Как узнать расчетный счет самозанятого через мой налог

По состоянию на 2023 год законодательством РФ дается прямой ответ на вопрос, нужно ли открывать расчетный счет для самозанятых. Обязательно ли самозанятому открывать расчетный счет в банке, как это делается и какие преимущества дает, рассказано ниже в статье.

Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет

Самозанятые, зарегистрированные в налоговой как физлица – плательщики налога на профессиональный доход (НПД), освобождены от обязанности по оформлению расчетного счета в банке. Это следует из положений ст. 14 закона «О проведении эксперимента» от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее – закона 422-ФЗ).

Для расчетов физлицу достаточно иметь текущий счет физлица (п. 2.1 инструкции Банка России «Об открытии» от 30.06.2021 № 204-И, далее – инструкции 204-И). Доход самозанятого регистрируется через мобильное приложение «Мой налог» (npd.nalog.ru/app/).

Однако многие крупные компании (организации) работают через расчетно-кассовое обслуживание (РКО). Кроме того, и сами самозанятые порой стараются разделять финансовые потоки, то есть проводить платежи:

• Личные – через текущий счет.
• Связанные с профессиональной деятельностью самозанятого – через расчетный.

Для разделения финансовых потоков самозанятому следует отдельно завести расчетный счет для осуществления платежей по операциям, связанным с его профессиональной деятельностью (ст. 14 закона 422-ФЗ). Однако сделать это вправе не все лица, оформившие самозанятость в соответствии с п. 1 ст. 2 закона 422-ФЗ.

Может ли самозанятый открыть расчетный счет

Ответ на вопрос, можно ли самозанятому открыть расчетный счет, приведен в п. 2.2 инструкции 204-И. Согласно данной норме закона, расчетный счет вправе завести только самозанятые-физлица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, медиаторы, нотариусы, ст. 419 НК РФ) или самозанятые-ИП.

Остальные категории самозанятых вправе открыть расчетный счет в банке только после снятия с режима самозанятости и регистрации в налоговой в качестве (на выбор):

• Физлица, занимающегося частной практикой.
• ИП (ст. 22.1 закона «О государственной регистрации» от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

Причем предпринимательская деятельность должна соответствовать следующим требованиям:

• в компании (фирме) нет работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
• доход от профессиональной деятельности составляет не более 2,4 млн руб. в год;
• заявителя на самозанятость нет в перечне, приведенном в п. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ;
• предпринимательская деятельность соответствует нормам, установленным в ст. 6 закона 422-ФЗ.

После регистрации в налоговой в качестве ИП или физлица, занимающегося частной практикой, физлицо вправе открыть расчетный счет в банке и заново подать документы на самозанятость.

Банки предлагают интересные решения для самозанятых, которые помимо счета для приема оплат включают в себя бесплатные сервисы. Примеры таких предложений подготовили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демо-доступ. Это бесплатно.

Как открыть расчетный счет для самозанятого

Если самозанятый оформил самозанятость, будучи ИП или физлицом, занимающимся частной практикой, то, чтобы открыть в банке расчетный счет для самозанятого, понадобится соответствующий пакет документов (п. 1.7 инструкции 204-И):

• заявление на открытие расчетного счета самозанятого гражданина (по форме банка);
• паспорт;
• СНИЛС – в случае применения электронного документооборота или сервиса бухгалтерии;
• лицензия на осуществление профессиональной деятельности – при наличии;
• карточка с образцами печатей и подписей – в случае осуществления в дальнейшем приходных-расходных операций при личном посещении отделения банка.

До обращения в банк необходимо зайти на сайт кредитного учреждения или позвонить в банк для уточнения информации. Некоторые банки сразу предлагают подать заявление дистанционно на сайте.

Если же самозанятый является физлицом, не занимающимся частной практикой, то до открытия расчетного счета в банке ему надо сняться с режима самозанятости. Для этого следует:

• На «Госуслугах» зайти на страницу www.gosuslugi.ru/610130/1/form?_=1675408850884.
• Указать причину отказа от статуса самозанятого.

Затем надо зарегистрировать в налоговой свое ИП на общей системе налогообложения, то есть без выбора режима налогообложения (service.nalog.ru/gosreg/sign-in.html?nextUrl=%2Fgosreg%2Flk-doc-new.html%3Fsfrd%3D21001).

Результат госрегистрации физлица в качестве ИП направляется заявителю на , указанный в его личном заявлении в ИФНС. После открытия расчетного счета следует снова стать самозанятым (lknpd.nalog.ru/auth/login).

Где посмотреть расчетный счет самозанятого

Законодательством РФ установлено несколько вариантов того, как можно узнать расчетный счет самозанятого. Где можно найти номер расчетного счета самозанятого:

• Посмотреть в банк-клиенте (например, в «Сбербанк Онлайн») – в случае регистрации личного кабинета на сайте банка.
• Узнать в мобильном приложении «Мой налог» (clck.ru/33SNS9), какой расчетный счет есть у самозанятого.
• Посмотреть в справке, оформленной банком при открытии расчетного счета.
• Посетить отделение банка с паспортом.
• Обратиться в банк по телефону службы поддержки и узнать, есть ли у самозанятого расчетный счет.

Возможен еще один вариант действий для получения сведений о расчетном счете самозанятого – это запрос такой информации у онлайн-консультанта банка.

Где открыть расчетный счет для самозанятого

Самозанятый может открыть расчетный счет в соответствующем банке, то есть работающем с ИП. Это банки из ТОП-10, где самозанятому впоследствии можно взять расчетный счет (по рейтингу ЦБ РФ):

• Сбербанк России.
• ВТБ.
• Газпромбанк.
• Альфа-банк.
• Россельхозбанк.
• Банк «ФК Открытие».
• МКБ.
• Тинькофф банк.
• Промсвязьбанк.
• Совкомбанк.

