Может ли самозанятый иметь счет в банке?

Читательница Ольга С. спрашивает:

Работаю как самозанятая, оплату получаю на карты разных банков: какая карта клиенту удобнее, такую и даю. Но недавно услышала, что оплату надо получать только на одну карту, которая привязана к приложению «Мой налог». Это правда?

Самозанятые могут получать деньги на разные счета

Ольга, вы всё делали правильно!

Ответ на вопрос кроется в сути самозанятости. Самозанятый — это физическое лицо, которое получает от клиентов оплату за свой труд и платит налог на профессиональный доход. Это не предприниматель и не юридическое лицо, а значит, самозанятому можно всё то, что можно обычным физическим лицам — всем нам.

Мы можем открывать карты в любых банках и пользоваться ими, как хотим: одной расплачиваться на заправке, другую держать для переводов, с третьей путешествовать. Самозанятый может делать всё то же самое: заводить несколько карт, получать оплату на любую из них или на все сразу, получать оплату от одного клиента на одну карту, а от другого — на другую.

Карты, которыми пользуются самозанятые, — это привычные банковские карты, которые привязаны к счетам. Некоторые банки предлагают отдельные тарифы для самозанятых и виртуальные карты, но по сути это те же тарифы для физлиц, просто в красивой обертке.

Совет для заказчиков, которые работают с самозанятыми: при переводе оплаты указывать ИНН получателя. По нему банк поймет, что деньги идут самозанятому, и не будет никаких вопросов.

Счета необязательно привязывать к приложению «Мой налог»

Теперь разберемся с приложением «Мой налог». Самозанятый может привязать там одну карту или несколько — как ему хочется. Это делают, чтобы потом с нее платить налог.

При этом необязательно получать оплату от заказчиков на карту, которая привязана: например, в приложении может быть карта Сбербанка, а оплату самозанятый получает на карту Промсвязьбанка.

Мы помним, что самозанятый — это физическое лицо, поэтому теми же картами он пользуется и для личных дел. Допустим, в понедельник мама перевела ему 5000 рублей на день рождения, а во вторник заказчик отправил 3000 рублей за услуги репетиторства.

Важен не факт получения денег, а выдача чека. Чек самозанятый выдает только на те деньги, которые получает за работу. При этом чек не привязан ни к какому счету, ведь деньги можно получить и наличными.

Чеки в приложении «Мой налог» не привязаны ни к какой банковской карте

Отдельно разберемся с самозанятыми со статусом ИП. Как предприниматели они получают деньги на отдельный расчетный счет, но как самозанятые могут получать их на свою карту на тех же условиях, о которых мы рассказали выше.

Нужен ли самозанятым расчетный счет

Самозанятые – субъекты предпринимательства, которые получают вознаграждение за оказание услуг, выполнение работ или продажу товаров собственного производства. И часто те, кто недавно перешел на уплату налога на профессиональный доход, задаются вопросом, нужен ли самозанятому расчетный счет или можно получать оплату на текущий счет физлица.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Текущий или расчетный. В чем разница?

Текущий счет банки открывают физическому лицу. Его используют для осуществления расчетов, не связанных с предпринимательской деятельностью: оплаты товаров или услуг для личных нужд, получения зарплаты и пособий. Исключение делают для самозанятых: они могут принимать оплату от клиентов на текущий счет.

Текущий счет может быть открыт и без личного обращения в банк – например, по месту работы. Часто работодатели самостоятельно открывают своим сотрудникам счета для перечисления на них зарплаты. Комиссии на текущем счете незначительны или отсутствуют.

Оформите Tinkoff Black и пользуйтесь банковским счетом вашей карты. Это будет обычный счет для физического лица. Самозанятый может пользоваться счетом для приема безналичных платежей от физлиц и предпринимателей.

Расчетный счет используют при ведении предпринимательской деятельности. На него поступает оплата от контрагентов, с него перечисляют в бюджет налоги и сборы, переводят деньги в адрес компаний и ИП, с которыми сотрудничает предприниматель. К расчетному счету можно подключить эквайринг.

Чтобы открыть расчетный счет, обязательно нужно иметь статус ИП. Использование расчетного счета предполагает уплату комиссий за пополнение и списание денег, переводы, использование мобильного приложения и так далее. Их количество и размер зависят от банка, в котором открыт счет, и выбранного тарифа.

Вкратце: для предпринимательской деятельности используется расчетный счет, а для личных нужд – текущий.

Обязан ли самозанятый открывать расчетный счет

Требований об открытии расчетного счета самозанятым действующее законодательство, в том числе закон № 422-ФЗ от 27.11.2018, не содержит. В этом правовом акте вообще нет никакого упоминания об использовании самозанятыми (что физлицами, что ИП) каких-либо счетов.

По самозанятым – физическим лицам есть отдельное разъяснение Центрального Банка от 19.12.2019 № ИН-014-12/94, в котором указано, что такие лица могут получать оплату на текущий счет, а банк не должен отказывать им в проведении этих операций.

А вот с ИП все сложнее. С одной стороны, законодательство не обязывает ИП открывать расчетный счет, с другой – ведение деятельности через текущий счет может создавать проблемы.

Не стоит забывать и про ограничение в 100 000 руб. по одному договору при расчете наличными. Оно установлено Указанием ЦБ от 09.12.2019 № 5348-У и распространяется на расчеты ИП с другими субъектами предпринимательства (ИП и юридическими лицами).

За нарушение этого лимита предусмотрен штраф (ст. 15.1 КоАП):

• от 4 000 до 5 000 руб. – для должностных лиц.
• от 40 000 до 50 000 руб. – для организаций.

Негативные последствия использования счета физлица для ИП

Банки могут отказать в проведении платежей по текущему счету, так как он не предназначен для таких целей. Назначение каждого счета прописывается в инструкции Центрального Банка, и использование его не по назначению может вызвать вопросы у банка и связанное с этим ограничение на проведение платежей.

Блокировка счета

Блокировка счета в этом случае происходит в рамках соблюдения закона № 115-ФЗ от 07.08.2001. Банк может посчитать проводимые по счету операции сомнительными и нарушающими действующее законодательство.

Тогда он вправе запросить пояснения по каждой отдельно взятой операции: от кого поступили деньги, за что и на какие цели они будут потрачены.

Споры с налоговой

Контролеры могут посчитать доходы, проходящие по текущему счету, полученными от предпринимательской деятельности, а расходы – осуществленными в личных целях. И оспорить это решение, даже в суде, может быть проблематично (постановление Семнадцатого ААС от 08.07.2015 № 17АП-13962/2014-АК по делу № А60-23856/2014).

