Нужен ли самозанятым гражданам расчетный счет и Нужен ли самозанятым расчетный счет

Нужен ли самозанятым расчетный счет

Самозанятые – субъекты предпринимательства, которые получают вознаграждение за оказание услуг, выполнение работ или продажу товаров собственного производства. И часто те, кто недавно перешел на уплату налога на профессиональный доход, задаются вопросом, нужен ли самозанятому расчетный счет или можно получать оплату на текущий счет физлица.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Текущий или расчетный. В чем разница?

Текущий счет банки открывают физическому лицу. Его используют для осуществления расчетов, не связанных с предпринимательской деятельностью: оплаты товаров или услуг для личных нужд, получения зарплаты и пособий. Исключение делают для самозанятых: они могут принимать оплату от клиентов на текущий счет.

Текущий счет может быть открыт и без личного обращения в банк – например, по месту работы. Часто работодатели самостоятельно открывают своим сотрудникам счета для перечисления на них зарплаты. Комиссии на текущем счете незначительны или отсутствуют.

Оформите Tinkoff Black и пользуйтесь банковским счетом вашей карты. Это будет обычный счет для физического лица. Самозанятый может пользоваться счетом для приема безналичных платежей от физлиц и предпринимателей.

Расчетный счет используют при ведении предпринимательской деятельности. На него поступает оплата от контрагентов, с него перечисляют в бюджет налоги и сборы, переводят деньги в адрес компаний и ИП, с которыми сотрудничает предприниматель. К расчетному счету можно подключить эквайринг.

Чтобы открыть расчетный счет, обязательно нужно иметь статус ИП. Использование расчетного счета предполагает уплату комиссий за пополнение и списание денег, переводы, использование мобильного приложения и так далее. Их количество и размер зависят от банка, в котором открыт счет, и выбранного тарифа.

Вкратце: для предпринимательской деятельности используется расчетный счет, а для личных нужд – текущий.

Обязан ли самозанятый открывать расчетный счет

Требований об открытии расчетного счета самозанятым действующее законодательство, в том числе закон № 422-ФЗ от 27.11.2018, не содержит. В этом правовом акте вообще нет никакого упоминания об использовании самозанятыми (что физлицами, что ИП) каких-либо счетов.

По самозанятым – физическим лицам есть отдельное разъяснение Центрального Банка от 19.12.2019 № ИН-014-12/94, в котором указано, что такие лица могут получать оплату на текущий счет, а банк не должен отказывать им в проведении этих операций.

А вот с ИП все сложнее. С одной стороны, законодательство не обязывает ИП открывать расчетный счет, с другой – ведение деятельности через текущий счет может создавать проблемы.

Не стоит забывать и про ограничение в 100 000 руб. по одному договору при расчете наличными. Оно установлено Указанием ЦБ от 09.12.2019 № 5348-У и распространяется на расчеты ИП с другими субъектами предпринимательства (ИП и юридическими лицами).

За нарушение этого лимита предусмотрен штраф (ст. 15.1 КоАП):

• от 4 000 до 5 000 руб. – для должностных лиц.
• от 40 000 до 50 000 руб. – для организаций.

Негативные последствия использования счета физлица для ИП

Банки могут отказать в проведении платежей по текущему счету, так как он не предназначен для таких целей. Назначение каждого счета прописывается в инструкции Центрального Банка, и использование его не по назначению может вызвать вопросы у банка и связанное с этим ограничение на проведение платежей.

Блокировка счета

Блокировка счета в этом случае происходит в рамках соблюдения закона № 115-ФЗ от 07.08.2001. Банк может посчитать проводимые по счету операции сомнительными и нарушающими действующее законодательство.

Тогда он вправе запросить пояснения по каждой отдельно взятой операции: от кого поступили деньги, за что и на какие цели они будут потрачены.

Споры с налоговой

Контролеры могут посчитать доходы, проходящие по текущему счету, полученными от предпринимательской деятельности, а расходы – осуществленными в личных целях. И оспорить это решение, даже в суде, может быть проблематично (постановление Семнадцатого ААС от 08.07.2015 № 17АП-13962/2014-АК по делу № А60-23856/2014).

Проблемы с контрагентами

Большинство организаций и ИП закономерно опасаются переводить оплату на текущий счет. Налоговики могут решить, что это выплата в пользу физлица, то есть предприятие было обязано удержать с суммы выплаты НДФЛ и заплатить взносы.

Чтобы избежать возможных споров с контролирующими службами и банком, рекомендуем ИП вести расчеты с контрагентами через расчетный счет.

Открыть расчетный счет бесплатно вы можете в Тинькофф Бизнесе. Для этого не нужно посещать офис: достаточно оставить заявку на сайте, и наш представитель привезет документы в удобное для вас место.

Как организации делать переводы самозанятому правильно

Все больше компаний при привлечении новых сотрудников на некоторых участках работы обращаются к услугам самозанятых. Объясняют это тем, что за них не нужно платить страховые взносы и НДФЛ.

Иллюстрация: Вера Ревина/«Клерк»

Компания заплатит за работу или услугу только сумму, прописанную в договоре. Самозанятый сам платит налог — 6% при оказании услуг юрлицу. Очевидной выгодой для компаний при сотрудничестве с самозанятыми является снижение налогооблагаемой базы и уменьшение отчетной документации.