Самозанятому нужен расчетный счет в случае принятия приведенным лицом оплаты от контрагентов за выполнение работ (оказание услуг) безналичными платежами. Это правило касается и зачисления средств на электронные кошельки.

Нужен ли самозанятому расчетный счет в банке – преимущества и недостатки

Перед тем как сделать расчетный счет для самозанятого, необходимо ознакомиться с преимуществами и недостатками приведенного счета. К плюсам его оформления относятся следующие:

• Разделение расходов и доходов на личные и связанные с профессиональной деятельностью самозанятого.
• Самозанятый, являющийся исполнителем на удаленной работе (фрилансером), начинает работать с теми, кто ранее отказывался от его услуг из-за проблем с оплатой (например, с заказчиками-юрлицами).
• Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) – это источник увеличения дохода самозанятого и, соответственно, положительный ответ на вопрос, нужен ли расчетный счет самозанятому. Крупным компаниям удобнее переводить деньги на расчетный счет.
• Эквайринг – после подключения этой услуги банка самозанятый принимает безналичную оплату картой. В итоге повышается лояльность клиентов и исключается риск получения от заказчика, работодателя поддельных банкнот (купюр) при расчетах наличными.

К минусам оформления расчетного счета самозанятого относятся расходы на открытие, обслуживание приведенного счета, а также на вывод денежных средств. Во избежание высоких затрат необходимо заранее проанализировать предложения банков и окончательно определиться с тем, нужен ли самозанятому расчетный отдельный счет.

По нашему мнению, законодательством РФ дан ответ на вопрос, нужен ли расчетный счет для самозанятого. Так, по закону открывать расчетный счет самозанятому необязательно.

В случае сотрудничества с физлицами и небольшими компаниями расчетный счет станет для самозанятого дополнительной финансовой нагрузкой. В данном случае ответ на вопрос, может ли самозанятый иметь расчетный счет, будет отрицательным.

Однако при наличии возможности сотрудничества с большими компаниями самозанятому следует открыть расчетный счет в банке. Это позволит расширить количество заказов и повысить размер прибыли. Кроме того, работать с крупными клиентами станет проще. В этом случае ответ на вопрос, могут ли самозанятые иметь расчетный счет, будет положительным.

Специализация: все виды систем налогообложения, бухотчетность, МСФО

Эксперт в сфере права, бухучета, финансов и налогообложения. Общий стаж профессиональной деятельности с 2007 года. За это время успешно работала на должностях налогового консультанта, заместителя главного бухгалтера, главного бухгалтера, финансового директора. Автор множества публикаций по практическому применению бухгалтерского, налогового и трудового законодательства для различных профессиональных электронных СМИ. С отличием окончила факультет управления и психологии Кубанского государственного университета и Адыгейский государственный университет по специальности «Бухгалтерский учет и аудит».

• при постановке на учет в качестве налогоплательщика;
• при снятии физлица с учета в качестве налогоплательщика;
• для определения состава передаваемых в налоговый орган сведений о расчетах и порядок их передачи;
• для корректировки ранее переданных сведений о сумме расчетов;
• для уплаты сумм налога;
• для уплаты страховых взносов;
• порядок направления налогоплательщикам документов (информации), сведений при использовании приложения.

Чтобы официально стать самозанятым, нужно выбрать один из способов регистрации в приложении: по паспорту РФ или через личный кабинет, который используется для доступа на сайт nalog.ru.

Регистрация через личный кабинет физического лица

Производится с помощью ИНН и пароля. На сайте ФНС уточняется, как стать пользователем личного кабинета, если вы не используете сайт nalog.ru: нужно обратиться в любую налоговую инспекцию для получения учетной записи (на эту процедуру уйдет не более 15 минут).

Процедура состоит из четырех шагов:

• Указывается номер телефона (лучше вводить номер, которым пользуетесь и имеете доступ), получаете код по СМС и с его помощью подтверждаете номер.
• Указывается регион, в котором осуществляется деятельность (может отличаться от региона, где вы живете и физически находитесь).
• Вводится ИНН и пароль, который используется для доступа в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.
• Придумывается пин-код для входа в приложение.

Регистрация по паспорту

Схема удобна для тех, у кого нет доступа к личному кабинету. Достаточно отсканировать паспорт через приложение (документ помещается в обозначенный контур, затем нажимается кнопка «Распознать»). Также нужна фотография — ее можно сделать на камеру смартфона.

Процедура включает пять этапов:

• С помощью кода по СМС подтверждается номер телефона.
• Указывается регион, в котором осуществляется деятельность.
• Сканируется паспорт через камеру телефона. Программа распознает данные для заполнения заявления.
• Делается фотография на камеру телефона, с которого осуществляется регистрация.
• Заявление уходит в налоговую.

В приложении доступна функция автоплатежа — можно настроить списание налога с привязанной банковской карты. Обратите внимание, что привязанная карта предусмотрена только для уплаты налога на профессиональный доход. ФНС уверяет, что не отслеживает операции по счетам этих карт.

В приложении «Мой налог» есть и другие удобные функции:

• просмотр истории платежей;
• справочник видов деятельности (не нужно искать вид деятельности в длинном перечне, так как он разбит на категории, при выборе которых появляется список профессий).

Безналичная оплата товаров и услуг самозанятого

В феврале 2022 года в приложении «Мой налог» появилась опция, которая упрощает взаимодействие самозанятых с клиентами, — это возможность проводить оплату товаров и услуг самозанятого безналично. Теперь налогоплательщик может сформировать счет, а покупатель его оплатит в режиме онлайн.

Перед подключением опции нужно в приложении в разделе «Платежи» ознакомиться с условиями по услугам эквайринга от банков — партнеров ФНС. После подключения при формировании счета в разделе «Новая продажа» станет доступен способ оплаты «Онлайн-оплата».

При оплате средства автоматически поступают от платежного агента на счет в банке по номеру телефона самозанятого через систему СБП.

