/sign-in.html?nextUrl=%2Fgosreg%2Flk-doc-new.html%3Fsfrd%3D21001).

Результат госрегистрации физлица в качестве ИП направляется заявителю на , указанный в его личном заявлении в ИФНС. После открытия расчетного счета следует снова стать самозанятым (lknpd.nalog.ru/auth/login).

Кто может быть самозанятым

Напомним, что как такового, понятия «самозанятые» в законах нет. Есть другое – «плательщик налога на профессиональный доход». Платить НПД могут как обычные физические лица, так и индивидуальные предприниматели.

В этом и кроется существенное отличие. Расчетный счет для самозанятых граждан открывается только в ситуациях, когда на режиме НПД работает ИП. Если же в качестве самозанятого зарегистрирован обычный человек, то ему расчетный счет не нужен. Достаточно только карты, которая привязана к текущему счету физлица. Но обо всем по порядку.

Где открыть расчетный счет для самозанятого

Самозанятый может открыть расчетный счет в соответствующем банке, то есть работающем с ИП. Это банки из ТОП-10, где самозанятому впоследствии можно взять расчетный счет (по рейтингу ЦБ РФ):

• Сбербанк России.
• ВТБ.
• Газпромбанк.
• Альфа-банк.
• Россельхозбанк.
• Банк «ФК Открытие».
• МКБ.
• Тинькофф банк.
• Промсвязьбанк.
• Совкомбанк.

Самозанятому нужен расчетный счет в случае принятия приведенным лицом оплаты от контрагентов за выполнение работ (оказание услуг) безналичными платежами. Это правило касается и зачисления средств на электронные кошельки.

Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет

Самозанятые, зарегистрированные в налоговой как физлица – плательщики налога на профессиональный доход (НПД), освобождены от обязанности по оформлению расчетного счета в банке. Это следует из положений ст. 14 закона «О проведении эксперимента» от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее – закона 422-ФЗ).

Для расчетов физлицу достаточно иметь текущий счет физлица (п. 2.1 инструкции Банка России «Об открытии» от 30.06.2021 № 204-И, далее – инструкции 204-И). Доход самозанятого регистрируется через мобильное приложение «Мой налог» (npd.nalog.ru/app/).

Однако многие крупные компании (организации) работают через расчетно-кассовое обслуживание (РКО). Кроме того, и сами самозанятые порой стараются разделять финансовые потоки, то есть проводить платежи:

• Личные – через текущий счет.
• Связанные с профессиональной деятельностью самозанятого – через расчетный.

Для разделения финансовых потоков самозанятому следует отдельно завести расчетный счет для осуществления платежей по операциям, связанным с его профессиональной деятельностью (ст. 14 закона 422-ФЗ). Однако сделать это вправе не все лица, оформившие самозанятость в соответствии с п. 1 ст. 2 закона 422-ФЗ.

Перевод самозанятым денег на личный счет

РАБОТА С БАНКОМ

Как переводить деньги на счёт физическому лицу от юрлица или ИП

Рассказываем, как правильно переводить деньги на счёт физическому лицу вне зарплатного проекта. Если это зарплата, то всё просто. А если деньги нужны на личные нужды себе или близким?

Разобрали все рабочие варианты.

Как ИП перевести деньги самому себе без налогов

Иногда предприниматели переводят деньги самому себе под видом «прочих выплат» или «зарплаты» (код 01). Но по закону ИП не вправе сам себе начислять и выплачивать зарплату. Чтобы возникли трудовые отношения, нужно две стороны — работник и работодатель.

Деятельность индивидуального предпринимателя без регистрации юридического лица закон не считает трудовой. Поэтому по отношению к самому себе ИП не может быть ни работником, ни работодателем.

При этом деньги, которые предприниматель использует в своем бизнесе, — это имущество, которым он вправе распоряжаться по своему усмотрению, в том числе на личные цели, необязательно для развития бизнеса.

