Выплата самозанятым юридическим лицом

Может ли самозанятый внести оплату на расчетный счет за товар при отсутствии кассы в ООО?

Доброе утро!! ООО на ОСН! Может ли самозанятый оплатить на расчетный счёт за товар, если у нас нет кассы??

Наличие или отсутствие контрольно-кассовой техники никак не может повлиять на возможность безналичной оплаты. Для того, чтобы оплатить безналично, нужно лишь верно указать реквизиты в платёжном поручении. Поэтому ответ на вопрос:

Будет такой — может.

Но вас то интересует другое — требуется ли при этом вашей организации применять ККТ. А ответ на этот вопрос зависит от того, является ли данный самозанятый индивидуальным предпринимателем. Дело в том, что закон, регулирующий применение ККТ, устанавливает только один вариант возможности неприменения ККТ, когда при расчёте с физическим лицом важен правовой статус этого физического лица. Это безналичные расчёты платёжными поручениями с индивидуальными предпринимателями, такие расчёты применения ККТ не требуют (п. 9 ст. 2 54-ФЗ). В остальных случаях правовой статус физического лица совершенно не важен. Покупателем может быть самозанятый, адвокат, кандидат в депутаты и т.д., но с точки зрения закона о применении ККТ это всё простые физические лица, а расчёты с физическими лицами требуют применения ККТ.

Ведите кассовую книгу в электронном виде

100sh, спасибо, то есть если деньги пришли на расчетный счёт просто от «Иванов Иван Иванович», значит либо мы должны пробить чек, либо, при отсутствии кассы, должны вернуть их как ошибочно перечисленные?

Отталкиваться нужно от того, с каким лицом осуществляется расчёт. К примеру, индивидуальный предприниматель может заплатить со своего счёта физического лица. И такая ситуация в плане неприменения ККТ полностью укладывается в формулировку закона:

Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 23.11.2020) «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»

Сейчас читают:  Вклады под выгодную процентную ставку в банках Оренбурга

Статья 2. Особенности применения контрольно-кассовой техники

9. Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением.

Хотя в платёжном поручении будет указано

Но, если договор с ИП Ивановым Иваном Ивановичем, а деньги поступили безналично платёжным поручением, то требование закона для неприменения ККТ соблюдено.

Аналогичная ситуация может быть, когда платёж по расчёту с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем поступает от третьего лица, являющегося физическим лицом.

100sh, спасибо, то есть если договор с ИП Иванов Иван Иванович, а деньги от Иванова Ивана Ивановича, то можно не применять кассу?

Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами

Как самозанятому принимать оплату с клиентов

Картами, наличными, на расчетный счет

Выплата самозанятым юридическим лицом

самозанятая, работает с бизнес-клиентами

  • Как принимать оплату от бизнеса и ИП
  • Как брать деньги у физических лиц
  • Памятка

Самозанятых интересует: как им получать деньги от клиентов, чтобы не было проблем; как учитывать поступления и платить налог; нужно ли составлять договор, подписывать акты, счета или достаточно выдать чек.

Плательщик НПД может получать оплату наличными и перечислением. Для учета дохода ему достаточно ввести суммы в приложение «Мой налог», но есть нюансы — о них рассказываем в статье.

Как принимать оплату от бизнеса

Нужен ли договор. Если самозанятый сотрудничает с ИП, он может подписать договор или устно согласовать сделку. Условия партнеры обсуждают лично — по телефону или при встрече — либо в переписке.

Если самозанятый заключает сделку с организацией, нужно обязательно оформить договор. Это может быть договор подряда, возмездного оказания услуг, договор поставки или агентский договор. Тип документа зависит от вида сотрудничества. Самозанятые не ведут бухгалтерского учета, поэтому не обязаны хранить договоры и первичные документы.

Чтобы упростить документооборот, можно использовать оферту — предложение о заключении сделки. Самые простые примеры оферты — цена товара на сайте, ценники в магазине, печатные каталоги товаров и услуг. Оферта не требует подписания. Если клиент платит, значит, он согласен с условиями сделки.

Нужен ли акт и счет. Если самозанятый оформил сделку документально, после выполнения работы стороны подписывают акт. Акт — закрывающий документ, он подтверждает, что условия сделки выполнены обеими сторонами и ее можно оплатить. Но в некоторых случаях можно обойтись без акта. Когда нет материального результата работы, акт не нужен, например, при оказании бухгалтерских, юридических, консультационных услуг.

Чтобы бизнес-клиент оплатил работу на расчетный счет или карту, самозанятый выставляет счет со своими реквизитами. Шаблона документа для самозанятых нет, поэтому за основу можно взять счет ИП. В нем самозанятый указывает свои данные и реквизиты банковской карты. Такого документа достаточно, чтобы бухгалтер клиента перевел по нему деньги.

Выплата самозанятым юридическим лицом

Так выглядит договор-счет для самозанятого

Нужна ли касса и банковский счет. Выбрать НПД для бизнеса может ИП и физическое лицо. Открыть расчетный счет для бизнеса или подключить кассовый аппарат вправе только самозанятые ИП. Если вы не индивидуальный предприниматель, этот пункт можете пропустить.

Бизнес обязан принимать наличные через онлайн-кассу, однако на самозанятых это требование не распространяется. По закону они входят в число исключений и могут применять онлайн-кассу по собственному желанию.

Если бизнес-клиентам удобнее проводить безналичные платежи, самозанятому ИП нужно открыть расчетный счет. Индивидуальные предприниматели могут открыть отдельный счет для самозанятости в том же банке, в котором уже обслуживаются. Так будет проще отслеживать поступления от разных видов деятельности.

Для ведения счета можно выбрать абонентское обслуживание или оплату за операцию. При абонентском обслуживании с владельца счета ежемесячно взимается определенная сумма. По тарифу без абонентского обслуживания владелец счета платит комиссию за каждую операцию. Если по счету проходит много операций, выгоднее абонентское обслуживание.

К банковскому счету можно подключить эквайринг и принимать платежи картами. Для этого предприниматель устанавливает платежный POS-терминал — специальное оборудование, которое считывает информацию с платежной карты и отправляет запрос в банк. Если у клиента достаточно денег, покупка оплачивается, и терминал распечатывает чек. Если самозанятый продает через сайт, он может подключить интернет-эквайринг и получать оплату картой онлайн.

Чтобы подключить эквайринг, нужно обратиться в банк и заключить договор, при этом взимается комиссия в размере 1–2% от всех карточных платежей.