Проблемы с контрагентами

Большинство организаций и ИП закономерно опасаются переводить оплату на текущий счет. Налоговики могут решить, что это выплата в пользу физлица, то есть предприятие было обязано удержать с суммы выплаты НДФЛ и заплатить взносы.

Чтобы избежать возможных споров с контролирующими службами и банком, рекомендуем ИП вести расчеты с контрагентами через расчетный счет.

Открыть расчетный счет бесплатно вы можете в Тинькофф Бизнесе. Для этого не нужно посещать офис: достаточно оставить заявку на сайте, и наш представитель привезет документы в удобное для вас место.

Расчетный счет для самозанятых

Специальный режим НПД применяется уже более 3 лет, но вопросы у плательщиков налога еще есть. Один из них: нужен ли расчетный счет для самозанятых, а если нужен, в каких банках его можно открыть. Российские законодательные нормы регулируют эту проблему более чем четко и ясно. Рекомендуем почитать разъяснения экспертов сервиса Jump.Finance и получить ответ на этот вопрос.

Нужен ли расчетный счет для самозанятых

Согласно ФЗ №422, статус самозанятого получают обычные граждане – физические лица. Они не вправе открывать РС, предназначенные для ведения коммерческой деятельности. Это правило не распространяется на физлиц, которые получают доход от частной практики: адвокатов, нотариусов, детективов, частных врачей.
Оплату за товар, услуги, работы граждане на самозанятости могут получать на руки (наличными). Возможна оплата на дебетовую карту, привязанную к лицевому счету. Он так же, как и расчетный, открывается в банковской организации, состоит из 20 цифр, принадлежит только одному лицу. Однако в отличие от него, не может использоваться для коммерческих транзакций. На него гражданин получает пособия, оплачивает с него покупки в интернете или магазинах, получает переводы от родственников и т.д.
Став самозанятым, физическое лицо вправе использовать лицевой счет для получения оплаты за профессиональную деятельность. Ему необходимо лишь подтвердить, что поступившие суммы являются доходом. Для этого ему необходимо в приложении «Мой налог» добавить новую продажу с указанием суммы, реквизитов заказчика и сформировать чек.
Таким образом, самозанятый может эффективно выстроить свою работу и без РС. Если у налоговой инспекции появятся вопросы об источниках регулярных поступлений (напоминаем, что эти поступления могут быть и от юридических лиц, тщательно отслеживаемых налоговым органом), то гражданину достаточно предоставить справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД.
Однако не забываем, что плательщиками могут быть индивидуальные предприниматели. Нужен ли самозанятому расчетный счет в банке в этом случае? Как правило, у ИП, перешедших на НПД, он уже есть, так как после регистрации банки в первую очередь предлагают его открыть. ИП сам решает, пользоваться им или нет. Подобно самозанятым гражданам он вправе получать оплату на личную карту или на руки. Пользоваться РС он не обязан.

Может ли самозанятый открыть расчетный счет

Плательщики НПД могут сотрудничать не только с физическими лицами, но и субъектами малого и среднего бизнеса. Организациям проще работать через расчетно-кассовое обслуживание и перечислять оплату на РС. Конечно, в этих ситуациях самозанятому стоит открыть РС для коммерческих операций. Сделать это несложно. Необходимо лишь обратиться в банк, предоставить банковскому сотруднику необходимый пакет документов.
РС могут открыть только ИП, перешедшие в режим НПД – налога на профессиональную деятельность. Гражданам на самозанятости эта «опция» не доступна.

Как самозанятому открыть расчетный счет

Существует три способа использования расчетного счета для самозанятых:

• Продолжать пользоваться тем, который ИП открыл еще до перехода на самозанятость.
• Открыть новый, если он еще не был открыт. Необходимо предоставить в банк паспорт, ИНН, выписку из ЕГРИП (способ актуален для ИП на самозанятости).
• Сняться с учета в качестве плательщика НПД, зарегистрировать ИП, открыть новый РС и перейти на режим налога на профессиональную деятельность (способ актуален для физических лиц).

Третий способ требует времени и терпения, а при втором способе предприниматель сможет пользоваться банковским инструментом уже через 1-2 дня.

Список банков

Приводим список банков, в которых самозанятому можно открыть расчетный счет дистанционно – через приложение в телефоне:

• Тинькофф Банк.
• Сбербанк.
• Альфа-Банк.
• ВТБ.
• Совкомбанк.

Преимущества открытия РС для самозанятого

Самозанятому гражданину не так просто открыть расчетный счет в банке, а если он не захочет «переквалифицироваться» в ИП, то вовсе невозможно. Однако плательщики НПД должны помнить, что у этого банковского инструмента есть масса преимуществ.

• Позволит увеличить доход. Предприниматель может сотрудничать не только с физическими лицами, мелкими организациями, но и большими компаниями, ведь крупным фирмам удобнее перечислять оплату на РС. Это удобно с операционной точки зрения, а также с точки зрения налоговых последствий. Эксперты сервиса Jump.Finance напоминает, что ФНС строго следит за перечислениями юрлиц на личные счета.
• Позволит разделать личные и рабочие финансовые потоки. Если на лицевой счет будут поступать деньги не от предпринимательской деятельности, то на расчетный – будет приходить только оплата по гражданско-правовым договорам за товар, услуги, работы.
• Позволит подключить эквайринг и получать оплату банковскими картами. Это удобно и для исполнителя, и для заказчика, ведь многие организации сейчас пользуются бизнес-картами, к которым привязан РС.

Самозанятый самостоятельно решает, нужен ли ему расчетный счет. У этого банковского инструменты есть преимущества и недостатки (о них поговорим ниже). Если ИП на самозанятости заинтересовано в сотрудничестве с крупными компаниями, то необходимо им предоставить им все условия для комфортного сотрудничества. Если заказчиками являются преимущественно физические лица и небольшие фирмы, то можно обойтись и без открытия РС.
Лицевой счет можно привязать к мобильному приложению «Мой налог» или к специальным сервисам, разработанным банками для работы с самозанятыми. Поступления на карту будут отражаться в этой системе.

Стоимость регистрации и обслуживания расчетного счета

При открытии необходимо быть готовым к дополнительным расходам. Пожалуй, это единственный минус этого банковского счета для плательщика НПД. Банки берут оплату за открытие, обслуживание, а иногда за проведение операций. Рассмотрим подробнее сумму расходов:

• Стоимость открытия: в большинстве банков бесплатное.
• Стоимость мобильного банка: от 0 до 200 рублей ежемесячно за оповещения, которые приходят на приложение в смартфоне.
• Стоимость интернет-банкинга: до 3000 рублей ежемесячно.
• Стоимость платежных поручений: зависит от банка – до 99 рублей за 1 поручение. Некоторые банки ставят ограничения по количеству документов, например, 10 «платежек» в месяц бесплатно, а далее – по обговоренному тарифу.
• Процент за вывод денежных средств на лицевой счет. В зависимости от банка предприниматель платит до 8% от суммы.