С чего начать работу, какие правила следует соблюдать и как оплачивать услуги самозанятых, рассказывают эксперты платформы Наниматель.

Договор — основание работы с самозанятым

Сотрудничество с самозанятым начинается с подписания договора гражданско-правового характера. При этом следует помнить, что если статус плательщика налога на профессиональную деятельность имеет бывший сотрудник, с момента увольнения которого не прошло двух лет, то договор компания заключить не может. Налоговая тщательно отслеживает такие действия и в случае нарушения этого правила применяет санкции.

Решив обратиться к услугам самозанятого, необходимо удостовериться, что гражданин зарегистрирован в качестве плательщика НПД (обязательно указать в договоре его налоговый режим). Соглашение следует составить таким образом, чтобы в нем не было никаких признаков трудового договора.

В этом документе обычно прописываются основные условия. Описание работы или услуги, срок действия договора, ответственность в случае нарушения условий договора, приемка работы и порядок расчета.

Последнее является одним из главных положений документа. Поэтому в пункте «Порядок расчетов» необходимо указать сумму сделки, сроки и способы ее оплаты. Чтобы избежать путаницы, обязательно следует указать, что исполнитель является плательщиком НПД, и сумма сделки не облагается НДС.

Есть варианты оказания услуги, которые не требуют заключения письменного договора. Это допускается, когда сделка и оплата совершаются единовременно. Например, самозанятый продал компании визитки, изготовленные собственноручно.

Чек — основной документ, подтверждающий оплату услуги

Обязательный документ для обеих сторон сделки — это чек. Самозанятый после получения денег безналичным способом должен сформировать его в приложении «Мой налог» до 9 числа следующего месяца и отправить заказчику по электронной почте, через соцсети, на телефон. При личном контакте можно показать заказчику QR-код на чеке в приложении. Можно распечатать и передать бумажный чек от самозанятого клиенту. Для компаний на УСН, ОСНО и ЕСХН, к примеру, — чек является отчетным документов. Так как оплата самозанятому считается расходом, то это дает им возможность уменьшить налогооблагаемую базу.

За несвоевременное формирование и предоставление чека самозанятым, последует штраф в размере 20% от суммы заказа. Если нарушение повторится, то штраф возрастает до 100%.

Нужен ли счет на оплату услуги самозанятого

Если самозанятые заинтересованы в сотрудничестве с крупными заказчиками, то для них не должно стать неожиданностью предоставление счета об оплате. Это обусловлено устройством бухгалтерии юридического лица, которая не может оплатить услуги без этого документа.

В законе этой обязанности для самозанятых не предусмотрено — только чеки. Но если юрлицо требует от самозанятого счет на оплату, то можно, ввиду отсутствия унифицированной формы, использовать свободную. Главное в документе должны быть данные исполнителя (ФИО, ИНН, номер телефона и адрес), наименование и ИНН организации, дата и номер документа, наименование услуги, товара, количество и общая сумма заказа.

Способы оплаты

Самозанятые могут принимать оплату разными способами — ограничений для них в этом нет. Деньги могут поступать безналичным способом на личную банковскую карту, на расчетный счет, посредством интернет-эквайринга.

Но эти способы не всегда подходят юридическому лицу. Компания может перевести оплату на карточный счет самозанятого. Есть вариант оплаты наличными, но не больше 100 тыс. рублей в месяц.

Юридическое лицо не может перевести самозанятому оплату по номеру карты — такой платеж не пропустит бухгалтерия, которой для отчетности требуются полные реквизиты. В них входят: наименование банка, номер расчетного счета, БИК, корреспондентский счет; код подразделения банка и его адрес.

В некоторых случаях компании удобнее платить наличными. Это возможно, если компания работает с плательщиком НПД лично, а не удаленно. Например, компания решила купить у самозанятого какие-либо подарочные изделия ручной работы.

Оплату наличными обязательно следует прописать в договоре, операцию внести в бухгалтерскую отчетность и потребовать у самозанятого чек.

Рассчитывать на честность контрагента приходится не всегда. Самозанятый может не предоставить чек и сказать, что он не получил деньги и потребовать оплату. Закон в этом случае будет на его стороне.

Когда юрлицо рискует

Самозанятый снялся с учета, но не поставил об этом в известность заказчика. Компания, будучи уверенной, что гражданин пребывает в прежнем статусе, оплатила его услуги.

Почему же юрлицо может не знать об изменении статуса самозанятого? Дело в том, что в счете бухгалтерия видит только банковские реквизиты. И гражданин получит деньги, но не сможет предоставить чек. Без этого документа компания будет обязана перечислить с суммы оплаты все страховые взносы и НДФЛ.

Следует быть очень внимательным при заключении сделки с бывшим сотрудником, работавшим по трудовому договору, но получившим статус самозанятого. Нужно помнить, что начинать сотрудничать с ним можно только, если со дня его увольнения прошло два года. При несоблюдении этого положения закона компании придется уплатить взносы: в ПФР, ФСС и НДФЛ.