Как брать деньги. Самозанятый может принимать оплату любым способом:

  • перечислением на расчетный счет;
  • безналом через сервис интернет-эквайринга;
  • корпоративной банковской картой через POS-терминал;
  • наличными.

Важно! Для самозанятых ИП действует ограничение. Оплата наличными от других организаций и ИП не может быть больше 100 000 ₽ по одному договору. Безналичную оплату ИП принимают на расчетный счет.

Если самозанятый получает оплату перечислением, необходимо соблюсти очередность: сначала получить деньги и только потом сформировать чек в приложении «Мой налог». Это можно сделать до 9 числа следующего месяца. Если оплата картой или наличными, чек важно передать сразу — в момент расчетов.

Иногда приходится возвращать деньги, например, товар клиенту не подошел. В этом случае самозанятый аннулирует чек. В приложении он нажимает кнопку «Аннулировать» и указывает причину: возврат средств или неправильная операция. Аннулировать чек можно в любой момент, ограничений по сумме или количеству чеков не установлено.

Как выдать чек. Чек от самозанятого — это отчетный документ. Он подтверждает, что организация действительно перевела деньги за оплату товара или услуги. Клиенту можно отправить чек в электронном или бумажном виде. Нельзя объединять несколько платежей от разных клиентов в один чек и вносить одну запись с общей суммой. На каждый платеж — свой чек.

Чтобы правильно сформировать чек, в приложении указывают название компании или ФИО предпринимателя, ИНН. Эту информацию можно посмотреть в договоре или в уведомлении от онлайн-банка.

Важно! Оформить чек можно не только в приложении, но и через оператора электронной площадки, на которой работает самозанятый, или через банк, в котором у него открыт счет. Например, можно зарегистрировать самозанятость в мобильном приложении «Ак Барс Банка» и там же формировать чеки для клиентов.

Выплата самозанятым юридическим лицом

Такой чек самозанятый формирует в приложении «Мой налог», когда получает деньги от организации

Как брать деньги у частных лиц

Нужны ли документы. Если сумма сделки между самозанятым и клиентом больше 10 000 ₽ — по закону нужно составить договор, чтобы при разногласиях в суде можно было подтвердить сделку, если сумма меньше — по договоренности сторон. Чтобы избежать формальности, стороны обсуждают условия сотрудничества в переписке или устно. Частным клиентам не нужны акты или счета — достаточно передать клиенту реквизиты для оплаты: номер карты, электронного кошелька или телефона, к которому привязана карта. Можно взять оплату наличными.

Как получать деньги. Частные лица могут заплатить самозанятому несколькими способами:

  • на карту любого банка;
  • на электронный кошелек любой платежной системы;
  • наличными;
  • через сервис онлайн-платежей на сайте или в соцсетях.

Отдельная карта для доходов от самозанятости необязательна, но ее можно завести, чтобы отделить бизнес-доход от других источников. Кстати, банк не заблокирует личную карту самозанятого, если на нее поступают деньги от профессиональной деятельности. Для этого нужно уведомить банк о работе со счетом в качестве самозанятого и предоставить справку. Справку формируют в приложение «Мой налог».

Иногда самозанятые принимают деньги несколькими способами: на разные электронные кошельки и карты разных банков, чтобы клиенты могли выбрать удобные им варианты оплаты.

Как выдавать чеки. Когда самозанятый получит деньги, он выдает клиенту чек из приложения «Мой налог». В чек достаточно ввести суть сделки — описание платежа и сумма. Указывать информацию о клиенте не нужно.

Выплата самозанятым юридическим лицом

В чеке для частного клиента самозанятый указывает суть сделки и полученную сумму

Если общение проходит в соцсетях или в мессенджерах — чек отправляют онлайн, при сделке лично — достаточно показать чек на экране своего телефона. Отправлять чек не надо, если клиент этого не просит.

За работу без чека самозанятому грозит налоговая ответственность. За первое нарушение придется заплатить 20% от суммы в чеке. За повторное нарушение в течение полугода штраф будет выше — 100% от суммы в чеке.

Памятка

Как самозанятому брать деньги с клиентов

  • Договоритесь устно — если работаете с физлицами или ИП, или письменно — если сотрудничаете с компаниями.
  • Выполнить свою работуПо итогам сделки оформите акт и счет по запросу корпоративных клиентов, хотя для самозанятых это необязательно.
  • Получить деньги от клиентаПолучите деньги на карту любого банка, электронный кошелек, наличными. Самозанятые ИП могут получать оплату на расчетный счет.
  • Внести запись о доходахДобавьте запись о сделке в приложение «Мой налог»: укажите наименование и сумму платежа, а при работе с юрлицами или ИП – еще название компании и ИНН.
  • Выдать клиенту чекСразу сформируйте чек при оплате наличными или на карту. Или до 9 числа следующего месяца, если деньги поступили на расчетный счет.

Life.Profit посвятил теме самозанятости множество публикаций. Мы можем назвать себя одним из самых подкованных в этой сфере онлайн-изданий в России. Наши авторы и герои — самозанятые. Они делятся своим опытом и подробно рассказывают, как работать в новом налоговом режиме.

За два года — с марта 2020 года по июнь 2022 — число самозанятых увеличилось в 8 раз и достигло 5 млн человек. Интерес к налогу на профессиональный доход (НПД) не угасает — россиян интересует, как законно и официально вести бизнес, принимать деньги от клиентов и платить налоги. Отвечаем на самые частые вопросы.

С какими клиентами работают самозанятые?

У самозанятого есть клиенты в двух статусах:

  • бизнес — организации и ИП;
  • частные покупатели.

Самозанятый может работать с одним типом покупателей или с клиентами обоих статусов. Например, контент-менеджер ведет соцсети крупного завода и раскручивает паблик блогера.

Какие документы нужно оформить при работе с частными клиентами?

Перечень документов зависит от вида деятельности самозанятого. Например, если он продает украшения ручной работы, занимается пассажирскими или грузоперевозками, ему достаточно выписать чек в приложении «Мой налог» и отправить клиенту по электронной почте или в мессенджер. Чек подтверждает, что самозанятый оказал услуги или продал товар и получил оплату.

Однако некоторые клиенты чувствуют себя защищеннее, если получают от исполнителя договор. Например, самозанятого наняли для ремонта квартиры. Владелец хочет, чтобы условия оплаты, срок исполнения и штрафные санкции за брак были прописаны. В таких ситуациях лучше оформить договор. Документ защищает не только заказчика: если тот откажется выплачивать гонорар за сделанную работу, самозанятый может обратиться в суд.