Таким образом, обычные граждане на самозанятости не могут открыть РС, им можно пользоваться текущим (лицевым). Самозанятые ИП вправе это сделать и, как правило, используют все возможности этого банковского инструмента. Также стоит помнить, что открытие РС увеличит расходы предпринимателя – у него появится обязанность по ежемесячной уплате сумм за обслуживание.

Почасовая оплата самозанятому

Почасовая оплата самозанятому — надо ли в договоре
с налогоплательщиком НПД указывать почасовую оплату, какую опасность для
компаний таят договоры с почасовой оплатой труда, как их нужно составлять.

Сколько в России самозанятых

Сколько всего самозанятых в России, какова
статистика по самозанятым в России в разные годы, какое количество самозанятых
имеют статус ИП, сколько самозанятых в Москве.

Кредит для самозанятых граждан

Может ли самозанятый взять кредит, какие банки дают кредиты плательщикам НПД, как
взять кредит самозанятому человеку, как самозанятому лучше оформить кредит, что
нужно для получения займа или кредита.

Патент для самозанятых

Могут ли налогоплательщики НПД получить патент, сколько стоит патент для самозанятых, где и кому выдают документ, за что можно получить отказ в выдаче патента, за что его могут аннулировать.

Самозанятость для арендодателей

Могут ли арендодатели быть самозанятыми, что дает новый налоговый режим НПД владельцам домов и квартир? Какую недвижимость разрешено сдавать в аренду, как официально заниматься такой деятельностью.

Штраф за работу без ИП

Что будет, если предприниматель работает нелегально, без оформления ИП. Какой штраф предстоит платить за незаконную предпринимательскую деятельность, если работать без регистрации ИП.

Может ли фотограф быть самозанятым

Может ли фотограф получить статус плательщика НПД, как оформить самозанятость. Какие ещё системы налогообложения можно использовать, как отчислять страховые взносы на разных налоговых режимах.

Самозанятый менеджер по продажам

Может ли самозанятый быть менеджером, какие товары и услуги можно продавать самозанятым лицам, что такое собственное производство. Особенности составления договора с самозанятыми менеджерами.

Идет ли стаж у самозанятых

Идет ли пенсионный стаж у самозанятых, как самозанятому гражданину получить пенсионный стаж для пенсии, как рассчитать стаж самозанятого для пенсии и размер пенсии 2022, как докупить стаж и баллы.

Самозанятый учитель

Может ли учитель быть самозанятым, что для это нужно, какие налоги придется платить. Преимущества и недостатки самостоятельной деятельности, можно ли ее совмещать с официальным трудоустройством.

Получают ли самозанятые декретные выплаты?

Положены ли самозанятым декретные выплаты? Не потеряются ли при самозанятости все пособия для беременных и родивших? Эти вопросы волнуют женщин, которые работают на режиме НПД. Узнайте, при каких условиях беременная самозанятая может рассчитывать на все выплаты от государства.

Как самозанятому сняться с учета в налоговой?

Если предпринимательская деятельность завершена, самозанятому необходимо сняться с учета в налоговой. Сделать это не сложно, но важно не вызвать лишних вопросов у ИФНС. Разбираемся как прекратить быть самозанятым через приложение.

Как сформировать чеки самозанятому

Как формировать чеки самозанятому, чтобы не возникло претензий ни у налоговой, ни контрагентов? При формировании чеков важна ответственность и регулярность. Сведения о каждом поступлении по гражданско-правовым договорам должно быть загружено в приложении «Мой налог».

Как самозанятый выставляет счет на оплату

Выставляют ли самозанятые счета на оплату – этот вопрос не очень волнует частных лиц, но беспокоит юридических лиц. Организации привыкли работать со счетами на оплату, договорами и актами, поэтому важно знать, найдут ли они общий язык с новой категорией «контрагентов» – самозанятыми.

Налоги и обязательные платежи самозанятых

Самозанятые, или налогоплательщики НПД, платят только один вид налога – 4% или 6% от доходов. Он заменяет несколько обязательных платежей, однако этот факт одни считают преимуществом, а другие – недостатком. Разбираемся в статье как оплачиваются налоги и обязательные платежи самозанятых.

Может ли ИП взять на работу самозанятого?

Все уверяют, что предпринимателю выгодно работать с самозанятым. Как выстроить сотрудничество ИП с самозанятым, чтобы эти выгоды получить и избежать проблем с ФНС и трудовым законодательством. Только актуальная информация от экспертов Jump.Finance.

Составление договора с самозанятым

Договор с самозанятым защищает права обеих сторон — и нанимателя, и наемного работника. Соглашение предупреждает применение мошеннических схем, дает возможность в законном порядке решить все возникающие споры.

Чем отличаются самозанятые от ИП?

Между двумя «форматами» предпринимательства – ИП и самозанятыми – есть сходства и различия. Поможем определиться, какой из них подходит именно в вашей ситуации. Приводим полный перечень отличий, плюсов и минусов самозанятости и статуса ИП.

Соцконтракт для самозанятых

Как самозанятым лицам получить помощь от государства на развитие собственного дела, как оформить социальный контракт, условия получения субсидий от органов соцзащиты, какие нужны документы.

Плюсы и минусы

Выгодно ли быть самозанятым, какие плюсы и минусы самозанятости привлекают и отталкивают физических лиц от самостоятельной деятельности, преимущества и недостатки налогового режима НПД.

Может ли ИП быть самозанятым

НПД может платить и физическое лицо, и предприниматель. Законом даже предусмотрено совмещения двух статусов: самозанятого и ИП. Выгодно ли такое совмещение и когда его лучше практиковать – вся актуальная информация в нашем материале.

Как фрилансеру платить налоги

Должны ли фрилансеры платить налоги: вся информация о низких налогах для фрилансерах, о последствиях за уклонение от налогов. Все о самозанятости как способе легализовать трудовую деятельность фрилансеров.

Зачем самозанятому нужна печать

Заказывать или не заказывать печать – самозанятый решает сам. Наличие печати – это право, а не обязанность. Однако есть ситуации, когда ее лучше использовать. Эксперты Jump.Finance расскажут о них.