При этом работодателю не нужно будет оплачивать налоги и взносы за самозанятого, так как НПД самозанятый оплачивает самостоятельно в мобильном приложении «Мой налог». От других налогов и сборов в отношении получаемых доходов, которые предусмотрены новым специальным режимом, самозанятый освобожден.

Преимущества работы по договору ГПХ с самозанятым:

• нет необходимости оформления соц. пакета работнику;
• исполнитель не нуждается в предоставлении оборудованного рабочего места;
• за сотрудника не нужно платить НДФЛ, а также отчисления в ФСС РФ и ФФОМС.

К концу 2021 году количество самозанятых достигло 3,5 млн человек, с каждым годом их количество увеличивается, несмотря на недавнее внедрение нового налогового режима. Из-за стремительного распространения самозанятости не у всех компаний четко сформировано представление о структурированном сотрудничестве.

О том, как ИП и ООО грамотно скоординировать работу с самозанятыми, расскажет Михаил Кириченко — СОО и кофаундер Jump.Finance.

Основные принципы работы с самозанятыми

Перед началом сотрудничества ИП или ООО с самозанятым, необходимо проверить, что исполнитель действительно оформлен в качестве плательщика НПД. Будет еще лучше, если исполнитель оказывал услуги для разных компаний, а не только одной организации. В таком случае, у налоговой не возникнет подозрений и дополнительных вопросов.

Проверить статус исполнителя поможет справка о доходах и справка о постановке на учет, сформировать которые каждый самозанятый может за минуту через приложение «Мой налог», открыв пункт меню «Прочее» — «Справки». Также компания может самостоятельно проверить актуальный статус человека на сайте ФНС.

Работать со специалистом, который менее двух лет назад числился в вашей организации, запрещено — такие отношения будут считаться трудовыми. Поэтому, не будет лишним запросить у исполнителя фотографию трудовой книжки, если она есть, и проверить за последние два года самозанятого на предмет сотрудничества с вашей компанией.

Понятно, что опасаться любой, даже косвенной связи, не стоит, но в случае крупных или частых финансовых взаимодействий с таким контрагентом, нужно учитывать возможный риск признания отношений с самозанятым трудовыми. А это влечет за собой выплаты страховых взносов, НДФЛ и штрафов.

Заключая сотрудничество, можно ориентироваться на любой договор ГПХ, который используется в работе с другими контрагентами. В нем обязательно нужно прописать, что исполнителем является гражданин, зарегистрированный в качестве самозанятого и что в случае прекращения деятельности или снятия его с учета, самозанятый обязуется предупредить об этом заказчика. Кроме того, нужно прописать, что компания не платит никакие налоги и отчисления, этим занимается самозанятый.

В случае если сделка совершается немедленно, то договор может быть согласован в устной форме, а оплата производится наличными.

Очень многие банки еще только учатся работать с самозанятыми, сейчас любая выплата в пользу самозанятого проводится по тарифам выплат для физических лиц. Дело в том, что у самозанятого нет расчетного счета, в отличие от ИП и ООО. Поэтому банк видит, что перевод осуществляется физическому лицу, без уплаты налогов и взносов.

Такие переводы могут считаться подозрительными и чреваты блокировкой расчетного счета у компаний. Уменьшить количество вопросов от банка можно, предоставив в банк договор о сотрудничестве с самозанятым и выписанные им чеки.

Также, стоит предложить самозанятому выписать счет, внеся туда следующие данные:

• реквизиты исполнителя;
• дату и номер счета;
• наименование организации-плательщика, ее ИНН;
• список всех услуг с ценами;
• общую сумму счета;
• подпись самозанятого.

При оплате услуг, указывайте назначение платежа в формате: «Выплата по счету № 1 за составление контент-плана». Не используйте в назначении платежа слова «зарплата», «премия» и подобные. Они намекают на трудовые отношения, а это может грозить штрафом и блокировкой счета.

После расчета с самозанятым требуйте в обязательном порядке чек, который он может в несколько кликов сформировать в приложении «Мой налог». Этот чек прикладывается к бухгалтерским документам и служит доказательством прошедшего сотрудничества.

Если самозанятых не больше нескольких единиц, расчеты с ними не составляют труда. Достаточно лишь проверять, что статус самозанятого действительно актуален в момент выплаты и собирать с исполнителей чеки по каждой выплате. Если же самозанятых контрагентов становится много, это повод задуматься о внедрении систем автоматизации работы.

Чек-лист для работы с самозанятыми

Как обезопасить себя от штрафов или переквалификации ГПД в трудовой? Используйте следующие правила.

Шаг № 1. Проверка статуса самозанятого

Попросите справку о доходах из приложения «Мой налог» по форме КНД 1122036 или проверьте самостоятельно на сайте ФНС. Для этого потребуется ввести ИНН самозанятого и актуальную дату. Если исполнитель не является самозанятым, сервис об этом сразу сообщит.

Шаг № 2. Самозанятый не был работником компании

Убедитесь, что с исполнителем не было трудовых отношений за последние два года у вас или у ваших основных контрагентов. Попросите исполнителя скан или фотографию его трудовой книжки и проверьте последние места работы — «близких» связей с вашей компанией быть не должно.