Как самозанятый может принимать оплату?

Получать деньги от клиентов самозанятые могут разными способами:

  • наличными;
  • переводом на банковскую карту;
  • платежом на электронный кошелек;
  • денежным переводом по банковским реквизитам;
  • через Систему быстрых платежей (СБП);
  • на расчетный счет — если плательщик НПД оформил ИП.

Нужна ли самозанятому отдельная банковская карта для бизнеса?

Самозанятый получает платежи от клиентов на зарплатную карту. 5 июня на карту поступило два платежа: 15 000 ₽ — зарплата с основной работы и 5 000 ₽ — оплата заказа от клиента. В приложении «Мой налог» самозанятый выписывает чек на 5 000 ₽.

Некоторым удобнее завести две карты: одну — для личных поступлений, а вторую — для предпринимательской деятельности. Отдельными картами удобно пользоваться, если в течение дня поступает много платежей. Например, за день мастер продает 15-20 украшений собственного производства. В конце дня он может не вспомнить, от кого пришли деньги — от родителей или клиента.

Какие документы нужны, если самозанятый работает с бизнес-клиентом?

Договор. Если самозанятый работает с компанией, перед началом работы стороны оформляют договор подряда, оказания услуг, поставки или агентское соглашение. В нем фиксируют условия сотрудничества. Например, в какой срок исполнитель обязуется выполнить работу, а заказчик — ее оплатить. Стороны могут прописать и допусловия. Например, автор статей в договоре может указать количество правок, срок доработки, оптимизацию текста под ключевые запросы.

Бланк договора может подготовить заказчик или самозанятый. Если последний давно работает на рынке, желательно иметь свой бланк договора, в котором можно прописать важные условия. Например, когда выставить счет за неустойку, если клиент вовремя не заплатил.

Чек из приложения «Мой налог». Когда самозанятый получает деньги от клиента, он оформляет чек. Его можно отправить по электронной почте, в мессенджер или переслать ссылку на чек.

Чек выписывают на полученную сумму. Если клиент прислал предоплату, чек оформляют на сумму предоплаты. А если заказчик одним платежом оплатил несколько услуг, чек оформляют на общую сумму.

Выплата самозанятым юридическим лицом

Образец чека самозанятого

Акт выполненных работ или оказанных услуг. Обычно заказчикам достаточно чека, чтобы подтвердить факт расчетов. Но иногда компания, которая применяет ОСНО или УСН 15%, требует подписать закрывающий документ — акт выполненных работ. Он нужен, чтобы заказчик смог обосновать расходы и списать их на себестоимость.

Все документы предоставляются независимо от формы оплаты — наличная или безналичная.

Как правильно оформить чек для бизнес-клиента?

Выплата самозанятым юридическим лицом

На главном экране в приложении «Мой налог» нужно выбрать функцию «Новая продажа»

Выплата самозанятым юридическим лицом

Указать статус клиента «Юридическому лицу или ИП» и заполнить все поля: наименование товара или услуги, стоимость, ИНН организации или ИП, наименование организации. Проверить правильность заполнения и кликнуть по клавише «Выдать чек»

ИНН и название компании достаточно ввести один раз — информация сохраняется автоматически. При следующих платежах самозанятый выбирает организацию из списка клиентов.

Чек необходимо сформировать

до 9 числа следующего месяца. Например, деньги пришли 30 марта, самозанятый формирует чек 8 апреля.

Как правильно оформить чек для частного клиента?

Выплата самозанятым юридическим лицом

В открывшемся окне выбирают статус «Физическому лицу», прописывают наименование товара или услуги, указывают сумму и кликают по клавише «Выдать чек»

Можно ли не выдавать чеки клиентам?

Главная обязанность самозанятого — сформировать чек в приложении. А выдавать документ или нет — зависит от желания клиента: если просит — нужно отправить чек на электронку или в мессенджер, если не просит — можно не выдавать.

Обычно чеки нужны бизнес-клиентам, чтобы подтвердить расходы и снизить налог на прибыль. Но бывает, что и они чек не запрашивают. Например, если заказчик работает на УСН по ставке 6% или на патенте. Ему не нужно подтверждать расходы, поэтому чек не нужен.

За что могут оштрафовать самозанятого?

На время эксперимента — до 31 декабря 2028 года — действует правило: налоговики проверяют и запрашивают объяснения у самозанятых только по согласованию с Управлением оперативного контроля ФНС. Просто так никто не придет и не оштрафует плательщика НПД.

Но налоговики могут проверить компанию, которая сотрудничает с самозанятым. И если там провели сумму, как оплату услуг самозанятого, но нет подтверждающего документа — чека, самозанятого могут оштрафовать:

  • за первое нарушение штраф составит  20% от суммы дохода;
  • за повторное нарушение в течение полугода — 100% от суммы дохода.

Лариса Трембицкая, делюсь опытом самозанятости

Какой счет открыть самозанятому

Для работы с частными лицами и бизнесом

Выплата самозанятым юридическим лицом

Самозанятый программист сверстал клиенту корпоративный сайт. Чтобы оплатить работу, клиент попросил у программиста реквизиты расчетного счета. Однако сотрудники банка отказались открыть счет самозанятому. Разбираем, в каких случаях плательщики налога на профессиональный доход (НПД) могут открыть расчетный счет и как это сделать.

Какой банковский счет может использовать самозанятый

В предпринимательской деятельности самозанятые могут использовать два вида счетов — текущий и расчетный.

  • Текущий — это счет, к которому можно привязать карту, а деньги со счета использовать для личных нужд. Например, оплатить услуги ЖКХ, рассчитаться за покупку товаров через интернет или перечислить деньги за оказанную услугу. Также на текущий счет его владелец может получать пособие от ФСС или пенсию от соцзащиты. А самозанятые могут использовать текущий счет для расчетов с клиентами. Открыть его быстро — достаточно прийти в банк с паспортом, и через 10–15 минут текущий счет будет открыт.
  • Расчетный счет предназначен для ведения бизнеса. Его могут использовать организации и ИП, в том числе предприниматели — плательщики налога на профессиональный доход. Расчетный счет нужен, чтобы владелец счета мог безналично рассчитываться по договорам и сделкам с партнерами, платить налоги и взносы, закрывать другие расходы. Чтобы открыть расчетный счет, необходимо собрать пакет документов по требованию банка и пройти проверку службы безопасности. Обычно на нее уходит от 1 до 3 дней — срок зависит от внутренних процессов банка, загруженности службы безопасности и от скорости работы ответственного сотрудника.