ФНС предупреждает, что размер комиссии и условия проведения платежей определяются платежными агентами. С ними можно ознакомиться в разделе «Платежи» в профилях платежных агентов.

По безналичной оплате товаров и услуг самозанятого ФНС выпустила специальную памятку.

Уплата взносов в Пенсионный фонд

Плательщики налога на профессиональный доход не уплачивают фиксированные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Однако при желании они могут уплачивать добровольные взносы в Пенсионный фонд. Это можно делать, как и всё остальное, через приложение «Мой налог». Достаточно подать соответствующее заявление через приложение (лично обращаться в региональное отделение ПФР не нужно).

Формировать отчисления можно:

• единовременным платежом;
• произвольной суммой.

При уплате страховых взносов не менее фиксированного размера в страховой стаж засчитывается один календарный год. В 2022 году сумма составляет 34 445 руб. за полный календарный год.

На сайте ФНС уточняется, что расчет размера стоимости страхового года производится с даты регистрации в ПФР до конца календарного года. При уплате страховых взносов, не превышающих минимального размера, в стаж будет засчитан период пропорционально произведенному платежу.

В приложении «Мой налог» можно мониторить состояние своего лицевого счета в ПФР.

Как отправить чек

Для этого вам потребуется номер телефона или электронная почта покупателя. Нужно указать, какую сумму и за что вы получили, наименование товара или услуги (должно соответствовать реально оказанной услуге или проданному товару). После этого выбирается плательщик — физлицо или юрлицо (в этом случае потребуется ИНН).

На сумму в чеке автоматически начисляется налог.

Что делать, если чек формируется при отсутствии интернета

Согласно п. 3 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее — Закон № 422-ФЗ), самозанятый обязан сформировать и передать покупателю чек в момент расчета наличными денежными средствами или с использованием электронных средств платежа. При расчетах в безналичном порядке чек нужно сформировать и передать не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.

Сформировать и передать чек можно:

• в электронном виде;
• на бумажном носителе (например, распечатать на принтере).

Если покупатель предоставил номер телефона или адрес электронной почты, то чек можно направить туда.

Как только подключение к интернету появится, сформированные чеки будут отправлены в налоговый орган.

В приложении есть возможность просмотра всех выставленных чеков за любой период и начисленных сумм налога.

При начислении налога появится напоминание о сроке уплаты — до 25 числа следующего месяца. При нарушении срока уплаты возникает задолженность, о чем налогоплательщик тоже ставится в известность с помощью уведомления.

Для удобства уплаты налога можно привязать банковскую карту к приложению. Также есть возможность платить по квитанции, то есть формировать платежный документ.

Читатель Игорь спрашивает:

Видел в интернете, что банки блокируют счета и карты самозанятых за предпринимательскую деятельность. Как мне себя обезопасить?

Самозанятым расчетный счет не нужен

Самозанятыми называют два типа людей:

• физлиц, которые оказывают бытовые услуги другим физлицам и встали на учет в налоговой как самозанятые. Они не платят налог. Это няни, садовники, репетиторы;
• плательщиков налога на профессиональный доход. Это физлица и ИП, которые зарегистрировались в приложении «Мой налог». Они платят налог 4% или 6%.

В статье говорим о вторых.

Самозанятые, о которых мы говорим, — это те, кто зарегистрировались как плательщики налога на профессиональный доход. Самозанятыми могут быть физлица и ИП.

Физлица регистрируются как самозанятые в приложении «Мой налог», предприниматели тоже регистрируются в приложении и переходят на специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход, сокращенно НПД.

По-настоящему бесплатный тариф для бизнеса!

Самозанятым не нужен расчетный счет в банке, чтобы принимать платежи клиентов. Оплату от физлиц и компаний они могут получать:

• на банковскую карту физлица;
• счет в банке;
• электронные кошельки;
• наличными.

В интернете обсуждают, что банки блокируют счета самозанятых, потому что личные карты нельзя использовать для предпринимательской деятельности. Это условие есть в договорах некоторых банков:

Но есть банки, которые прописывают, что самозанятые — исключение, и они могут принимать платежи от клиентов на карту физлица:

Мой совет: уточнить в поддержке банка, разрешает ли он самозанятым принимать платежи от клиентов на личную карту.

Самозанятый ИП может открыть расчетный счет в банке

Как поставщики зерна, обжарщики и кафе будут выживать в кризис

Если самозанятый — ИП, который перешел на налог на профессиональный доход, у него три варианта:

• продолжить пользоваться своим расчетным счетом, если счет был открыт до перехода;
• открыть расчетный счет в любом банке, который работает с предпринимателями на НПД;
• не открывать расчетный счет и принимать платежи наличными, на обычную карту или электронные кошельки. Главное — выдавать всем клиентам чек из приложения «Мой налог».

Чаще всего самозанятые ИП открывают расчетный счет в банке, чтобы принимать платежи от компаний. Потому что компаниям привычней платить с расчетного счета на расчетный счет.

Итак, банки не открывают расчетные счета самозанятым физлицам, но они им и не нужны: платежи можно принимать на обычную карту. Самозанятые ИП могут открыть расчетный счет в банке, а могут и не открывать — это по желанию.

По-настоящему бесплатный тариф для бизнеса!

Бесплатная бухгалтерия, перевод до 250 тыс. руб. на личную карту без комиссии и бесплатные платежки контрагентам

Нужен ли самозанятым расчетный счет

Расчетный счет – один из ключевых инструментов для ведения бизнеса. Необходимость предоставить реквизиты такого счета у предпринимателей возникает после выполнения какой-либо работы. Обычный сценарий развития событий: заказчик запрашивает реквизиты для перевода денег, самозанятый идет в банк, где ему отказывают в открытии расчетного счета. В этой статье расскажем, почему банк в таком случае прав, в каких случаях плательщику налога на профессиональный доход (НПД) нужен расчетный счет и как его открыть.