При нарушении этого закона, заказчика ждут штрафы по статье 5.27 КоАП:

• для ИП — от 5 до 10 тысяч рублей;
• для должностных лиц — от 10 до 20 тысяч рублей;
• для организаций — от 50 до 100 тысяч рублей.

Более того, компания будет обязана сделать доначисления НДФЛ и страховых взносов за «сотрудника».

Шаг № 3. Составление договора

Правильно оформите договорные отношения — это могут быть договор подряда или договор оказания услуг. Обратите внимание на специфику договора и закрывающих документов. Следует обязательно осветить статус самозанятого, его обязанность выдавать чеки по оказанию услуг и сообщать об утере или прекращении своего статуса.

Кроме того, нужно отметить, что работодатель не платит НДФЛ и страховые взносы на основании п. 8 ст. 2 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Шаг № 4. Оплата за услуги самозанятого

Подготовьте финансовый инструмент для выплат. Многие стандартные РКО тарифицируют платежи самозанятым как физическим лицам, а это обычно очень дорого и ограничено в лимитах.

Для этих целей можно воспользоваться разными сервисами, который автоматически формирует счета, акты и отчеты, контролирует статус исполнителей и производит своевременные выплаты. Подробнее о них можно почитать тут.

Шаг № 5. Дальнейший контроль

Учтите сложности масштабирования, если оно планируется. Контролируйте свой статус и лимиты по доходам (особенно важно для ИП), актуальности чеков и уплаты налогов.

Какой счет открыть самозанятому

Для работы с частными лицами и бизнесом

Самозанятый программист сверстал клиенту корпоративный сайт. Чтобы оплатить работу, клиент попросил у программиста реквизиты расчетного счета. Однако сотрудники банка отказались открыть счет самозанятому. Разбираем, в каких случаях плательщики налога на профессиональный доход (НПД) могут открыть расчетный счет и как это сделать.

Какой банковский счет может использовать самозанятый

В предпринимательской деятельности самозанятые могут использовать два вида счетов — текущий и расчетный.

• Текущий — это счет, к которому можно привязать карту, а деньги со счета использовать для личных нужд. Например, оплатить услуги ЖКХ, рассчитаться за покупку товаров через интернет или перечислить деньги за оказанную услугу. Также на текущий счет его владелец может получать пособие от ФСС или пенсию от соцзащиты. А самозанятые могут использовать текущий счет для расчетов с клиентами. Открыть его быстро — достаточно прийти в банк с паспортом, и через 10–15 минут текущий счет будет открыт.
• Расчетный счет предназначен для ведения бизнеса. Его могут использовать организации и ИП, в том числе предприниматели — плательщики налога на профессиональный доход. Расчетный счет нужен, чтобы владелец счета мог безналично рассчитываться по договорам и сделкам с партнерами, платить налоги и взносы, закрывать другие расходы. Чтобы открыть расчетный счет, необходимо собрать пакет документов по требованию банка и пройти проверку службы безопасности. Обычно на нее уходит от 1 до 3 дней — срок зависит от внутренних процессов банка, загруженности службы безопасности и от скорости работы ответственного сотрудника.

Важно: расчетный и текущие счета отличаются не только названием, но и набором цифр. Так, любой расчетный счет организации или ИП начинаются с цифр 408 02. А все счета физических лиц — 408 17.

Какие самозанятые могут открыть расчетный счет

Различают две категории самозанятых — обычный человек без коммерческого статуса и самозанятый ИП. После введения нового налогового режима некоторые предприниматели поменяли прежний спецрежим на НПД. Они стали самозанятыми ИП, чтобы избежать отчетности, не платить страховые взносы и при этом не потерять статус индивидуального предпринимателя. Кроме этого, налог на профессиональный доход выбирают начинающие предприниматели, если их деятельность попадает под требования самозанятости.

Самозанятые без статуса ИП. Если самозанятый — рядовой гражданин и не зарегистрирован как ИП, банк не имеет права открыть ему расчетный счет. Платежи от клиентов самозанятый проводит через приложение «Мой налог», к которому нужно привязать банковскую карту. С этой карты самозанятый платит налоги, покупает расходные материалы для бизнеса и расходует деньги на личные нужды.

Важно: налоги за самозанятого могут заплатить другие люди — родители, друзья или родственники.

Для удобства денежные потоки можно разделить: одну карту открыть для личных нужд, а вторую — для предпринимательской деятельности. Тогда не придется вспоминать, от кого пришли деньги — от родителей на день рождения или от клиента за оказанные услуги. К тому же отдельная карта убережет самозанятого от излишнего внимания налоговой инспекции. Проверяющие органы могут заинтересоваться, почему одно поступление денег зафиксировано в приложении «Мой налог», а другое — нет.

Расчетный счет может открыть только самозанятый со статусом ИП. Обычно статус ИП и расчетный счет нужен самозанятым, которые работают с организациями — некоторые корпоративные клиенты, просят прислать для оплаты реквизиты расчетного счета. Они не вправе настаивать только на таком способе оплаты, но им так привычнее работать. Чтобы сохранить лояльность клиентов, самозанятый идет им навстречу и открывает расчетный счет.