Важно: расчетный и текущие счета отличаются не только названием, но и набором цифр. Так, любой расчетный счет организации или ИП начинаются с цифр 408 02. А все счета физических лиц — 408 17.

Какие самозанятые могут открыть расчетный счет

Различают две категории самозанятых — обычный человек без коммерческого статуса и самозанятый ИП. После введения нового налогового режима некоторые предприниматели поменяли прежний спецрежим на НПД. Они стали самозанятыми ИП, чтобы избежать отчетности, не платить страховые взносы и при этом не потерять статус индивидуального предпринимателя. Кроме этого, налог на профессиональный доход выбирают начинающие предприниматели, если их деятельность попадает под требования самозанятости.

Самозанятые без статуса ИП. Если самозанятый — рядовой гражданин и не зарегистрирован как ИП, банк не имеет права открыть ему расчетный счет. Платежи от клиентов самозанятый проводит через приложение «Мой налог», к которому нужно привязать банковскую карту. С этой карты самозанятый платит налоги, покупает расходные материалы для бизнеса и расходует деньги на личные нужды.

Важно: налоги за самозанятого могут заплатить другие люди — родители, друзья или родственники.

Для удобства денежные потоки можно разделить: одну карту открыть для личных нужд, а вторую — для предпринимательской деятельности. Тогда не придется вспоминать, от кого пришли деньги — от родителей на день рождения или от клиента за оказанные услуги. К тому же отдельная карта убережет самозанятого от излишнего внимания налоговой инспекции. Проверяющие органы могут заинтересоваться, почему одно поступление денег зафиксировано в приложении «Мой налог», а другое — нет.

Расчетный счет может открыть только самозанятый со статусом ИП. Обычно статус ИП и расчетный счет нужен самозанятым, которые работают с организациями — некоторые корпоративные клиенты, просят прислать для оплаты реквизиты расчетного счета. Они не вправе настаивать только на таком способе оплаты, но им так привычнее работать. Чтобы сохранить лояльность клиентов, самозанятый идет им навстречу и открывает расчетный счет.

ПРИМЕР: Около года самозанятый дизайнер получал оплату на банковскую карту, формировал и отправлял клиентам чеки из приложения «Мой налог». Такая система взаиморасчетов устраивала всех клиентов. Но в начале 2021 года самозанятый подписал договор с компанией на 300 000 ₽. Одно из условий договора — оплата за услуги идет только на расчетный счет. У дизайнера появились дополнительные расходы на обслуживание расчетного счета, но он согласился — не хотелось терять выгодного клиента. Самозанятый зарегистрировался в качестве ИП. Теперь часть его доходов проходит через расчетный счет, а часть — через карту.

Как самозанятому открыть расчетный счет

Если у самозанятого есть статус ИП, он подает в банк заявление на открытие расчетного счета. К заявлению необходимо подготовить и принести вместе с копиями следующие документы:

  • паспорт;
  • свидетельство ИНН;
  • уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе;
  • выписку из ЕГРИП;
  • другие документы по требованию банка.

Если самозанятый работает как физлицо, ему нужно сначала зарегистрировать ИП и получить из ФНС уведомление о постановке на учет, а затем подавать в банк документы на открытие расчетного счета. Когда счет будет открыт, самозанятый ИП оформляет в банке карточку с образцами подписей. Если он пользуется печатью, то на карточке ставят оттиск печати.

Сколько стоит регистрация и ведение расчетного счета

Предпринимателю нужно помнить, что его расходы увеличатся. Ему придется платить банку за обслуживание счета и за вывод средств.

  • Стоимость мобильного банка — приложение для телефона, которое оповещает о любых движениях по расчетному счету: снятии, пополнении или переводе. Цена услуги может быть от 0 до 200 ₽ в месяц.
  • Стоимость интернет-банкинга — личный кабинет на сайте банка. Если подключить услугу, можно совсем не посещать банк. В среднем цена варьируется от 100 до 3000 ₽ в месяц.
  • Стоимость платежного поручения. Некоторые банки не взимают комиссию за платежные поручения, но устанавливают лимит на количество бесплатных поручений в месяц. Например, до 10 платежных поручений в месяц бесплатно, свыше — по тарифам банка. Стоимость услуги доходит до 99 ₽ за платежное поручение.
  • Процент за снятие наличных. За вывод средств самозанятый ИП может заплатить до 8% от суммы, в зависимости от условий банка.

Итого, за расчетный счет придется ежемесячно платить от 100 до 3200 ₽, плюс комиссию за снятие наличных и плату за платежки.

Открывать расчетный счет или довольствоваться текущим — решает только самозанятый. Если он работает с частными клиентами, достаточно текущего счета. При работе с бизнес-клиентами самозанятому желательно иметь расчетный счет. Это упростит сотрудничество для обеих сторон. Но для этого ему придется стать самозанятым ИП.

В платежном поручении нужно заполнять только те поля, которые соответствуют вашему виду оплаты – платежка может использоваться и для оплаты налога, и для возврата займа и требования к заполнению поручения разные. Для платежного поручения самозанятому-физлицу правила заполнения полей такие:

Это поле для банка, так он поймет, нужно ли удерживать задолженности по исполнительными листам с данного дохода. Например, если у самозанятого долг по алиментам и он получает выплату по договору ГПХ, то по значению «1» банк увидит, что с этой суммы можно удерживать задолженность.

Как выплачивать вознаграждение самозанятому

Выплата самозанятым юридическим лицом

«Как оплатить счет самозанятому?», «Как оплатить самозанятому с ООО?», «Как оплатить чек самозанятого?», «Как юридическому лицу оплатить самозанятому?». Отвечаем на самые популярные вопросы о том, как грамотно организовать выплаты самозанятому.

Самозанятый — такой же контрагент, как и остальные исполнители

При работе с ними также нужно вести бухгалтерию, нужны бумаги, подтверждающие сделку: договоры, допсоглашения, счета и акты.

Единственное отличие: когда составляете договор с самозанятым, нужно прописывать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход. Это объяснит, почему вы не платите за него налоги и взносы.

Остальные пункты в договоре указываются в стандартной форме:

Как и всем контрагентам, самозанятому можно платить разными способами: на карту, наличными или на электронный кошелек. Ограничений по форме нет.

У самозанятого нет обязанности открывать специальный банковский счет. Самозанятый — это не организация, а физлицо. Вместо расчетного счета у него есть банковская карта.