Какие виды счетов бывают

Принято разделять счета на текущие и расчетные.

Текущий счет в банке используется физическим лицом для различных операций: для отправки и получения переводов, внесения и снятия наличных с помощью банкоматов, терминалов и через кассу банка. С его помощью можно рассчитываться за товары и услуги, на него начисляются пособия от государства и заработная плата от работодателя. Чтобы открыть текущий счет и привязать к нему карту достаточно обратиться в банк с паспортом.

Расчетный счет используется для ведения бизнеса. Деньги, которые находятся на нем, принадлежат компании, поэтому за все движения средств придется отчитываться перед налоговой службой. С помощью расчетного счета можно проводить безналичные расчеты с контрагентами, платить заработную плату, уплачивать налоги и другие обязательные взносы. Чтобы открыть расчетный счет индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу, нужно подать заявку и следовать инструкциям банка. Подтверждение факта регистрации ИП или ООО – обязательное условие для открытия расчетного счета.

Выбор банка – важный момент, финансовые организации устанавливают разные условия открытия и обслуживания расчетных счетов. ВТБ предлагает бизнесу возможность бесплатно открыть расчетный счет и получить год бесплатного обслуживания с пакетом услуг «На старте».

Каким счетом пользуются самозанятые физлица

Физлица, зарегистрированные как плательщики налога на профессиональный доход, освобождены от необходимости использовать расчетный счет. Это указано в 422-ФЗ. Для расчетов им достаточно иметь текущий счет физического лица. Доход нужно регистрировать самостоятельно через приложение «Мой налог», там же можно узнать сумму налога к уплате.

Часто можно встретить информацию о том, что самозанятые должны платить налог со всех поступлений на их счет, но это не правда. Налог взимается только с зарегистрированного дохода от деятельности самозанятого.

Чтобы сделать движение средств прозрачнее, не путаться в личных поступлениях и деньгах от клиентов, самозанятый может открыть отдельный текущий счет для своей профессиональной деятельности. Это необязательно и остается на усмотрение конкретного физлица, просто кому-то так удобнее работать.

Когда самозанятый может открыть расчетный счет

• Уплатить государственную пошлину в размере 800 рублей
• Собрать пакет документов

После получения подтверждения факта регистрации ИП можно будет открыть расчетный счет и начать им пользоваться.

Крупным компаниям бывает удобнее переводить деньги на расчетный счет, поэтому они иногда отдают предпочтение исполнителям с действующим ИП. Чтобы сохранить лояльность клиентов, самозанятый может зарегистрировать ИП, тогда он сможет обратиться в банк для открытия расчетного счета.

У самозанятого ИП (ИП на НПД) есть ряд преимуществ перед самозанятыми физлицами. Предприниматели имеют право заниматься некоторыми лицензируемыми видами бизнеса и могут заключить с банком договор эквайринга, чтобы принимать оплату по картам.

Как самозанятому открыть ИП и расчетный счет бесплатно

Подать документы на открытие ИП быстро и бесплатно предлагает сервис регистрации бизнеса ВТБ. С помощью сервиса вы сформируете все нужные документы, подготовите их и проверите на правильность заполнения, отправите все в ФНС. Госпошлину при этому платить не придется – банк берет расходы на себя. После регистрации ИП ВТБ откроет бесплатный расчетный счет с годом обслуживания за 0 рублей и пакетом платежей. У ВТБ выгодные условия и гибкие тарифы на расчетное обслуживание ИП. Например, ИП после выбора любого пакета услуг могут бесплатно переводить средства с расчетного счета на свои личные текущие счета и карты.

Что будет с расчетным счетом ИП после перехода на НПД

Не все плательщики налога на профессиональный доход относятся к физлицам, перейти на этот специальный налоговый режим могут и индивидуальные предприниматели. Сделать это можно только при условии того, что деятельность ИП подходит под требования этого специального налогового режима. ИП может снизить свою налоговую нагрузку и стать самозанятым, если он работает один и без наемных работников, имеет годовой доход до 2,4 млн рублей, продает товары собственного производства, оказывает услуги, сдает жилье. Для ИП выгодно платить налоги как самозанятый, если:

• Он получает доход непостоянно, например, имеет месяцы простоя.
• Работает с физлицами, но не хочет нести расходы на подключение и обслуживание онлайн-кассы.
• Хочет чаще работать с юрлицами – многим из них удобнее оплачивать товары и услуги через расчетный счет, которого нет у самозанятых физлиц.
• Не хочет платить обязательные страховые взносы за себя.

При переходе на самозанятость индивидуальный предприниматель сохраняет за собой право пользоваться своим расчетным счетом, а значит сможет проще и быстрее взаимодействовать с контрагентами, налоговой и другими госорганами. Расчетный счет позволяет подключить эквайринг, участвовать в электронных торгах, получить кредит на развитие бизнеса или другие цели.

Сравнение ИП и самозанятости

ИП на УСН

Налоговая ставка

*НПД — Налог на профессиональную деятельность.

Оставьте заявку прямо сейчас

Оставьте номер телефона и мы проконсультируем вас в ближайшее время

Авторизуйтесь в мобильном банке

Зарегистрируйтесь в разделе «Для самозанятых»

Пользуйтесь преимуществами самозанятости

Оформление самозанятости в банке ВТБ

Чтобы стать самозанятым, достаточно иметь смартфон. Не придется идти в налоговую инспекцию, писать заявление платить.

Для самозанятых работает мобильное приложение «Мой налог». Оно нужно тем, кто хочет и может использовать новый спецрежим «Налог на профессиональный доход».

Если вы еще не знаете, что это такое, почитайте наши статьи:

Вот самая подробная инструкция, как всем этим пользоваться.

Что такое приложение «Мой налог» и как оно работает

«Мой налог» — это официальное приложение от ФНС. Через него самозанятый удаленно взаимодействует с налоговой.