Виды деятельности для самозанятых

Чтобы у самозанятых не было сомнений, сервис Jump.Finance приводит полный перечень видов деятельности, которые доступны для них в 2022 году. Только актуальная информация, взятая из законов в этой сфере.

1С для самозанятых

Требования к самозанятому и проверка статуса. Выгоды сотрудничества и договорные нюансы. Учет расчетов с плательщиками НПД в 1С 8.3. Бухгалтерские проводки и особенности налогообложения.

Какой счет открыть самозанятому

Для работы с частными лицами и бизнесом

Самозанятый программист сверстал клиенту корпоративный сайт. Чтобы оплатить работу, клиент попросил у программиста реквизиты расчетного счета. Однако сотрудники банка отказались открыть счет самозанятому. Разбираем, в каких случаях плательщики налога на профессиональный доход (НПД) могут открыть расчетный счет и как это сделать.

Какой банковский счет может использовать самозанятый

В предпринимательской деятельности самозанятые могут использовать два вида счетов — текущий и расчетный.

• Текущий — это счет, к которому можно привязать карту, а деньги со счета использовать для личных нужд. Например, оплатить услуги ЖКХ, рассчитаться за покупку товаров через интернет или перечислить деньги за оказанную услугу. Также на текущий счет его владелец может получать пособие от ФСС или пенсию от соцзащиты. А самозанятые могут использовать текущий счет для расчетов с клиентами. Открыть его быстро — достаточно прийти в банк с паспортом, и через 10–15 минут текущий счет будет открыт.
• Расчетный счет предназначен для ведения бизнеса. Его могут использовать организации и ИП, в том числе предприниматели — плательщики налога на профессиональный доход. Расчетный счет нужен, чтобы владелец счета мог безналично рассчитываться по договорам и сделкам с партнерами, платить налоги и взносы, закрывать другие расходы. Чтобы открыть расчетный счет, необходимо собрать пакет документов по требованию банка и пройти проверку службы безопасности. Обычно на нее уходит от 1 до 3 дней — срок зависит от внутренних процессов банка, загруженности службы безопасности и от скорости работы ответственного сотрудника.

Важно: расчетный и текущие счета отличаются не только названием, но и набором цифр. Так, любой расчетный счет организации или ИП начинаются с цифр 408 02. А все счета физических лиц — 408 17.

Какие самозанятые могут открыть расчетный счет

Различают две категории самозанятых — обычный человек без коммерческого статуса и самозанятый ИП. После введения нового налогового режима некоторые предприниматели поменяли прежний спецрежим на НПД. Они стали самозанятыми ИП, чтобы избежать отчетности, не платить страховые взносы и при этом не потерять статус индивидуального предпринимателя. Кроме этого, налог на профессиональный доход выбирают начинающие предприниматели, если их деятельность попадает под требования самозанятости.

Самозанятые без статуса ИП. Если самозанятый — рядовой гражданин и не зарегистрирован как ИП, банк не имеет права открыть ему расчетный счет. Платежи от клиентов самозанятый проводит через приложение «Мой налог», к которому нужно привязать банковскую карту. С этой карты самозанятый платит налоги, покупает расходные материалы для бизнеса и расходует деньги на личные нужды.

Важно: налоги за самозанятого могут заплатить другие люди — родители, друзья или родственники.

Для удобства денежные потоки можно разделить: одну карту открыть для личных нужд, а вторую — для предпринимательской деятельности. Тогда не придется вспоминать, от кого пришли деньги — от родителей на день рождения или от клиента за оказанные услуги. К тому же отдельная карта убережет самозанятого от излишнего внимания налоговой инспекции. Проверяющие органы могут заинтересоваться, почему одно поступление денег зафиксировано в приложении «Мой налог», а другое — нет.

Расчетный счет может открыть только самозанятый со статусом ИП. Обычно статус ИП и расчетный счет нужен самозанятым, которые работают с организациями — некоторые корпоративные клиенты, просят прислать для оплаты реквизиты расчетного счета. Они не вправе настаивать только на таком способе оплаты, но им так привычнее работать. Чтобы сохранить лояльность клиентов, самозанятый идет им навстречу и открывает расчетный счет.

ПРИМЕР: Около года самозанятый дизайнер получал оплату на банковскую карту, формировал и отправлял клиентам чеки из приложения «Мой налог». Такая система взаиморасчетов устраивала всех клиентов. Но в начале 2021 года самозанятый подписал договор с компанией на 300 000 ₽. Одно из условий договора — оплата за услуги идет только на расчетный счет. У дизайнера появились дополнительные расходы на обслуживание расчетного счета, но он согласился — не хотелось терять выгодного клиента. Самозанятый зарегистрировался в качестве ИП. Теперь часть его доходов проходит через расчетный счет, а часть — через карту.

Если у самозанятого есть статус ИП, он подает в банк заявление на открытие расчетного счета. К заявлению необходимо подготовить и принести вместе с копиями следующие документы:

• паспорт;
• свидетельство ИНН;
• уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе;
• выписку из ЕГРИП;
• другие документы по требованию банка.

Если самозанятый работает как физлицо, ему нужно сначала зарегистрировать ИП и получить из ФНС уведомление о постановке на учет, а затем подавать в банк документы на открытие расчетного счета. Когда счет будет открыт, самозанятый ИП оформляет в банке карточку с образцами подписей. Если он пользуется печатью, то на карточке ставят оттиск печати.

Сколько стоит регистрация и ведение расчетного счета

Предпринимателю нужно помнить, что его расходы увеличатся. Ему придется платить банку за обслуживание счета и за вывод средств.

• Стоимость мобильного банка — приложение для телефона, которое оповещает о любых движениях по расчетному счету: снятии, пополнении или переводе. Цена услуги может быть от 0 до 200 ₽ в месяц.
• Стоимость интернет-банкинга — личный кабинет на сайте банка. Если подключить услугу, можно совсем не посещать банк. В среднем цена варьируется от 100 до 3000 ₽ в месяц.
• Стоимость платежного поручения. Некоторые банки не взимают комиссию за платежные поручения, но устанавливают лимит на количество бесплатных поручений в месяц. Например, до 10 платежных поручений в месяц бесплатно, свыше — по тарифам банка. Стоимость услуги доходит до 99 ₽ за платежное поручение.
• Процент за снятие наличных. За вывод средств самозанятый ИП может заплатить до 8% от суммы, в зависимости от условий банка.

Итого, за расчетный счет придется ежемесячно платить от 100 до 3200 ₽, плюс комиссию за снятие наличных и плату за платежки.