Чтобы оплатить безналом самозанятому, нужно знать полные реквизиты самозанятого:

Банковская комиссия за перевод ложится на заказчика. Исполнитель должен получить оплату в сумме из договора. Вычитать комиссию за оплату нельзя.

Но есть особенности — у самозанятого обязательно нужно взять чек

По закону самозанятый должен отправить компании чек. Чек — это отчетный документ. Он подтверждает, что организация действительно перевела деньги за оплату товара или услуги. Если этого не сделать, самозанятый может сказать, что платежа не было, и потребовать его снова. По закону он будет прав.

После оплаты исполнитель формирует чек в приложении «Мой налог», нажимает на кнопку прямо в приложении и отправляет его по электронной почте, смс или в мессенджеры. Физическая копия чека не нужна — электронная имеет законную силу.

Если самозанятый забыл отправить чек — нужно напомнить. Если все равно не отправляет — можно

в ФНС на сайте налоговой.

Для автоматизации всех этих процессов есть платформы

Все это можно сделать вручную. А можно воспользоваться платформой, которая автоматизирует все процессы.

Платформа Консоль.Про сделает всю работу за вас и ваших исполнителей:

— На основании подписанных актов на платформе автоматически генерируются платежи в адрес исполнителей и прикладываются чеки к каждому акту и платежу.

— Консоль.Про проводит безопасные выплаты самозанятым и проверяет их статусы автоматически. Благодаря этому у компании всегда есть документы для отчетности.

— А еще Консоль.Про сокращает время и объем коммуникаций с контрагентами: забирает на себя все уведомления исполнителям по вопросам подписания документов.

Хотите избавиться от головной боли при работе с самозанятыми? Оставьте заявку, мы все расскажем.

Сейчас в России проходит налоговый эксперимент — люди могут регистрироваться как самозанятые, законно предоставлять услуги, выдавать чеки и платить налоги. Но непонятно, как компаниям с ними работать, ведь у них нет расчетного счета или особого юридического статуса. Расскажем, как оформить все официально.

Подписать договор

Договор с самозанятым стандартный — такой же, как компания использует при работе с ИП или другой компанией. Это не должен быть договор подряда или гражданско-правового характера — нужен именно самый обычный договор. Просто вместо другой организации там будет самозанятый.

В колонке с данными и реквизитами исполнителя нужно указать его ФИО, паспорт, место регистрации, номер счета и БИК банка. Данные вроде ИНН и СНИЛС не нужны, так как налоги и страховые платежи за самозанятого вы не платите.

В договоре с самозанятым нужно обязательно написать: «В стоимость услуг не входит налог на добавленную стоимость, так как исполнитель применяет налог на профессиональный доход».

По статье 161 ГК РФ договор нужен обязательно, даже если сумма сделки меньше 10 000 рублей, так как ООО или ИП выступает как юридическое лицо.

Будьте готовы предоставить свой договор — у самозанятого его наверняка нет.

Выплата самозанятым юридическим лицом

Оплатить услуги

Платить самозанятому можно с расчетного счета или наличными. На наличные у Центробанка есть ограничение — до 100 000 рублей в месяц. С расчетного счета переводы идут на карту — понадобится номер счета, БИК банка и ФИО самозанятого.

В назначении платежа нужно прописать номер и дату договора, а также работы, за которые переведена оплата. К примеру: «Оплата по договору №1 от 23.05.2019 за дизайнерские услуги без НДС». Условие про НДС прописано в договоре, но в платеже это лучше указать дополнительно.

Назначение платежа обязательно нужно писать, чтобы вас не заподозрили в обнале из-за перевода физлицу, а в случае споров вы могли доказать, что платили самозанятому по договору.

Получить от самозанятого чек

После оплаты исполнитель формирует чек в приложении «Мой налог», нажимает на кнопку прямо в приложении и отправляет его по электронной почте, смс или в мессенджеры. Физическая копия чека не нужна — электронная имеет законную силу.

Если вы платите самозанятому частями, например, с авансом, чек нужно просить по каждому платежу.

Чек нужен, чтобы учесть расходы на исполнителя на общей системе налогообложения или УСН «Доходы минус расходы». Кроме того, он служит дополнительным подтверждением того, что вы получили услугу и провели оплату.

Какие есть риски

Риск один — ваша компания заплатит, а потом окажется, что самозанятый не имеет права использовать налог на профессиональный доход. К примеру, он уже заработал больше 2,4 миллионов рублей в год или вообще не зарегистрировался в системе «Мой налог».

Теоретически в таком случае налоговая может заставить компанию заплатить взносы и НДФЛ, но пока судебной практики по таким делам нет.

Чтобы защититься, нужно проверить самозанятого по специальному сервису от налоговой. Для проверки понадобится номер ИНН самозанятого, скан самого документа просить не нужно. Еще можно попросить скриншот приложения «Мой налог», где будет видно, что человек в нем зарегистрирован.

Других проблем с оплатой быть не должно — самозанятый выступает по факту в качестве ИП, только платите вы ему не на расчетный, а на обычный банковский счет.

Самозанятые — это физлица и ИП, которые работают на себя и платят щадящий налог на профессиональный доход. Компаниям и предпринимателям удобно отдать часть услуг на аутсорсинг самозанятым. За них не надо сдавать отчёты, платить налоги и заботиться о трудовых гарантиях. С 19 октября 2020 года самозанятость действует во всех городах России. Мы вооружились письмами госорганов и ответили на самые частые вопросы о сотрудничестве с самозанятыми.

Закон о налоге для самозанятых № 422-ФЗ

Когда нельзя работать с самозанятыми?

С самозанятыми есть два ощутимых ограничения. Они не должны быть действующими или бывшими работниками заказчика и работать агентами. Для заказчиков это значит следующее.

❌ Бывшие работники

Сотрудничество с бывшими работниками не запрещено, но не ведёт к экономии на налогах. С дохода от бывшего или действующего работодателя самозанятые платят не 6% НПД, а 13% НДФЛ как физлицо.

Налог за физлицо платит заказчик. Это его обязанность как налогового агента по ст. 226 НК РФ. Ещё налоговый агент платит за физлицо взносы на пенсионное страхование в сумме 27,1 % от оплаты по ст. 420 НК РФ. Общие 40,1 % насчитывают сверху оплаты, а не вычитают. В итоге заказчик получает расходы и головную боль с отчётами — письмо от 14 сентября 2020 г. N 03-04-05/80357.