Мобильное приложение заменяет кассовый аппарат и всю отчетность. Через него самозанятые могут регистрироваться, принимать оплату от клиентов, формировать чеки и счета, платить налоги, запрашивать справки из налоговой. Там же можно подавать заявления в пенсионный фонд и добровольно платить страховые взносы для начисления пенсионных баллов.

В приложении «Мой налог» доступны инструменты аналитики для оценки своей деятельности. Например, можно отследить, как менялся доход за последние месяцы.

Приложение доступно в Эпсторе и «Гугл-плее». Не нарвитесь на мошенников: в интернете уже есть приложения-подделки. Вот правильные ссылки от ФНС:

Как зарегистрироваться самозанятым

Применять новый спецрежим «Налог на профессиональный доход» смогут только те, кто подаст заявление через приложение или и получит подтверждение от налоговой. Никакие бумаги заполнять и относить в налоговую не нужно — все только через интернет. Госпошлины за регистрацию нет.

Через приложение «Мой налог» способов регистрации два — по паспорту и с помощью личного кабинета налогоплательщика. Для регистрации через личный кабинет понадобятся ИНН и пароль, который дают в налоговой — вы вводите его для проверки имущественных налогов. Для регистрации по документу необходимо сфотографировать паспорт, сделать селфи и отправить заявление в налоговую о постановке на учет.

Регистрация через ЛК пройдет быстрее, но можно и по паспорту

Система предложит подтвердить номер телефона по коду из смс. Без кода номер не подтвердят и регистрация не пройдет. Если вы уже зарегистрированы как самозанятый, то после ввода номера телефона автоматически попадете в личный кабинет.

Подтвердите номер телефона

Дальше выберите регион. Здесь учитывается не место жительства, а место ведения деятельности. Можно жить в Орле, а оказывать услуги заказчику из Москвы. Налог на профессиональный доход действует по всей России. Вы сами решаете, какой регион выбрать, но он должен быть только один.

Укажите место ведения деятельности

Вводить данные не придется, приложение будет само сканировать документы и заполнять заявление

Наведите камеру на разворот с фотографией, чтобы все читалось

Проверьте данные в заявлении на регистрацию. Если появятся оранжевые надписи, их можно исправить вручную. Иногда приходится сканировать документы еще раз

Сделайте селфи без шапки и очков и моргните в камеру. Сейчас ваше фото будут сверять с паспортом. Если фото не распознают, нужно все повторить. Иногда фотографироваться нужно три раза — наберитесь терпения

Если регистрация прошла успешно, придет сообщение по смс и появится уведомление в приложении

Затем подтвердите регистрацию. Если вы согласны, то сейчас станете самозанятым. По крайней мере, получите доступ к функциям приложения: сможете отправлять чеки и следить за начислениями налога.

Вы в одном шаге от легальной работы без кассы и деклараций. Можно ничего не подтверждать, тогда и регистрации не будет

Еще нужно ввести пин для доступа. Дальше настраивайте вход по отпечатку пальца или фейс-айди — в зависимости от телефона. Но на работу приложения это уже не влияет.

Иногда после регистрации появляется сообщение, что у вас тестовый доступ. Это значит, что налоговая проверяет данные. У нее на это есть шесть дней. Но чеки можно формировать и отправлять покупателям уже сейчас. Следите за статусом: если что-то пойдет не так, в регистрации могут и отказать.

Через для самозанятых. На сайте nalog.ru есть личный кабинет налогоплательщика, о котором все и так знают. Но — внимание! — это не тот личный кабинет, через который регистрируются самозанятые. У них свой сервис и отдельный личный кабинет.

Вот правильная ссылка для доступа и регистрации: https://lknpd.nalog.ru/

При регистрации через сайт тоже нужно подтвердить номер телефона и выбрать регион.

В веб-кабинете доступна и регистрация по паролю от госуслуг. Если есть подтвержденная учетная запись, можно использовать ее для входа в личный кабинет. Но здесь нужно быть очень внимательным: при первой же авторизации таким способом произойдет автоматическая постановка на учет в качестве самозанятого.

В веб-кабинете самозанятого все то же самое, что и в приложении

Варианты входа в личный кабинет

По номеру телефона. Введите номер телефона, который указывали при регистрации самозанятости. На него придет сообщение с кодом для подтверждения.

Как восстановить пароль, если забыли его. В  нет привычной кнопки «Восстановить пароль», потому что вы входите по номеру телефона или паролю от кабинета физлица или госуслуг. Поэтому и восстанавливать придется один из них.

Как выставить счет

По счету заказчик или покупатель переводит деньги самозанятому и учитывает перевод в своей бухгалтерии. В первую очередь счета запрашивают юрлица, так как требований к ведению бухучета у них больше.

Чтобы выставить счет, выберите раздел «Новая продажа» на главной странице приложения. Затем введите название услуги или товара, а также стоимость в рублях.

Как сформировать и отправить чек

На каждое поступление от клиентов нужно сформировать чек. Как вы получили деньги, не имеет значения. На счет в банке, наличными или на карту — это ваше дело. Чек вы формируете сами.

Делать это нужно через приложение или на сайте.

Нажмите кнопку «Новая продажа»

Укажите сумму, кто и за что заплатил. Если деньги от фирмы или ИП, нужно указать ИНН

Выбирайте понятное наименование услуги или товара, который вы продаете. Не «За квартиру», а «За аренду квартиры Это важно и вам, и клиенту.

Передать чек можно любым способом. Например, распечатать на бумаге и вручить лично или отправить в мессенджере.

Отправьте чек по смс или на электронную почту клиенту. Или дайте считать QR-код с телефона. Одновременно этот чек получит и налоговая

Как аннулировать чек

Если в чеке ошибка или пришлось вернуть деньги клиенту, чек можно аннулировать или исправить. Корректировку выполняют с помощью перевыпуска чека: сначала аннулируете старый, а затем формируете новый на ту же дату. Просто внести изменения в уже сформированный чек не получится.