Открывать расчетный счет или довольствоваться текущим — решает только самозанятый. Если он работает с частными клиентами, достаточно текущего счета. При работе с бизнес-клиентами самозанятому желательно иметь расчетный счет. Это упростит сотрудничество для обеих сторон. Но для этого ему придется стать самозанятым ИП.

Что такое расчётный счёт и для чего он нужен

Расчётный счёт (р/с) — это банковский счёт, который открывается для ведения бизнеса. Через него проходят все деньги, связанные с предпринимательской деятельностью. Например, его можно использовать, чтобы:

• получать деньги от клиентов или партнёров;
• оплачивать стоимость аренды, товаров, сырья, оборудования;
• переводить зарплаты на карты сотрудников;
• перечислять платежи в бюджет — налоги, взносы, сборы, пени, штрафы.

Важно не путать р/с с лицевым. Лицевой используется для получения и хранения личных денег физического лица. Однако его может открыть и организация или ИП, например для хранения денег или получения кредитов.

В отличие от лицевого, р/с может открыть только организация или ИП. Обычный гражданин, не индивидуальный предприниматель, этого сделать не может. Но для физических лиц, являющихся самозанятыми, р/с был бы полезен.

Особенности работы и учёта финансов у самозанятых

Самозанятые — это граждане, которые ведут ограниченную предпринимательскую деятельность и платят налог на профессиональный доход (НПД). Вот какие ограничения есть у плательщиков НПД:

• годовой доход — не более 2,4 млн в год;
• нельзя нанимать сотрудников — только самостоятельная работа;
• нельзя торговать чужими товарами — только товары собственного производства.

Налоговая ставка едина для всех плательщиков НПД: 4% при получении денег от физических лиц и 6% при сделках с юридическими лицами. Налоговую и бухгалтерскую отчётность вести не надо, нужно только выписывать клиентам чеки через приложение «Мой налог». Налоговая инспекция анализирует выписанные чеки, сама начисляет налог и присылает уведомление в приложении. Гражданину остаётся только заплатить.

Плательщиками НПД могут быть как обычные физические лица, так и индивидуальные предприниматели.

Как самозанятому стать индивидуальным предпринимателем

Если плательщик НПД захочет открыть расчётный счёт, он должен стать индивидуальным предпринимателем. Но в этом случае он всё равно должен будет соблюдать ограничения, касающиеся самозанятых. По сути, он становится ИП, но в качестве системы налогообложения продолжает использовать НПД, не переходя на ОСНО, УСН или АУСН.

Процедура регистрации ИП стандартная для всех граждан. Она состоит из нескольких шагов:

• заполнение заявления на регистрацию;
• выбор налоговой инспекции;
• получение ответа от налоговой.

Кроме заявления, понадобится гражданский паспорт самозанятого. Если передаёте заявление через представителя, нужна нотариальная доверенность.

Отправить документы в налоговую можно в бумажном или электронном виде. В первом случае уплати́те госпошлину 800 рублей и приложи́те к пакету документов чек и квитанцию. Бумаги можно передать в отделение ИФНС лично, через представителя или заказным письмом. При передаче документов в электронном виде их нужно отсканировать, а затем заверить сканы с помощью КЭП — квалифицированной электронной подписи. Её можно заказать в удостоверяющем центре. Можно также обратиться к нотариусу, который заверит сканы своей электронной подписью. Услуги по заверению и отправке электронных документов предоставляют и некоторые МФЦ.

ИФНС получит заявление и рассмотрит его в течение трёх рабочих дней. Если всё верно, на электронную почту придёт письмо с подтверждением регистрации ИП. Если в заявлении будут ошибки или не хватит каких-то документов, налоговая пришлёт отказ. В этом случае можно исправить недочёты и отправить всё повторно.

Важно: когда самозанятый регистрируется как ИП, он остаётся на режиме налогообложения НПД. Если он захочет стать предпринимателем на упрощёнке, нужно не только подготовить уведомление о переходе на УСН, но и сняться с учёта по НПД.

Как самозанятому ИП открыть расчётный счёт

Как только вы получите от ИФНС письмо с подтверждающими документами, можно обращаться в банк для открытия р/с. Для этого нужно:

• выбрать тариф РКО (расчётно-кассового обслуживания);
• собрать и подать документы.

При выборе банка обращайте внимание на его репутацию, срок работы, отзывы клиентов, технологичность. Заранее оцените удобство интернет-банкинга, наличие мобильного приложения. Уточните, является ли кредитная организация участником программы страхования вкладов. В этом случае, даже если у неё отзовут лицензию, вы сможете получить обратно свои деньги в пределах 1,4 млн рублей.

При выборе тарифа РКО ориентируйтесь на те операции, которые планируете совершать чаще всего. Например, если будете регулярно снимать наличные, выбирайте тариф, который позволяет бесплатно выводить крупные суммы. Альфа⁠-⁠Банк предлагает прозрачные тарифы РКО для начинающих: Простой, Ноль за обслуживание, Уверенное начало.

Для открытия р/с могут понадобиться следующие документы: паспорт, ИНН, анкета, заявление. В Альфа-Банке упрощённый порядок принятия документов для открытия счёта. Подать заявку, выбрать тариф РКО и забронировать номер расчётного счёта можно на сайте. Персональный менеджер поможет со сбором документов и привезёт договор на подпись к вам домой или в офис.

Как самозанятому принимать оплату с клиентов

Картами, наличными, на расчетный счет

самозанятая, работает с бизнес-клиентами

• Как принимать оплату от бизнеса и ИП
• Как брать деньги у физических лиц
• Памятка

Самозанятых интересует: как им получать деньги от клиентов, чтобы не было проблем; как учитывать поступления и платить налог; нужно ли составлять договор, подписывать акты, счета или достаточно выдать чек.

Плательщик НПД может получать оплату наличными и перечислением. Для учета дохода ему достаточно ввести суммы в приложение «Мой налог», но есть нюансы — о них рассказываем в статье.

Как принимать оплату от бизнеса

Нужен ли договор. Если самозанятый сотрудничает с ИП, он может подписать договор или устно согласовать сделку. Условия партнеры обсуждают лично — по телефону или при встрече — либо в переписке.

Если самозанятый заключает сделку с организацией, нужно обязательно оформить договор. Это может быть договор подряда, возмездного оказания услуг, договор поставки или агентский договор. Тип документа зависит от вида сотрудничества. Самозанятые не ведут бухгалтерского учета, поэтому не обязаны хранить договоры и первичные документы.

Чтобы упростить документооборот, можно использовать оферту — предложение о заключении сделки. Самые простые примеры оферты — цена товара на сайте, ценники в магазине, печатные каталоги товаров и услуг. Оферта не требует подписания. Если клиент платит, значит, он согласен с условиями сделки.