ПРИМЕР: Около года самозанятый дизайнер получал оплату на банковскую карту, формировал и отправлял клиентам чеки из приложения «Мой налог». Такая система взаиморасчетов устраивала всех клиентов. Но в начале 2021 года самозанятый подписал договор с компанией на 300 000 ₽. Одно из условий договора — оплата за услуги идет только на расчетный счет. У дизайнера появились дополнительные расходы на обслуживание расчетного счета, но он согласился — не хотелось терять выгодного клиента. Самозанятый зарегистрировался в качестве ИП. Теперь часть его доходов проходит через расчетный счет, а часть — через карту.

Как самозанятому открыть расчетный счет

Если у самозанятого есть статус ИП, он подает в банк заявление на открытие расчетного счета. К заявлению необходимо подготовить и принести вместе с копиями следующие документы:

• паспорт;
• свидетельство ИНН;
• уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе;
• выписку из ЕГРИП;
• другие документы по требованию банка.

Если самозанятый работает как физлицо, ему нужно сначала зарегистрировать ИП и получить из ФНС уведомление о постановке на учет, а затем подавать в банк документы на открытие расчетного счета. Когда счет будет открыт, самозанятый ИП оформляет в банке карточку с образцами подписей. Если он пользуется печатью, то на карточке ставят оттиск печати.

Сколько стоит регистрация и ведение расчетного счета

Предпринимателю нужно помнить, что его расходы увеличатся. Ему придется платить банку за обслуживание счета и за вывод средств.

• Стоимость мобильного банка — приложение для телефона, которое оповещает о любых движениях по расчетному счету: снятии, пополнении или переводе. Цена услуги может быть от 0 до 200 ₽ в месяц.
• Стоимость интернет-банкинга — личный кабинет на сайте банка. Если подключить услугу, можно совсем не посещать банк. В среднем цена варьируется от 100 до 3000 ₽ в месяц.
• Стоимость платежного поручения. Некоторые банки не взимают комиссию за платежные поручения, но устанавливают лимит на количество бесплатных поручений в месяц. Например, до 10 платежных поручений в месяц бесплатно, свыше — по тарифам банка. Стоимость услуги доходит до 99 ₽ за платежное поручение.
• Процент за снятие наличных. За вывод средств самозанятый ИП может заплатить до 8% от суммы, в зависимости от условий банка.

Итого, за расчетный счет придется ежемесячно платить от 100 до 3200 ₽, плюс комиссию за снятие наличных и плату за платежки.

Открывать расчетный счет или довольствоваться текущим — решает только самозанятый. Если он работает с частными клиентами, достаточно текущего счета. При работе с бизнес-клиентами самозанятому желательно иметь расчетный счет. Это упростит сотрудничество для обеих сторон. Но для этого ему придется стать самозанятым ИП.

Как самозанятому принимать оплату с клиентов

Картами, наличными, на расчетный счет

самозанятая, работает с бизнес-клиентами

• Как принимать оплату от бизнеса и ИП
• Как брать деньги у физических лиц
• Памятка

Самозанятых интересует: как им получать деньги от клиентов, чтобы не было проблем; как учитывать поступления и платить налог; нужно ли составлять договор, подписывать акты, счета или достаточно выдать чек.

Плательщик НПД может получать оплату наличными и перечислением. Для учета дохода ему достаточно ввести суммы в приложение «Мой налог», но есть нюансы — о них рассказываем в статье.

Как принимать оплату от бизнеса

Нужен ли договор. Если самозанятый сотрудничает с ИП, он может подписать договор или устно согласовать сделку. Условия партнеры обсуждают лично — по телефону или при встрече — либо в переписке.

Если самозанятый заключает сделку с организацией, нужно обязательно оформить договор. Это может быть договор подряда, возмездного оказания услуг, договор поставки или агентский договор. Тип документа зависит от вида сотрудничества. Самозанятые не ведут бухгалтерского учета, поэтому не обязаны хранить договоры и первичные документы.

Чтобы упростить документооборот, можно использовать оферту — предложение о заключении сделки. Самые простые примеры оферты — цена товара на сайте, ценники в магазине, печатные каталоги товаров и услуг. Оферта не требует подписания. Если клиент платит, значит, он согласен с условиями сделки.

Нужен ли акт и счет. Если самозанятый оформил сделку документально, после выполнения работы стороны подписывают акт. Акт — закрывающий документ, он подтверждает, что условия сделки выполнены обеими сторонами и ее можно оплатить. Но в некоторых случаях можно обойтись без акта. Когда нет материального результата работы, акт не нужен, например, при оказании бухгалтерских, юридических, консультационных услуг.

Чтобы бизнес-клиент оплатил работу на расчетный счет или карту, самозанятый выставляет счет со своими реквизитами. Шаблона документа для самозанятых нет, поэтому за основу можно взять счет ИП. В нем самозанятый указывает свои данные и реквизиты банковской карты. Такого документа достаточно, чтобы бухгалтер клиента перевел по нему деньги.