Сроки, в которые можно аннулировать чеки, в законе не прописаны.

В приложении «Мой налог» можно аннулировать любой чек — начиная со дня регистрации самозанятости. Также можно создавать чеки задним числом: система позволит.

Программа аннулирует чек, пересчитает сумму дохода и налог с него. Результат сразу же отобразится в личном кабинете. Чек все равно будет виден с пометкой, что он аннулирован

Как узнать, сколько налога начислено

Считать налоги самим не нужно. Все происходит автоматически. Ставка зависит от того, кого вы указали в чеке. Если деньги пришли от физлица, налог начислят по ставке 4%. От фирмы или ИП — по ставке 6%. С учетом вычета ставки выходят меньше, но все это тоже считается без вашего участия.

Начисленный налог сразу можно увидеть в приложении или личном кабинете. То есть вам не придется ждать следующего месяца — вы можете сразу следить за тем, сколько денег должны заплатить в бюджет с каждой продажи.

В приложении видны все чеки и начисленные налоги

Предварительные начисления с каждой продажи отображаются сразу, а не только в конце месяца

Предварительный налог — это то, что вам начислено в течение месяца. Сразу платить эту сумму не нужно. Срок уплаты — до 25 числа следующего месяца.

Задолженность — это то, что уже пора было заплатить. На эту сумму начисляют пени.

Как уплатить налоги через «Мой налог»

Приложение автоматически начислит итоговую сумму платежа не позднее числа следующего месяца. Придет уведомление о необходимости погасить задолженность.

Налог можно уплатить двумя способами:

• Непосредственно в приложении по банковской карте.
• Сформировать платежное поручение и уплатить налог в любом банке.

Как подтвердить статус самозанятого

Для этого формируется отдельная справка — тоже в приложении «Мой налог» или на сайте с компьютера. Со стороны налоговой инспекции она подписана электронной подписью и обладает юридической силой, как и бумажная.

В веб-кабинете уже появилась возможность сформировать справку. Это подтверждение, что вы самозанятый. То же самое можно сделать и с телефона.

Справка о постановке на учет в качестве самозанятого

Как привязать карту в приложении

К приложению «Мой налог» можно привязать свою банковскую карту. В таком случае не придется постоянно вводить реквизиты — и каждый месяц сумма налога будет списываться автоматически. Карту можно отвязать в любой момент.

Для привязки банковской карты нужно зайти в раздел «Прочее» и нажать на кнопку «Платежи»

Как вывести деньги из приложения

Вывести деньги из приложения невозможно: там не хранятся деньги, чтобы их оттуда снимать. Никакого кошелька там нет и не предусмотрено. Приложение предназначено для взаимодействия самозанятого с налоговой и клиентами: учитывать доходы, рассчитывать и платить налог, формировать чеки.

Можно только привязать карту для оплаты налога, но деньги с этой карты в «Мой налог» не попадут.

Как закрыть самозанятость в приложении

Снятие с учета возможно по двум причинам:

• Если вы отказываетесь применять этот налоговый режим. Тогда потребуется заявление.
• Если вы попадаете в список тех, кто не вправе его применять. В этом случае налоговая снимает налогоплательщика с учета по собственной инициативе, без заявления, и уведомляет его об этом через приложение «Мой налог». Платить налоги придется уже на других режимах. У ИП, например, есть только 20 дней, чтобы выбрать другой спецрежим. Автоматически на упрощенку вы не переходите — можно внезапно оказаться на общей системе налогообложения и попасть на НДС.

Прекратить регистрацию по собственной инициативе можно непосредственно в приложении «Мой налог» или в . Для этого в разделе «Профиль» нажимаем кнопку «Сняться с учета НПД».

После снятия с учета начисленные налоги за весь период работы все равно придется уплатить. Если у вас нет дохода, то и налога не будет. Взносы за этот период платить тоже не нужно. Поэтому сниматься с регистрации только перерыва в работе необязательно.

Но можно регистрироваться, потом сниматься, потом опять регистрироваться — хоть каждый месяц. Процедура регистрации будет такой же, как и в первый раз.

Система предложит выбрать причину снятия с учета: добровольный отказ или утрата права на применение НПД

Что делать, если приложение не работает

Если с приложением что-то не так технических работ, чек можно сформировать на следующий день после того, как все исправят. О технических работах будут сообщать на сайте ФНС.

Если приложение работает, но нет доступа в интернет, все равно можно сформировать чек — он отправится позже.

Как зарегистрировать ИП через приложение «Мой налог»

Зарегистрировать ИП через это приложение нельзя. Статус ИП нужно получать в обычном порядке — по заявлению. И так же его закрывать.

Работать на новом спецрежиме «Налог на профессиональный доход» можно и как ИП, и как физлицо. Взносы при этом никто не платит.

У меня нет смартфона и компьютера. Как работать на этом режиме?

Увы, никак. Без смартфона, компьютера и интернета использовать этот налоговый режим не получится.

В Эпсторе и Гугл-плее есть еще одно приложение «Мой налог». Оно тоже подходит?

Нет, никакие другие приложения, кроме тех что указаны по ссылкам в нашей статье, не подходят для работы на новом налоговом режиме. Даже если вас там каким-то образом зарегистрируют, вы не станете самозанятым и не получите льготы. Возможно, у вас даже будут списывать какие-то деньги, но в бюджет они не попадут. Такая же ситуация с приложениями, у которых похожие названия и логотипы.

ФНС запустила специальный сайт о налоге на профессиональный доход. Если сомневаетесь — ищите все ссылки там.

Зачем проверять статус самозанятого

Многие организации все чаще вместо традиционного найма работников прибегают к заключению договоров на стороне с самозанятыми исполнителями, потому что так получится как минимум сократить расходы на оплату налогов и страховых взносов.

Проверить статус самозанятого можно по ИНН или по справке о постановке на учёт в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД).