❌ Работа агентом

Самозанятым запрещено работать от лица чужого бизнеса по договорам поручения, комиссии и агентирования. Например, нельзя продавать автомобили с пробегом под маркой комиссионного салона.

Самозанятый работает на себя — в этом суть льготного налога. Налоговая вычислит работу от чужого лица и запретит платить пониженные 6 %. А заказчик попадёт на налоги как налоговый агент. Для продажи комиссионных автомобилей, туров и квартир лучше приглашать исполнителей с ИП на УСН.

❌ Работа курьером

Самозанятый не может работать курьером. Но есть исключение. Курьер может ездить к покупателям с кассой заказчика, а вознаграждение за доставку принимать отдельно.

Полный список запрещённой работы прописан в ч. 2 ст. 4 Закона о налоге для самозанятых.

🌍 С самозанятым можно работать дистанционно. Он может находиться в другом городе или за границей. И даже утратить статус налогового резидента — главное, сохранить регистрацию в России. К примеру, разработчик с ПМЖ в Белоруссии может спокойно писать код для заказчика из России.

🧑‍🏭 Самозанятому нельзя нанимать работников, но можно привлекать субподрядчиков. Например, веб-мастер делает для заказчика корпоративный сайт. Фотографировать зовёт фотографа. Рисовать логотип — дизайнера. Писать текст — редактора. Самозанятый может привлекать целую команду помощников. Только без трудовых договоров.

Правда, что за самозанятого не платят налоги и взносы?

Если самозанятый не бывший работник, заказчик не платит в налоговую ни рубля.

Самозанятые не платят НДФЛ, и их заказчики освобождены от обязанностей налоговых агентов. Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам. Штрафы получает тоже он.

Главное доказательство, что за самозанятого не надо платить, — это чек на оплату из приложения «Мой налог». До перевода денег с самозанятого берут электронную справку о статусе на текущую дату — тоже из «Мой налог». Как вариант — самостоятельно смотрят статус самозанятого в сервисе налоговой.

Если у заказчика есть давний договор с фрилансером, то с даты его регистрации в качестве самозанятого налоги отменяются. Так пояснил Минфин в письме от 20.11.2020 № 03-11-11/101180.

Что будет, если перевести работников в самозанятые?

Предпринимателя ждёт вагон проблем, если его поймают на уклонении от официального оформления работников.

За соблюдением правил следят налоговая и трудовая. Трудовую беспокоит, что люди связаны трудовыми обязанностями, но лишены больничных, отпусков и пенсии. Налоговую заинтересуют регулярные переводы на счета самозанятых. К подозрительным фирмам придут с совместными проверками.

Трудовая инспекция подаст в суд, и самозанятых признают работниками в штате. Предпринимателя заставят оформить трудовые книжки и сдать отчёты в налоговую за прошлое время. Такая процедура прописана в ст. 19.1 ТК РФ

За прикрытие трудового договора гражданско-правовым оштрафуют по ст. 5.27 КоАП РФ. Штраф — от 10 000 до 100 000 ₽.

Налоговая доначислит НДФЛ и взносы на пенсионное страхование за каждый месяц по каждому самозанятому. За уплату налогов не в срок оштрафует на 40 % от суммы долга по ст. 122 НК.

Если предприниматель держал целый цех работников с самозанятостью, придётся доплатить огромные суммы и сдать ворох отчётов.

Условия работы с самозанятыми сравнят с признаками наёмного труда из ст. 15 ТК РФ и Постановление Пленума ВС РФ от 29.05.2018 N 15. Для признания отношений трудовыми достаточно пары-тройки совпадений. Сомнения растолкуют в пользу работников.

Признаки наёмного труда такие:

— исполнитель оказывает услугу сам, субподряд запрещён;

— исполнителя взяли на определённую трудовую функцию, за итог он не отвечает;

— заказчик говорит, как можно делать работу, как нельзя;

— клиентов приводит заказчик;

— исполнитель связан рабочим графиком;

— заказчик покупает расходники и инвентарь;

— исполнителю платят регулярно — что очень похоже на зарплату;

— стороны сотрудничают долго, время от времени перезаключают договор;

— исполнитель влит в рабочий коллектив;

— исполнителя не дёргают в выходные;

— у исполнителя нет других доходов.

❌ Вот пример прикрытия наёмного труда.

Клининговая компания набрала самозанятых для уборки у клиентов. Уборщикам выдали тряпки, моющие средства и фирменные футболки. Мыть полы надо по критериям качества, которые приняты в компании, а разговаривать с клиентами по скриптам. Уборщики работают по сменам.

✅ А вот пример, когда самозанятый работал на себя.

Водитель подключился к сервису Яндекс.Такси. Сервис открыл доступ к программе на обработку заказов от пассажиров. Водитель работал без графика, брал заказы когда хотел. Деньги от пассажиров получал сервис, но на счёт водителя. Пассажиры могли расплатиться с водителем напрямую. Сервис брал комиссию —  дело № 33-53437/2019.

Как оформить договор с самозанятым и какие ещё нужны бумаги?

С самозанятым заключают обычный гражданско-правовой договор в зависимости от того, что он делает.

Это может быть договор на выполнение работ — с автомастером, оказания услуг — с фотографом, авторского заказа — с программистом, купли-продажи — на закупку хенд-мейд игрушек. Выполненные работы принимают по акту.

Статья: как выбрать договор с исполнителем

В договор можно включить пункт со следующим смыслом. Исполнитель обязан сообщить заказчику о прекращении применения режима НПД не позднее следующего дня после снятия с регистрации в налоговой. За несообщение прописать штраф. В идеале штраф покроет расходы исполнителя, если налоговая доначислит НДФЛ.

С самозанятыми можно сотрудничать по оферте — когда исполнитель принимает правила, написанные для всех. К примеру, водитель грузовика регистрирует аккаунт в сервисе заказа грузоперевозок и работает по их правилам.

С самозанятыми не заключают договоры агентирования, комиссии и поручения. Это запрещённые для них услуги.

Кадровые документы на самозанятого не оформляют.

Как платить самозанятому?

Самозанятому платят на карту, наличными или на электронный кошелёк. Ограничений по форме нет.

У самозанятого нет обязанности открывать специальный банковский счёт. Подойдёт обычная карта физлица. Банк России разрешил так делать в письме от 19.12.2019 № ИН-014-12/94.

Самозанятые не пользуются онлайн-кассами. Чеки пробивают через приложение «Мой налог». Чек выдают в бумажном виде, отправляют по электронной почте или смс. В чеке исполнитель указывает договор, по которому получает оплату, наименование заказчика и его ИНН. Остальные реквизиты чека встанут сами.