Нужен ли акт и счет. Если самозанятый оформил сделку документально, после выполнения работы стороны подписывают акт. Акт — закрывающий документ, он подтверждает, что условия сделки выполнены обеими сторонами и ее можно оплатить. Но в некоторых случаях можно обойтись без акта. Когда нет материального результата работы, акт не нужен, например, при оказании бухгалтерских, юридических, консультационных услуг.

Чтобы бизнес-клиент оплатил работу на расчетный счет или карту, самозанятый выставляет счет со своими реквизитами. Шаблона документа для самозанятых нет, поэтому за основу можно взять счет ИП. В нем самозанятый указывает свои данные и реквизиты банковской карты. Такого документа достаточно, чтобы бухгалтер клиента перевел по нему деньги.

Так выглядит договор-счет для самозанятого

Нужна ли касса и банковский счет. Выбрать НПД для бизнеса может ИП и физическое лицо. Открыть расчетный счет для бизнеса или подключить кассовый аппарат вправе только самозанятые ИП. Если вы не индивидуальный предприниматель, этот пункт можете пропустить.

Бизнес обязан принимать наличные через онлайн-кассу, однако на самозанятых это требование не распространяется. По закону они входят в число исключений и могут применять онлайн-кассу по собственному желанию.

Если бизнес-клиентам удобнее проводить безналичные платежи, самозанятому ИП нужно открыть расчетный счет. Индивидуальные предприниматели могут открыть отдельный счет для самозанятости в том же банке, в котором уже обслуживаются. Так будет проще отслеживать поступления от разных видов деятельности.

Для ведения счета можно выбрать абонентское обслуживание или оплату за операцию. При абонентском обслуживании с владельца счета ежемесячно взимается определенная сумма. По тарифу без абонентского обслуживания владелец счета платит комиссию за каждую операцию. Если по счету проходит много операций, выгоднее абонентское обслуживание.

К банковскому счету можно подключить эквайринг и принимать платежи картами. Для этого предприниматель устанавливает платежный POS-терминал — специальное оборудование, которое считывает информацию с платежной карты и отправляет запрос в банк. Если у клиента достаточно денег, покупка оплачивается, и терминал распечатывает чек. Если самозанятый продает через сайт, он может подключить интернет-эквайринг и получать оплату картой онлайн.

Чтобы подключить эквайринг, нужно обратиться в банк и заключить договор, при этом взимается комиссия в размере 1–2% от всех карточных платежей.

Как брать деньги. Самозанятый может принимать оплату любым способом:

• перечислением на расчетный счет;
• безналом через сервис интернет-эквайринга;
• корпоративной банковской картой через POS-терминал;
• наличными.

Важно! Для самозанятых ИП действует ограничение. Оплата наличными от других организаций и ИП не может быть больше 100 000 ₽ по одному договору. Безналичную оплату ИП принимают на расчетный счет.

Если самозанятый получает оплату перечислением, необходимо соблюсти очередность: сначала получить деньги и только потом сформировать чек в приложении «Мой налог». Это можно сделать до 9 числа следующего месяца. Если оплата картой или наличными, чек важно передать сразу — в момент расчетов.

Иногда приходится возвращать деньги, например, товар клиенту не подошел. В этом случае самозанятый аннулирует чек. В приложении он нажимает кнопку «Аннулировать» и указывает причину: возврат средств или неправильная операция. Аннулировать чек можно в любой момент, ограничений по сумме или количеству чеков не установлено.

Как выдать чек. Чек от самозанятого — это отчетный документ. Он подтверждает, что организация действительно перевела деньги за оплату товара или услуги. Клиенту можно отправить чек в электронном или бумажном виде. Нельзя объединять несколько платежей от разных клиентов в один чек и вносить одну запись с общей суммой. На каждый платеж — свой чек.

Чтобы правильно сформировать чек, в приложении указывают название компании или ФИО предпринимателя, ИНН. Эту информацию можно посмотреть в договоре или в уведомлении от онлайн-банка.

Важно! Оформить чек можно не только в приложении, но и через оператора электронной площадки, на которой работает самозанятый, или через банк, в котором у него открыт счет. Например, можно зарегистрировать самозанятость в мобильном приложении «Ак Барс Банка» и там же формировать чеки для клиентов.

Такой чек самозанятый формирует в приложении «Мой налог», когда получает деньги от организации

Как брать деньги у частных лиц

Нужны ли документы. Если сумма сделки между самозанятым и клиентом больше 10 000 ₽ — по закону нужно составить договор, чтобы при разногласиях в суде можно было подтвердить сделку, если сумма меньше — по договоренности сторон. Чтобы избежать формальности, стороны обсуждают условия сотрудничества в переписке или устно. Частным клиентам не нужны акты или счета — достаточно передать клиенту реквизиты для оплаты: номер карты, электронного кошелька или телефона, к которому привязана карта. Можно взять оплату наличными.

Как получать деньги. Частные лица могут заплатить самозанятому несколькими способами:

• на карту любого банка;
• на электронный кошелек любой платежной системы;
• наличными;
• через сервис онлайн-платежей на сайте или в соцсетях.

Отдельная карта для доходов от самозанятости необязательна, но ее можно завести, чтобы отделить бизнес-доход от других источников. Кстати, банк не заблокирует личную карту самозанятого, если на нее поступают деньги от профессиональной деятельности. Для этого нужно уведомить банк о работе со счетом в качестве самозанятого и предоставить справку. Справку формируют в приложение «Мой налог».

Иногда самозанятые принимают деньги несколькими способами: на разные электронные кошельки и карты разных банков, чтобы клиенты могли выбрать удобные им варианты оплаты.

Как выдавать чеки. Когда самозанятый получит деньги, он выдает клиенту чек из приложения «Мой налог». В чек достаточно ввести суть сделки — описание платежа и сумма. Указывать информацию о клиенте не нужно.

В чеке для частного клиента самозанятый указывает суть сделки и полученную сумму

Если общение проходит в соцсетях или в мессенджерах — чек отправляют онлайн, при сделке лично — достаточно показать чек на экране своего телефона. Отправлять чек не надо, если клиент этого не просит.

За работу без чека самозанятому грозит налоговая ответственность. За первое нарушение придется заплатить 20% от суммы в чеке. За повторное нарушение в течение полугода штраф будет выше — 100% от суммы в чеке.