Так выглядит договор-счет для самозанятого

Нужна ли касса и банковский счет. Выбрать НПД для бизнеса может ИП и физическое лицо. Открыть расчетный счет для бизнеса или подключить кассовый аппарат вправе только самозанятые ИП. Если вы не индивидуальный предприниматель, этот пункт можете пропустить.

Бизнес обязан принимать наличные через онлайн-кассу, однако на самозанятых это требование не распространяется. По закону они входят в число исключений и могут применять онлайн-кассу по собственному желанию.

Если бизнес-клиентам удобнее проводить безналичные платежи, самозанятому ИП нужно открыть расчетный счет. Индивидуальные предприниматели могут открыть отдельный счет для самозанятости в том же банке, в котором уже обслуживаются. Так будет проще отслеживать поступления от разных видов деятельности.

Для ведения счета можно выбрать абонентское обслуживание или оплату за операцию. При абонентском обслуживании с владельца счета ежемесячно взимается определенная сумма. По тарифу без абонентского обслуживания владелец счета платит комиссию за каждую операцию. Если по счету проходит много операций, выгоднее абонентское обслуживание.

К банковскому счету можно подключить эквайринг и принимать платежи картами. Для этого предприниматель устанавливает платежный POS-терминал — специальное оборудование, которое считывает информацию с платежной карты и отправляет запрос в банк. Если у клиента достаточно денег, покупка оплачивается, и терминал распечатывает чек. Если самозанятый продает через сайт, он может подключить интернет-эквайринг и получать оплату картой онлайн.

Чтобы подключить эквайринг, нужно обратиться в банк и заключить договор, при этом взимается комиссия в размере 1–2% от всех карточных платежей.

Как брать деньги. Самозанятый может принимать оплату любым способом:

• перечислением на расчетный счет;
• безналом через сервис интернет-эквайринга;
• корпоративной банковской картой через POS-терминал;
• наличными.

Важно! Для самозанятых ИП действует ограничение. Оплата наличными от других организаций и ИП не может быть больше 100 000 ₽ по одному договору. Безналичную оплату ИП принимают на расчетный счет.

Если самозанятый получает оплату перечислением, необходимо соблюсти очередность: сначала получить деньги и только потом сформировать чек в приложении «Мой налог». Это можно сделать до 9 числа следующего месяца. Если оплата картой или наличными, чек важно передать сразу — в момент расчетов.

Иногда приходится возвращать деньги, например, товар клиенту не подошел. В этом случае самозанятый аннулирует чек. В приложении он нажимает кнопку «Аннулировать» и указывает причину: возврат средств или неправильная операция. Аннулировать чек можно в любой момент, ограничений по сумме или количеству чеков не установлено.

Как выдать чек. Чек от самозанятого — это отчетный документ. Он подтверждает, что организация действительно перевела деньги за оплату товара или услуги. Клиенту можно отправить чек в электронном или бумажном виде. Нельзя объединять несколько платежей от разных клиентов в один чек и вносить одну запись с общей суммой. На каждый платеж — свой чек.

Чтобы правильно сформировать чек, в приложении указывают название компании или ФИО предпринимателя, ИНН. Эту информацию можно посмотреть в договоре или в уведомлении от онлайн-банка.

Важно! Оформить чек можно не только в приложении, но и через оператора электронной площадки, на которой работает самозанятый, или через банк, в котором у него открыт счет. Например, можно зарегистрировать самозанятость в мобильном приложении «Ак Барс Банка» и там же формировать чеки для клиентов.

Такой чек самозанятый формирует в приложении «Мой налог», когда получает деньги от организации

Как брать деньги у частных лиц

Нужны ли документы. Если сумма сделки между самозанятым и клиентом больше 10 000 ₽ — по закону нужно составить договор, чтобы при разногласиях в суде можно было подтвердить сделку, если сумма меньше — по договоренности сторон. Чтобы избежать формальности, стороны обсуждают условия сотрудничества в переписке или устно. Частным клиентам не нужны акты или счета — достаточно передать клиенту реквизиты для оплаты: номер карты, электронного кошелька или телефона, к которому привязана карта. Можно взять оплату наличными.

Как получать деньги. Частные лица могут заплатить самозанятому несколькими способами:

• на карту любого банка;
• на электронный кошелек любой платежной системы;
• наличными;
• через сервис онлайн-платежей на сайте или в соцсетях.

Отдельная карта для доходов от самозанятости необязательна, но ее можно завести, чтобы отделить бизнес-доход от других источников. Кстати, банк не заблокирует личную карту самозанятого, если на нее поступают деньги от профессиональной деятельности. Для этого нужно уведомить банк о работе со счетом в качестве самозанятого и предоставить справку. Справку формируют в приложение «Мой налог».

Иногда самозанятые принимают деньги несколькими способами: на разные электронные кошельки и карты разных банков, чтобы клиенты могли выбрать удобные им варианты оплаты.

Как выдавать чеки. Когда самозанятый получит деньги, он выдает клиенту чек из приложения «Мой налог». В чек достаточно ввести суть сделки — описание платежа и сумма. Указывать информацию о клиенте не нужно.

В чеке для частного клиента самозанятый указывает суть сделки и полученную сумму

Если общение проходит в соцсетях или в мессенджерах — чек отправляют онлайн, при сделке лично — достаточно показать чек на экране своего телефона. Отправлять чек не надо, если клиент этого не просит.