Исполнитель сохраняет чек, чтобы подтвердить факт оплаты и, если нужно, учесть в расходах.

Банковская комиссия за перевод ложится на заказчика. Исполнитель должен получить оплату в сумме из договора, вычитать комиссию за оплату нельзя.

Как учесть оплату самозанятому в расходах по УСН?

Заказчик может учесть оплату самозанятому в расходах по ОСНО, ЕСХН и УСН Доходы минус расходы.

Подтвердить расходы актом оказанных услуг нельзя. Акт сохраняют, чтобы подтвердить период расходов.

Самозанятый обязан выдать чек сразу, если получил наличные или электронный перевод. На банковский перевод — не позднее 9 числа следующего месяца. А вот если платить посреднику самозанятого, чек отбивает посредник из своей кассы.

Чек можно хранить в электронном виде, распечатывать необязательно.

Если самозанятый не выдал чек, налоговая рекомендует жаловаться им через сервис обращений. Но как в этом случае учесть оплату в расходах, пока неясно.

Что делать, если самозанятый перестал быть самозанятым?

Если самозанятый слетает с режима, это предательская ситуация для заказчика. За такого человека придётся заплатить НДФЛ и пенсионные взносы. Исключение — когда с режима слетел ИП. Платить взносы обязан всё равно он, заказчику можно не беспокоиться.

Самозанятый слетает с режима НПД в следующих случаях:

— он сам снялся с учёта;

— его годовой доход превысил 2,4 миллиона рублей;

— он занялся запрещённой деятельностью, например, стал агентом юридической фирмы или открыл сигаретный киоск.

Чтобы налоги за бывшего самозанятого не стали сюрпризом, перед оплатой с самозанятого берут справку о его статусе из приложения «Мой налог». Или проверяют статус в специальном сервисе налоговой.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Могут ли два самозанятых оказать одну услугу вместе?

На одну услугу можно нанять двух самозанятых. Но важно, чтобы между собой они не работали по договору простого товарищества. Это когда два ИП складываются деньгами, чтобы больше зарабатывать.

Статья актуальна на 

28.01.2022

В России больше двух миллионов самозанятых, но некоторые предприниматели не торопятся с ними работать, считая такой статус ненадежным. Рассказываем, на что обратить внимание, чтобы всё прошло гладко.

Работать с самозанятыми дешевле, чем с физлицами. Смотрите сами:

Предприниматель заказал у дизайнера оформление сайта за 47 тысяч рублей. Если дизайнер выступает как физлицо, заказчик заплатит 7 тысяч НДФЛ и 10 тысяч страховых взносов, а ещё обязан будет сдать 6-НДФЛ, РСВ, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Если дизайнер самозанятый, то налог составит всего 2820 рублей — эту сумму он может включить в стоимость своей работы. То есть наценка в виде налогов будет минимальной, а отчетности — и вовсе никакой.

Но помните, что переводить сотрудников в самозанятые незаконно. Об этом Маша тоже рассказывала.

При работе с самозанятыми важно уделить внимание трем вещам: договору, оплате и чеку. Разберёмся во всем по порядку.

Заключите договор

Подойдёт обычный гражданско-правовой: договор подряда или договор возмездного оказания услуг. С самозанятыми не заключают договоры агентирования, комиссии и поручения — это запрещённые для них услуги.

Договор может быть простым одностраничным — Гражданский кодекс обязывает заключить его при сделке свыше 10 000 ₽.

Пропишите в договоре, что самозанятый должен предупредить вас, если вдруг потеряет статус. В этом случае, вам придётся удержать из его вознаграждения НДФЛ и заплатить взносы как при работе с обычным физлицом из примера выше.

Именно поэтому в гражданско-правовой договор стоит включить пункт с такими словами:

В идеале штраф должен покрыть расходы заказчика, если налоговая доначислит НДФЛ. То есть рассчитать его можно с учётом стоимости услуг.

А ещё с самозанятыми можно сотрудничать по оферте — когда исполнитель принимает какие-то универсальные правила. К примеру, водитель грузовика регистрирует аккаунт в сервисе заказа грузоперевозок и работает по их правилам.

На самом деле эти внезапные НДФЛ и взносы — единственный налоговый риск при работе с самозанятыми.

Оплатите работу

За выполненную работу вы можете заплатить наличными, банковским переводом или перевести деньги на электронный кошелёк.

Перевести оплату можно на обычную карту самозанятого как физлица, заводить специальный расчётный счет он не обязан, это подтвердил Банк России. Но переводить деньги нужно не по номеру карты, а по полным банковским реквизитам. В назначении платежа подробно пропишите номер, дату договора и за что платите.

Перед оплатой на всякий случай проверьте на сайте налоговой по ИНН, что статус самозанятого действителен.

Возьмите чек

При любом способе оплаты самозанятый должен направить вам чек по электронной почте или смс. Такой чек формируется в специальном приложении и отличается от чеков с онлайн-касс. Самозанятый обязан выдать его сразу, если получил оплату наличными, а при оплате банковским переводом — не позднее 9 числа следующего месяца.

Если переводите оплату частями, исполнитель должен отправить по чеку на каждый платёж.

И кстати чек — это самое подлинное подтверждение того, что самозанятый — по-прежнему самозанятый. Он и обеспечивает вам защиту от НДФЛ и страховых взносов, а ещё позволяет учесть расходы на услуги самозанятого в УСН.

Самозанятый не обязан выдавать акт. Вы можете прописать это условие в договоре, но для признания расходов на УСН акт не обязателен, достаточно чека. А вот если будет только акт без чека, то признать расход не получится.

Если самозанятый не выдал чек, налоговая рекомендует отправлять жалобу через сервис обращений. Но как в этом случае учесть оплату в расходах, пока неясно.

В видео Маша задала несколько вопросов предпринимательнице, которая сотрудничает с самозанятыми, и рассказала, могут ли два самозанятых оказывать одну услугу вместе. Спойлер — могут, но нужно правильно это оформить.

Если у вас был позитивный опыт работы с самозанятыми, поделитесь им в комментариях. Возможно, кому-то это поможет решиться на такое сотрудничество или учесть другие особенности работы.

Разбираемся, как ИП и ООО работать с самозанятыми.