Памятка

Как самозанятому брать деньги с клиентов

• Договоритесь устно — если работаете с физлицами или ИП, или письменно — если сотрудничаете с компаниями.
• Выполнить свою работуПо итогам сделки оформите акт и счет по запросу корпоративных клиентов, хотя для самозанятых это необязательно.
• Получить деньги от клиентаПолучите деньги на карту любого банка, электронный кошелек, наличными. Самозанятые ИП могут получать оплату на расчетный счет.
• Внести запись о доходахДобавьте запись о сделке в приложение «Мой налог»: укажите наименование и сумму платежа, а при работе с юрлицами или ИП – еще название компании и ИНН.
• Выдать клиенту чекСразу сформируйте чек при оплате наличными или на карту. Или до 9 числа следующего месяца, если деньги поступили на расчетный счет.

Life.Profit посвятил теме самозанятости множество публикаций. Мы можем назвать себя одним из самых подкованных в этой сфере онлайн-изданий в России. Наши авторы и герои — самозанятые. Они делятся своим опытом и подробно рассказывают, как работать в новом налоговом режиме.

По состоянию на 2023 год законодательством РФ дается прямой ответ на вопрос, нужно ли открывать расчетный счет для самозанятых. Обязательно ли самозанятому открывать расчетный счет в банке, как это делается и какие преимущества дает, рассказано ниже в статье.

Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет

Самозанятые, зарегистрированные в налоговой как физлица – плательщики налога на профессиональный доход (НПД), освобождены от обязанности по оформлению расчетного счета в банке. Это следует из положений ст. 14 закона «О проведении эксперимента» от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее – закона 422-ФЗ).

Для расчетов физлицу достаточно иметь текущий счет физлица (п. 2.1 инструкции Банка России «Об открытии» от 30.06.2021 № 204-И, далее – инструкции 204-И). Доход самозанятого регистрируется через мобильное приложение «Мой налог» (npd.nalog.ru/app/).

Однако многие крупные компании (организации) работают через расчетно-кассовое обслуживание (РКО). Кроме того, и сами самозанятые порой стараются разделять финансовые потоки, то есть проводить платежи:

• Личные – через текущий счет.
• Связанные с профессиональной деятельностью самозанятого – через расчетный.

Для разделения финансовых потоков самозанятому следует отдельно завести расчетный счет для осуществления платежей по операциям, связанным с его профессиональной деятельностью (ст. 14 закона 422-ФЗ). Однако сделать это вправе не все лица, оформившие самозанятость в соответствии с п. 1 ст. 2 закона 422-ФЗ.

Ответ на вопрос, можно ли самозанятому открыть расчетный счет, приведен в п. 2.2 инструкции 204-И. Согласно данной норме закона, расчетный счет вправе завести только самозанятые-физлица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, медиаторы, нотариусы, ст. 419 НК РФ) или самозанятые-ИП.

Остальные категории самозанятых вправе открыть расчетный счет в банке только после снятия с режима самозанятости и регистрации в налоговой в качестве (на выбор):

• Физлица, занимающегося частной практикой.
• ИП (ст. 22.1 закона «О государственной регистрации» от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

Причем предпринимательская деятельность должна соответствовать следующим требованиям:

• в компании (фирме) нет работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
• доход от профессиональной деятельности составляет не более 2,4 млн руб. в год;
• заявителя на самозанятость нет в перечне, приведенном в п. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ;
• предпринимательская деятельность соответствует нормам, установленным в ст. 6 закона 422-ФЗ.

После регистрации в налоговой в качестве ИП или физлица, занимающегося частной практикой, физлицо вправе открыть расчетный счет в банке и заново подать документы на самозанятость.

Банки предлагают интересные решения для самозанятых, которые помимо счета для приема оплат включают в себя бесплатные сервисы. Примеры таких предложений подготовили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демо-доступ. Это бесплатно.

Как открыть расчетный счет для самозанятого

Если самозанятый оформил самозанятость, будучи ИП или физлицом, занимающимся частной практикой, то, чтобы открыть в банке расчетный счет для самозанятого, понадобится соответствующий пакет документов (п. 1.7 инструкции 204-И):

• заявление на открытие расчетного счета самозанятого гражданина (по форме банка);
• паспорт;
• СНИЛС – в случае применения электронного документооборота или сервиса бухгалтерии;
• лицензия на осуществление профессиональной деятельности – при наличии;
• карточка с образцами печатей и подписей – в случае осуществления в дальнейшем приходных-расходных операций при личном посещении отделения банка.

До обращения в банк необходимо зайти на сайт кредитного учреждения или позвонить в банк для уточнения информации. Некоторые банки сразу предлагают подать заявление дистанционно на сайте.

Если же самозанятый является физлицом, не занимающимся частной практикой, то до открытия расчетного счета в банке ему надо сняться с режима самозанятости. Для этого следует:

• На «Госуслугах» зайти на страницу www.gosuslugi.ru/610130/1/form?_=1675408850884.
• Указать причину отказа от статуса самозанятого.

Затем надо зарегистрировать в налоговой свое ИП на общей системе налогообложения, то есть без выбора режима налогообложения (service.nalog.ru/gosreg/sign-in.html?nextUrl=%2Fgosreg%2Flk-doc-new.html%3Fsfrd%3D21001).

Результат госрегистрации физлица в качестве ИП направляется заявителю на , указанный в его личном заявлении в ИФНС. После открытия расчетного счета следует снова стать самозанятым (lknpd.nalog.ru/auth/login).

Где посмотреть расчетный счет самозанятого

Законодательством РФ установлено несколько вариантов того, как можно узнать расчетный счет самозанятого. Где можно найти номер расчетного счета самозанятого:

• Посмотреть в банк-клиенте (например, в «Сбербанк Онлайн») – в случае регистрации личного кабинета на сайте банка.
• Узнать в мобильном приложении «Мой налог» (clck.ru/33SNS9), какой расчетный счет есть у самозанятого.
• Посмотреть в справке, оформленной банком при открытии расчетного счета.
• Посетить отделение банка с паспортом.
• Обратиться в банк по телефону службы поддержки и узнать, есть ли у самозанятого расчетный счет.

Возможен еще один вариант действий для получения сведений о расчетном счете самозанятого – это запрос такой информации у онлайн-консультанта банка.

Где открыть расчетный счет для самозанятого

Самозанятый может открыть расчетный счет в соответствующем банке, то есть работающем с ИП. Это банки из ТОП-10, где самозанятому впоследствии можно взять расчетный счет (по рейтингу ЦБ РФ):

• Сбербанк России.
• ВТБ.
• Газпромбанк.
• Альфа-банк.
• Россельхозбанк.
• Банк «ФК Открытие».
• МКБ.
• Тинькофф банк.
• Промсвязьбанк.
• Совкомбанк.