За работу без чека самозанятому грозит налоговая ответственность. За первое нарушение придется заплатить 20% от суммы в чеке. За повторное нарушение в течение полугода штраф будет выше — 100% от суммы в чеке.

Памятка

Как самозанятому брать деньги с клиентов

• Договоритесь устно — если работаете с физлицами или ИП, или письменно — если сотрудничаете с компаниями.
• Выполнить свою работуПо итогам сделки оформите акт и счет по запросу корпоративных клиентов, хотя для самозанятых это необязательно.
• Получить деньги от клиентаПолучите деньги на карту любого банка, электронный кошелек, наличными. Самозанятые ИП могут получать оплату на расчетный счет.
• Внести запись о доходахДобавьте запись о сделке в приложение «Мой налог»: укажите наименование и сумму платежа, а при работе с юрлицами или ИП – еще название компании и ИНН.
• Выдать клиенту чекСразу сформируйте чек при оплате наличными или на карту. Или до 9 числа следующего месяца, если деньги поступили на расчетный счет.

Life.Profit посвятил теме самозанятости множество публикаций. Мы можем назвать себя одним из самых подкованных в этой сфере онлайн-изданий в России. Наши авторы и герои — самозанятые. Они делятся своим опытом и подробно рассказывают, как работать в новом налоговом режиме.

Самозанятые – это отдельная категория налогоплательщиков, которые осуществляют деятельность без образования юридического лица. Они регистрируются в качестве физических лиц, осуществляющих налоговые платежи на профессиональный доход. К ним не могут применяться требования для юр лиц, работающих по другой системе налогообложения.

Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет

Может ли самозанятый открыть расчетный счет в банке

Как открыть расчетный счет для самозанятого

Стоимость открытия и ведение расчетного счета для самозанятых

Плюсы и минусы РКО для самозанятых

Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет

Требование об открытии расчетного счета установлено только для субъектов бизнеса, официально зарегистрированных в качестве юридического лица. Это могут быть ООО, ОАО, ЗАО, ПАО, и т. д.

Даже ИП, которые регистрируются без образования юридического лица, могут не открывать расчетный счет, но вправе это сделать при необходимости.

С самозанятыми дело обстоит по-другому. Поскольку они являются физическими лицами, им не нужно открывать расчетный счет в банке.

Может ли самозанятый открыть расчетный счет в банке

Расчетный счет для самозанятых не может быть открыт, т. к. он предназначен для использования строго юридическим лицом или ИП.

Но самозанятый вполне может открыть лицевой счет в банке, приобрести дебетовую карту для осуществления предпринимательской деятельности.

ИП может также стать плательщиком налога на профессиональный доход и открыть для своей деятельности личный счет. Если у предпринимателя был открыт расчетный счет, как у ИП, ранее, чем он сменил режим налогообложения, он сможет пользоваться им в стандартном режиме.

Будет лучше, если самозанятый для предпринимательской деятельности откроет отдельный счет, куда будет поступать только выручка и с него будут оплачиваться расходы на бизнес. Это упростит контроль за поступлением денежных средств.

Как открыть расчетный счет для самозанятого

Поскольку у самозанятого роль расчетного счета играет лицевой счет, лучшим решением будет оформление дебетовой карты банка, куда будет зачисляться выручка от предпринимательской деятельности и с него будут оплачиваться налоговые платежи.

Как оформить карту:

• Сравните популярные предложения нескольких банков. Обратите внимание на стоимость выпуска и обслуживания, величину комиссий, наличие кэшбэка и бонусов.
• Выберите банк и карту.
• Заполните заявку на карту онлайн.
• После изготовления получите карту в банке или ее привезет курьер.

ИП на НПД может открыть расчетный счет в стандартном режиме:

• Нужно выбрать банк, сравнив тарифы по РКО.
• Подать заявку и представить пакет документов (паспорт, выписка из ЕГРИП, лицензии).
• Подписать договор об обслуживании.

Также предприниматель сможет открыть и простой лицевой счет, как физическое лицо и пользоваться им в своей деятельности.

Стоимость открытия и ведение расчетного счета для самозанятых

Расходы по открытию и ведению счета зависят от выбранного вами банка для обслуживания.

Можно выбрать бесплатное открытие и обслуживание, но в этом случае будет предоставлено минимальное количество дополнительных сервисов и возможностей.

Если вы желаете пользоваться дополнительными возможностями: начисление процентов на остаток, бонусные программы, подключение дополнительных сервисов, сначала рассчитайте их выгодность, покроют ли дополнительные преимущества возросшие расходы.

Сегодня многие банки подключили специальные сервисы для предоставления самозанятым полного обслуживания. Например, в Сбербанке можно подключить пакет «Свое дело» и распечатывать онлайн-чеки, оплачивать налоги, формировать документы, через него. Клиенты могут пользоваться бесплатной цифровой картой, сконструировать свой сайт.

Плюсы и минусы РКО для самозанятых

Подключение РКО для самозанятых или открытие личного лицевого счета для бизнес-цели имеет свои достоинства и недостатки.