Если регулярно игнорировать при работе с самозанятыми проверку по ИНН или по справке, то увеличиваются риски получения штрафов от налоговой, начисление пеней, обязательств по уплате обязательных платежей и предоставление отчётности, о которых подробнее расскажем ниже.

Проверка статуса самозанятого

По просьбе заказчика исполнитель может получить справку по КНД 1122035 из личного кабинета «Мой налог» и предоставить её контрагенту. Данная операция делается в пару кликов и занимает минимальное количество времени.

Однако заказчикам в большинстве случаев проще и надёжнее самостоятельно проверить самозанятого по ИНН без уведомления об этом исполнителя. Для этого необходимо воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом ФНС.

В первой строке при проверке нужно вписать ИНН самозанятого, во второй — дату, на которую необходимо узнать статус.

Заполнение данных в онлайн-сервисе ФНС для проверки статуса НПД.

Если проверка на самозанятость по ИНН успешно завершится, то сервис напишет следующее:

Теперь у вас не возникнет вопросов, как узнать, самозанятый человек или нет, по ИНН.

Рекомендуем заказчикам проверять статус самозанятого не только перед заключением договора с исполнителем, но и перед каждой выплатой, чтобы в будущем избежать лишних расходов.

Последствия потери статуса самозанятого

На практике бывают моменты, когда при проверке самозанятых по ИНН оказывается, что исполнитель больше не является налогоплательщиком НПД. В такой ситуации для заказчика будет здорово, если контрагент имеет статус ИП, ведь тогда он самостоятельно оплатит налоги, взносы и не принесёт дополнительной головной боли.

Если исполнитель — обычное физическое лицо, то здесь появляются свои нюансы:

• При перечислении вознаграждения потребуется удержать НДФЛ. Если исполнитель получил оплату ранее, когда о его снятии с НПД оба контрагента не знали, то придётся известить ИФНС о неудержании НДФЛ.
• С суммы вознаграждения придётся заплатить страховые взносы.
• Для налоговой об исполнителе необходимо будет подготовить расчёт страховых взносов, отчётность СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД, 6-НДФЛ и сдать их в установленные сроки.

К этим нюансом могут добавиться штрафы и пени от налоговой, если долгое время не проверять у исполнителя статус налогоплательщика НПД.

Штрафы за просрочку платежей и сдачи отчётности

Если вовремя не сделать проверку НПД по ИНН и не обнаружить потерю статуса самозанятого у исполнителя, то можно просрочить сроки уплаты налогов, страховых взносов и дополнительно получить штраф по статье 122 НК РФ в размере:

• 20% от налогов и взносов в случае неумышленного нарушения;
• 40% от налогов и взносов в случае умышленного нарушения.

Также за несвоевременную уплату налогов заказчик рискует получить начисление пеней:

• ООО. В размере 1/300 ставки ЦБ от суммы недоимки за каждый день просрочки до 30 дней. При просрочке с 31 дня — в размере 1/150 ставки ЦБ.
• ИП. В размере 1/300 ставки ЦБ от суммы недоимки за каждый день просроки.

За несвоевременную сдачу отчётности предусмотрен штраф в размере от 5% до 30% от суммы неуплаченного налога, но не меньше одной тысячи рублей. Конкретно за 6-НДФЛ предусмотрен штраф в размере одной тысячи рублей за каждый месяц просрочки.

Итого при неудачном стечении обстоятельств заказчик может заплатить дополнительно за исполнителя, который является физлицом, в налоговую более 50% от суммы его вознаграждения. Поэтому важно перед выплатами регулярно проверять исполнителя на самозанятость по ИНН, чтобы не создавать лишних проблем.

Получив деньги от заказчика, самозанятый должен сформировать чек и выдать его клиенту.

Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов:

• распечатать и передать лично;
• предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона самозанятого с помощью телефона клиента.

В этом посте — обзор вопросов по чекам.

Когда формировать чек?

Датой получения доходов у самозанятых граждан признается дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика НПД в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

Когда происходит расчет, связанный с получением доходов в рамках НПД, самозанятый обязан с использованием мобильного приложения «Мой налог» сформировать чек и обеспечить его передачу заказчику.

Чек должен быть сформирован налогоплательщиком НПД и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами или с использованием электронных средств платежа.

При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.

А если чек был сформирован несвоевременно?

Нарушение налогоплательщиком установленных порядка или сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете, связанном с получением дохода от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), влечет взыскание штрафа в размере 20 % от суммы такого расчета. Те же деяния, совершенные повторно в течение 6 месяцев, влекут взыскание штрафа в размере суммы такого расчета.

А если заминка с чеком произошла из-за сбоя?

Если в мобильном приложении «Мой налог» будет массовый сбой и из-за этого не получится передать чек, то это можно сделать после того, как сбой устранят, — на следующий день. При этом никаких санкций не будет.

Реквизиты чека

Какие обязательные реквизиты должны содержаться в чеке?

В чеке должны быть указаны:

1) наименование документа;

2) дата и время осуществления расчета;

3) фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика-продавца;

4) ИНН продавца;

5) указание на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»;

6) наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг;

7) сумма расчетов;

8) ИНН юридического лица или ИП — покупателя (заказчика) товаров (работ, услуг, имущественных прав) в случае осуществления реализации указанным лицам.

10) ИНН уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека или осуществлении расчета);

11) наименование уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);

12) уникальный идентификационный номер чека — номер записи в автоматизированной информационной системе налоговых органов, который присваивается чеку в момент его формирования (автоматически).

Наименования услуг в чеке

В приложении «Мой налог» набранное наименование услуг, работы или товара при вводе оплаты в следующий раз не нужно снова забивать вручную. Сведения будут сохранены в истории операций, в связи с чем, при необходимости самозанятый может повторить платеж, не изменяя наименование услуги или товара, изменив только сумму. Для создания копии чека необходимо открыть чек, копию которого необходимо сделать, и нажать кнопку «Повторить».