Самозанятому нужен расчетный счет в случае принятия приведенным лицом оплаты от контрагентов за выполнение работ (оказание услуг) безналичными платежами. Это правило касается и зачисления средств на электронные кошельки.

Нужен ли самозанятому расчетный счет в банке – преимущества и недостатки

Перед тем как сделать расчетный счет для самозанятого, необходимо ознакомиться с преимуществами и недостатками приведенного счета. К плюсам его оформления относятся следующие:

• Разделение расходов и доходов на личные и связанные с профессиональной деятельностью самозанятого.
• Самозанятый, являющийся исполнителем на удаленной работе (фрилансером), начинает работать с теми, кто ранее отказывался от его услуг из-за проблем с оплатой (например, с заказчиками-юрлицами).
• Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) – это источник увеличения дохода самозанятого и, соответственно, положительный ответ на вопрос, нужен ли расчетный счет самозанятому. Крупным компаниям удобнее переводить деньги на расчетный счет.
• Эквайринг – после подключения этой услуги банка самозанятый принимает безналичную оплату картой. В итоге повышается лояльность клиентов и исключается риск получения от заказчика, работодателя поддельных банкнот (купюр) при расчетах наличными.

К минусам оформления расчетного счета самозанятого относятся расходы на открытие, обслуживание приведенного счета, а также на вывод денежных средств. Во избежание высоких затрат необходимо заранее проанализировать предложения банков и окончательно определиться с тем, нужен ли самозанятому расчетный отдельный счет.

По нашему мнению, законодательством РФ дан ответ на вопрос, нужен ли расчетный счет для самозанятого. Так, по закону открывать расчетный счет самозанятому необязательно.

В случае сотрудничества с физлицами и небольшими компаниями расчетный счет станет для самозанятого дополнительной финансовой нагрузкой. В данном случае ответ на вопрос, может ли самозанятый иметь расчетный счет, будет отрицательным.

Однако при наличии возможности сотрудничества с большими компаниями самозанятому следует открыть расчетный счет в банке. Это позволит расширить количество заказов и повысить размер прибыли. Кроме того, работать с крупными клиентами станет проще. В этом случае ответ на вопрос, могут ли самозанятые иметь расчетный счет, будет положительным.

Специализация: все виды систем налогообложения, бухотчетность, МСФО

Эксперт в сфере права, бухучета, финансов и налогообложения. Общий стаж профессиональной деятельности с 2007 года. За это время успешно работала на должностях налогового консультанта, заместителя главного бухгалтера, главного бухгалтера, финансового директора. Автор множества публикаций по практическому применению бухгалтерского, налогового и трудового законодательства для различных профессиональных электронных СМИ. С отличием окончила факультет управления и психологии Кубанского государственного университета и Адыгейский государственный университет по специальности «Бухгалтерский учет и аудит».

К списку вопросов

Может ли самозанятый получать оплату на счёт в иностранном банке?

Мне предложили работу по контракту с иностранной компанией. Выплата возможна на счет в армянском банке. Могу ли я получать деньги на него, снимать наличные через банкомат в РФ и регистрировать, как наличный доход, пополняя ими счет самозанятого в российском банке?

Как самозанятому накопить на пенсию?

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если в собесе отказались принять заявление о продлении срока действия контракта, мотивируя тем, что нужно было обращаться за 20 дней до окончания срока действия. Мои действия?
У меня в договоре нет такого пункта, есть пункт, в котором идёт отсылка, но их вообще нет в контракте. И меня никто об этом не оповещал. Может и давали что-то на подпись, но на руках у меня нет таких документов.
Я просила продлить по причине болезни, болезнь началась давно, в больницу обратилась в последний день контракта.
И обучение не прошла до конца, так как возникли сложности с отработкой на моделях. В заявлении это тоже указала.
Всё документы о целевом использовании сдавала в срок, на учёте как самозянятая стою и доход показывала выше прожиточного минимума.
Как можно продлить срок?
Спасибо!

Задайте свой вопрос

Эксперты по финансам и страхованию подробно ответят на него в течение дня

С каждым годом все больше людей оформляются как самозанятые и переходят на специальную, упрощенную систему налогообложения. Самозанятое лицо платит налог на профессиональную деятельность (НПД) в размере 6% при сотрудничестве с юрлицами. По этой причине наиболее удобной формой оплаты труда самозанятому со стороны юридической компании является безналичная форма перевода денежных средств.

Многие организации рассматривают вариант тесного сотрудничества с такими исполнителями.

Главным преимуществом для юридического лица при сотрудничестве с самозанятым является отсутствие необходимости в уплате за него налогов, поскольку их он платит самостоятельно.

Вместе с тем, бухгалтеру организации важно быть уверенным в том, что исполнитель имеет статус самозанятого. Поскольку в противном случае бухгалтерия не сможет отчитаться перед налоговой за перевод вознаграждения исполнителю.

Если на момент оплаты статус самозанятого не подтвержден, то компания обязана будет уплатить налог за физлицо-исполнителя, иначе налоговая служба наложит взыскания.

Основанием для сотрудничества может быть письменный договор, контракт или же акт приема-передачи выполненных работ, что зависит от конкретной договоренности. Чаще всего работы осуществляют по договору, в котором прописываются сроки, объем, права и обязанности сторон, а также способ оплаты за услугу (работу).

Варианты расчета с самозанятым лицом

По закону рассчитываться с самозанятым лицом можно как наличным, так и безналичным способом, что зависит уже от договоренностей между обеими сторонами сделки.

Безналичный вид расчета с самозанятым и его особенности

Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ не регулирует гражданско-правовые отношения сторон такой сделки, а также порядок их оформления. Поэтому представители налоговой службы советуют руководствоваться нормами и требованиями гражданского законодательства при составлении договора (контракта).

Согласно п. 2 ст. 159 ГК РФ наиболее удобной формой оплаты труда самозанятому лицу со стороны юридической компании является безналичная форма перевода денежных средств. Она осуществляется на расчетный счет или банковскую карту физлица, что допускается, но только с пометкой, что перевод производится самозанятому лицу, плательщику налога НПД и является вознаграждением.

Чтобы банк не заблокировал счет организации по подозрению в мошеннических операциях (усиленный мониторинг за операциями при перечислении средств на счет физлица), в платежном поручении бухгалтер обязательно указывает номер договора (основание для оплаты), тип услуги, а также сумму оплаты. Чтобы юридическое лицо смогло перевести денежные средства, самозанятый должен предоставить следующие реквизиты:

• номер банковской карты и расчетного счета;
• корреспондентский счет;
• название и БИК банка получателя;
• ИНН самозанятого.