Тут появляется нюанс: если ИП заплатил все налоги (подоходный и другие сборы), он может использовать оставшиеся деньги на расчётном счету на личные цели. Об этом написано в письме Минфина.

И ещё кое-что: чтобы перевести деньги себе на личные нужды, в назначении платежа используйте формулировки «Перевод собственных денежных средств, оставшихся после уплаты налогов ИП, на личные нужды» или указывайте вид зачислений с кодом «35» — «Перевод средств ИП на личный счёт».

В противном случае, если вы переведёте средства самому себе с пометкой «зарплата», налоговая, проводя камеральную проверку, попросит пояснить этот перевод. Когда ФНС будет проверять отчётность о НДФЛ и РСВ, она не увидит в ней сведения о ваших доходах. Вам придётся аргументированно доказывать в письменном виде, что это перевод собственных денежных средств на личные нужды ИП, а не зарплата.

Как ИП перевести деньги другому физическому лицу без заключения трудового договора или ГПХ

Выплата физическим лицам любого дохода всегда должна быть документально оформлена.

Если оформляется трудовой договор, ИП должен встать на учёт в качестве страхователя-работодателя в территориальном органе ФСС. Если оформляется ГПХ, важное значение имеет налоговый статус исполнителя. Если исполнитель — самозанятый или ИП, он самостоятельно платит налоги.

Если это физическое лицо, ИП выступает налоговым агентом по НДФЛ — он должен удержать и перечислить в бюджет НДФЛ, страховые взносы, а также сдать всю необходимую отчётность.

Но бывают случаи, когда ИП хочет перевести средства родственникам, между которыми нет трудовых отношений. В таком случае составьте договор займа, дарения или купли-продажи, чтобы перевести деньги. Не используйте виды зачислений в рамках зарплатных проектов.

Как юридическому лицу перевести деньги физическому лицу

Юридическое лицо аналогично не может безосновательно переводить деньги со своего расчётного счета в пользу физического лица (даже если это руководитель или учредитель). Обязательно документально подтверждать выплаты и платить налоги.

Тут схема такая же, как у ИП: если между физическим лицом и вами нет трудовых отношений, составьте договор займа, дарения или купли-продажи. Если юридическое лицо не выступает работодателем, ему не надо сдавать декларации и платить налоги.

В назначении платежа так же не стоит указывать виды зачислений под видом зарплатного проекта. В противном случае налоговая при проверке будет настаивать, что это доход в рамках трудовых отношений, и вы обязаны выплатить НДФЛ и страховые взносы. Подобные инциденты привлекут повышенное внимание к бизнесу и могут привести к проведению выездной проверки ФНС, ПФР или ФСС.

Исключение

Если ваш сотрудник попросил перечислять зарплату на счёт или карту другого человека, вы можете так сделать при желании. Закон не запрещает. Одно условие — такая возможность должна быть закреплена в трудовом договоре или допсоглашении.

НДФЛ и взносы с зарплаты сотрудника в таком случае начисляются и уплачиваются как обычно.

Нужен ли расчетный счет ИП-самозанятому

Если человек зарегистрирован в качестве ИП, то его деятельность признается предпринимательской. И для ее ведения надо иметь расчетный счет. При этом на сайте ФНС мы нашли такой ответ, безотносительно к тому, является самозанятый ИП или нет.

Однако очень многие банки до сих пор считают, что любой предприниматель, даже если он перешел на уплату НПД, обязан работать только через расчетный счет. Поэтому ИП, который платит налог на профдход, не может получать оплату на свою личную карту.

В данном случае, в Инструкцию ЦБ не были внесены изменения, которые учитывали бы новый налоговый режим. Тем не менее, некоторые банки сами вносят в договоры с клиентами фразу о том, что на личный счет не должна поступать оплата от бизнеса, за исключением деятельности самозанятого. То есть, чтобы работать без проблем, надо просто найти банк, который уже в курсе всех нюансов статуса плательщика НПД.

Советуем также ознакомиться с нашей публикацией, где мы сравнили статусы ИП и обычного физлица и посчитали, кем быть выгоднее.