Если в чеке должно быть несколько наименований товаров, работ, услуг, то это легко осуществить в приложении «Мой налог», добавляя каждый раз новую позицию.

Как доказать, что чек был сформирован?

Информация о всех выданных самозанятым чеках хранится в налоговых органах и в мобильном приложении «Мой налог» /вэб-кабинете «Мой налог».

А если деньги получены в валюте?

Некоторые самозантяые сдают недвижимость и получают оплату через иностранный сайт-агрегатор.

В этом случае при формировании чека сумма фактически полученного дохода указывается в рублях по курсу ЦБ на дату поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика НПД.

Датой получения доходов признается дата поступления таких денежных средств на расчетный счет самозанятого после валютного контроля.

Бумажный чек

В случае необходимости выдачи чека покупателю на бумажном носителе, надо распечатать чек, сформированный в приложении «Мой налог», с помощью любого печатающего устройства.

Мобильное приложение «Мой налог» предназначено для использования на мобильном телефоне, смартфоне или компьютере. Чек, формируемый мобильным приложением, можно отправить на любые устройства, которые подключены к мобильному телефону, смартфону или компьютеру, например, Bluetooth-принтер.

Аннулирование чека

При возврате суммы оплаты заказчику можно аннулировать чек. При аннулировании чека из-за неточных данных сумма дохода самозанятого тоже корректируется. При этом может потребоваться указать причину аннулирования.

Самозанятые имеют право работать с юридическими и физлицами. У плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) практически нет отчетной документации. Чек, подтверждающий факт приема оплаты, заменяет закрывающие документы. Но что делать, если клиент просит создать счет на оплату? Могут ли самозанятые выставлять счета? Эксперты финансового портала Выберу.ру расскажут, как выставить счет на оплату от самозанятого, как получать деньги плательщику НПД, какие документы нужны, чтобы работать, не нарушая действующее законодательство.

Может ли самозанятый выставить счет

Нужно ли самозанятым выставлять счет? Нет, это право, а не обязанность. При использовании режима НПД предприниматели могут принимать платежи в любой форме, для этого финансовые требования не нужны. Однако выставить счет самозанятый может, например, если это необходимо бухгалтерии его клиента для отчетности.

Что сказано в законе

Выбирать специальный налоговый режим НПД имеют право граждане РФ, ЕЭС — физические лица и индивидуальные предприниматели. Для оформления самозанятости необходим ИНН. Стать плательщиком НПД можно с 16 лет, с разрешения родителей или опекунов — с 14 лет. Спецрежим действует во всех регионах РФ.

Для регистрации в статусе плательщика НПД можно использовать несколько вариантов:

• приложение «Мой налог» — сервис налоговой для мобильных устройств;
• приложение «Мой налог» на сайте налоговой службы;
• портал Госуслуг.

Какие выплаты самозанятым будут считаться доходом? Только те, которые предприниматель сам заявит в учет доходов от своей бизнес-деятельности. В отличие от физлиц, работающих со статусом ИП, когда все поступления на расчетный счет облагаются налогом, у самозанятых всё иначе. Они принимают платежи, переводы на личную карту, банковский счет, но в налоговый учет это не идет. Налоговая инспекция рассчитывает профессиональный доход лиц, работающих в качестве самозанятых, исключительно по тем суммам, которые указаны при формировании чеков.

Самозанятые не платят налоги на профессиональный доход со следующих поступлений:

• зарплата;
• доход от вкладов, ценных бумаг, продажи долей;
• продажа недвижимости, другого имущества;
• доверительное управление;
• завещание, дарственные и т. д.

Вышеперечисленные статьи дохода попадают под действие других налоговых требований. К бизнесу они не имеют отношения.

Плательщиком налога на профессиональный доход оплачиваются налоги с поступлений от бизнес-деятельности на следующих условиях:

• 4% — оплата от физлиц;
• 6% — оплата от юрлиц.

Для заявления о получении дохода самозанятые формируют чеки в специальном приложении. Других источников информации у налоговой нет. Если чек не сформирован, самозанятый может нести ответственность за уклонение от уплаты налогов. Согласно налоговому кодексу, данное нарушение облагается штрафом:

• 20% от суммы скрытого платежа, если нарушение допущено впервые;
• 100% от суммы за повторное нарушение, допущенное в течение полугода после первого.

Чтобы не попасть под действие штрафных санкций, как только получили платеж, сформируйте чек. В электронных чеках указывается точная сумма платежа, дата, данные о плательщике. Если документ оформлен ошибочно, самозанятый аннулирует чек.

Зачем выставлять счет от самозанятого юридическому лицу

Бизнес-сделки всегда сопровождаются оформлением ряда документов, в их число входит и счет на оплату — основание для перевода средств за оказанную услугу или купленный товар. В бухгалтерском учете выставление счетов является подтверждением целей расходования средств.

В действующем законодательстве нет указаний, что расчеты с самозанятыми должны сопровождаться какими-либо обязательными платежными документами. Помимо того, что нужно выдать чек покупателю, других требований нет.

В процессе сотрудничества юрлиц с самозанятыми могут быть сформированы следующие документы:

• Договор. Документ описывает условия сотрудничества, порядок оплаты товаров, услуг, ответственность заказчика и исполнителя.
• Счет. Выставляют счет для подтверждения основания оплаты. В нем указываются банковские реквизиты сторон, суммы, дата выдачи. Выставить счет онлайн самозанятый может через мобильное приложение.
• Чек. Документ подтверждает факт получения дохода в целях налогообложения.
• Акт приема/передачи. Будет правильно, если после выполнения работ или оказания услуг подписывается акт. Но обязательного требования к его подписанию нет. Поэтому зачастую стороны сделки не оформляют акты.

Самозанятые имеют право сотрудничать с российскими и зарубежными клиентами. Главное — создать чек и соблюдать требования валютного законодательства.