Сейчас физлица вовсю регистрируются в качестве самозанятых. Они сами платят за себя налог, отчитываются перед налоговой и даже выдают чеки. Поэтому если будете работать с самозанятым, вам не придётся платить за него НДФЛ и взносы. Самозанятый для вас — почти самый обычный контрагент. Но и тут есть исключения.

Что с НДФЛ и страховыми взносами

НДФЛ и взносы за самозанятого платить не нужно, как и не нужно показывать его в отчётах. Всё потому, что самозанятые не являются застрахованными лицами, сами платят налог на профессиональный доход и освобождаются от НДФЛ.

Единственное исключение: самозанятый уже работает у вас по трудовому договору или уволился меньше двух лет назад. Тут придётся отчитываться как за обычное физлицо. В законе прописали такое правило, чтобы работодатели не начали массово переводить своих сотрудников в самозанятых.

Слава работает в кофейне по трудовому договору. Работодатель удерживает с его зарплаты 13% НДФЛ, плюс отчисляет страховые взносы 32%.

Директор кофейни подумал: «Недурно будет Славе стать самозанятым и ничего за него не платить». Слава тоже не против: 6% вместо 13% — это хорошо.

Такая схема не сработает и сэкономить на налогах и взносах у ребят не получится. Всё потому, что в пп. 8 п. 2 ст. 6 ФЗ-422 сказано, что доход от бывшего работодателя не попадает под доходы самозанятого в течение двух лет после увольнения.

А в другой фирме самозанятый может работать спокойно — для вас никаких последствий не будет. Как и в том случае, если самозанятый раньше работал с вами по договору ГПХ. Ограничивают только сотрудников по трудовому договору.

Какой договор заключить

Если думаете заключить с самозанятым договор, то это будет самый обычный договор ГПХ. При этом в договоре стоит отметить, что исполнитель — не просто физлицо, а самозанятый гражданин. Как и то, что он сам отчитается и заплатит за себя налоги.

Например, в разделе «Прочие условия» или «Иные условия» можно прописать:

«Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, в связи с чем Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п. 8 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ».

Сняться с учёта самозанятому так же легко, как им стать. Поэтому даже если сегодня ваш исполнитель самозанятый, завтра он может им не быть. Для вас это риск: придётся начислять НДФЛ, страховые взносы и показывать его в отчётах, будто вы работали с обычным физлицом. Важно, чтобы самозанятый сохранял свой статус до момента вашего расчёта. Пропишите в условиях договора, что самозанятый должен оповестить вас о смене своего статуса:

«В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом Заказчику письменно в течение 3 дней с даты снятия с такого учета».

30 дней Эльбы в подарок

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно

Как проверить статус самозанятого

Попросите у него справку о постановке на учет физического лица в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход по форме КНД 1122035 или проверьте сами на . Второй вариант понадёжнее, потому что показывает положение дел на текущий момент. А вот справку можно сделать и через пару дней сняться с учёта. Правда сейчас сайт ещё не работает.

На деле даже чек от самозанятого подтвердит его особый статус: там будет, кроме прочего, ФИО, регистрационный номер продавца и упоминание о том, что он плательщик налога на профессиональный доход.

Как учесть расходы на самозанятого в УСН

Расходы учитываете как при покупке любой другой услуги. Подтвердит расход чек, который самозанятые отправляют по почте, смс или мессенджеру через приложение «Мой налог». Ещё могут показать qr-код с ссылкой на ваш чек.

Одного чека достаточно — акта не нужно. Чек подтвердит факт оплаты и факт оказания услуги. В КУДиР подтверждающим документом будет номер чека.

Так выглядит чек:

Если вы ничего не знаете про самозанятых, читайте наш .

Статья актуальна на 

14.01.2019

С лета 2020 года на всей территории Российской Федерации действует новый налоговый режим, который касается самозанятых. В отличие от индивидуальных предпринимателей, такие лица работают по упрощенной схеме взаимодействия с ФНС и платят налог на профессиональный доход (НПД). При получении вознаграждения от юридического лица налоговая ставка составляет 6%. Учитывая популярность такого оформления, бухгалтеры многих организаций интересуются, как правильно взаимодействовать с такими лицами и как производить им оплату за оказанные услуги.

Какие документы для самозанятого оформляются от юридического лица перед оплатой

Первое, о чем следует позаботиться, это разработка основания для бизнес-отношений между обеими сторонами. Чаще всего таким документом является договор, в котором отражаются взаимоотношения между самозанятыми и компанией. По закону особых требований к составлению такого документа не предъявляется, поэтому условия и форму стороны определяют самостоятельно.

Вместо договора может использоваться также акт приема-передачи фактически выполненных услуг. Самозанятым не обязательно заключать письменный договор с каждым клиентом. Если оказывается разовая услуга и её стоимость находится в пределах 10 тысяч рублей, и сделка исполняется сразу после обсуждения условий, то достаточно устной договорённости.

А основанием для уплаты налога является факт получения вознаграждения.

Документы для оформления расчетов

Важно понимать, что любая оплата самозанятому лицу от юридического должна проходить официально. Бухгалтер в обязательном порядке должен пересылать поручение банку. В нем указывается, что денежные средства переводятся на счет лица, которое является самозанятым.

В платежном поручении нигде не фигурируют слова «заработная плата» или «премия». Ведь в таком случае могут возникнуть подозрения, что бухгалтер предприятия специально оформляет своих сотрудников как самозанятых, чтобы избежать уплаты дополнительных налогов (отчислений в пенсионный и страховые фонды). Вместо этого в формулировке указывается слово «вознаграждение» за оказанные услуги.

После получения вознаграждения самозанятый обязан передать заказчику чек, подтверждающий поступление денежных средств на счет. Благодаря этому бухгалтер фирмы может закрыть все финансовые и налоговые документы, правильно сформировав месячный отчет.

Способы расчетов юридического лица с самозанятым

Наиболее оптимальным является расчет с самозанятым лицом путем безналичного перевода денежных средств на его расчетный или карточный счет. Важно заметить, что самозанятый может быть ИП и физлицом, поэтому открывает расчетный счет на себя как на физическое лицо. Перевод денежных средств со счета компании на счет частного лица связан с рядом трудностей и повышенным вниманием к таким операциям со стороны службы мониторинга банка.

Чтобы исключить риск блокировки расчетного счета организации, бухгалтеру следует обязательно указывать в платежном поручении информацию о том, что средства переводятся самозанятому лицу. Назначение платежа при оплате — вознаграждение за выполнение конкретной работы. Здесь указывается также номер договора (основание бизнес-отношений), сумма и тип услуги.

Добавить комментарий