• Вы получите возможность контролировать поступление выручки.
• Сможете быстро оплачивать налоги.
• При необходимости можно подключить интернет-эквайринг.
• Будете получать бонусы от банка.
• Со счета можно онлайн совершать безналичные платежи, оплачивать коммунальные расходы.

Минусов меньше, но они есть:

• Возрастут расходы на обслуживание и открытие счета.
• Есть вероятность блокировки счета банком или налоговой.

Для осуществления успешной деятельности сегодня недостаточно принимать деньги за товар или услугу только наличными. Возможность оплачивать онлайн картами, по QR-коду, сделает ваш бизнес, шагающим в ногу со временем. Повысится престиж вашего магазина, если вы будете принимать оплату онлайн, это приведет к увеличению выручки и прибыли. Поэтому работа через счет сегодня необходимость для любого вида бизнеса, в т. ч. и для самозанятых.

Часто задаваемые вопросы

Теоретически могут, банк вправе приостановить поступление денежных средств при возникновении подозрений в правомерности операции. Поэтому заранее уведомите банк о назначении счета.

Со стороны ФНС не будет претензий?

Если вы всю поступившую выручку отражаете в приложении «Мой налог» и оплачиваете налоги, сможете быстро обосновать законность поступлений и претензии к вам будут сняты.

Есть ли специальные тарифы по РКО для самозанятых?

Да, банки предлагают специальные тарифы по обслуживанию счетов самозанятых и предоставлению дополнительных услуг в рамках пакета.

Может ли ИП стать самозанятым?

Да, если перейдет на этот режим налогообложения. Для этого он должен уведомить ФНС о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД и переходе на уплату налога от профессионального дохода. В этом случае к нему будут предъявляться требования, как к физическому лицу.

Могут ли самозанятые работать без открытия счета?

Да, если будут принимать оплату только наличными. Даже при переводе денежных средств со счета покупателя, потребуется, чтобы у продавца был открыт счет.

Резюме

Самозанятые, как физические лица, не могут иметь расчетный счет.

Они смогут пользоваться личным лицевым счетом для предпринимательской деятельности.

ИП вправе перейти на налог на профессиональный доход, в этом случае он будет пользоваться счетом также, как физическое лицо.

В банках предлагают специальные сервисы обслуживания самозанятых, позволяющие пользоваться счетом и осуществлять операции в режиме онлайн.

Самозанятые осуществляют деятельность в различных сферах, поэтому в процессе своей работы им может потребоваться выписывать счета на оплату за товары и услуги, когда клиентами выступают юридические лица или предприниматели.

Что говорится в законодательстве

Порядок выставления счетов при расчетах

Зачем нужен счет от самозанятого юридическому лицу

Как выставить счет на оплату самозанятому

Что говорится в законодательстве

Закон не регламентирует, каким образом должны осуществляться расчеты у самозанятого с контрагентами-юридическими лицами. Исходя из того, что самозанятые относятся к физическим лицам, так и порядок должен определяться, как при расчетах с частниками. Стандартно это заключение договора, выписка счета, получение денег.

Порядок выставления счетов при расчетах

Если самозанятый продает товар или оказывает услугу юридическому лицу, должна быть соблюдена следующая процедура оформления сделки:

• Заключается договор;
• Выставляется счет на оплату в рамках договора;
• Распечатываются документы, подтверждающие оплату.

Часто первые 2 этапа объединяются и счет несет в себе функции договора на поставку.

В случае с самозанятым счет на оплату может быть заменен чеком об оказании услуг, который формирует приложение «Мой налог». Он будет документом, подтверждающим получение платежа от покупателя, и подтверждать обоснованность перевода денежных средств.

Тут может возникнуть неразбериха в дате операции, если выручка вносится в отчет авансом, т. е. фактически вы ее еще не получили, а уже ввели сумму в систему, операция по переводу денежных средств должна быть проведена в этот же день. Часто в фирмах работают «приходящие бухгалтеры», которые могут переводить деньги не день в день, на следующий. В этом случае у вас не совпадут дата прихода и дата чека. Поэтому потребуется согласовывать дату сделки заранее.

Поэтому лучшим вариантом будет выставление счета на оплату и после получения денег введение суммы выручки в приложение «Мой налог» и формирование чека для отчета.

Зачем нужен счет от самозанятого юридическому лицу

Компании бизнеса должны иметь документ, на основании которого совершается платеж. Это требование относится ко всем операциям, совершаемым по расчетному счету компании. При переводе денежных средств со счета в основании платежа потребуется указать номер и дату договора или номер и дату счета на оплату.

Без обосновывающих документов юридическое лицо не вправе осуществлять платеж.

Как выставить счет на оплату самозанятому

Счет на оплату можно сформировать самостоятельно или воспользоваться специальными онлайн-сервисами.

Как выставить счет от самозанятого юридическому лицу:

Обязательных требований по формированию счета нет, отсутствует и унифицированной форма для его составления. Вы можете убирать ненужные строки или вставлять дополнительные данные. Главное, чтобы из документа было понятно, какой товар или услуга оплачивается, кто продавец, куда должны быть перечислены деньги.

ООО может рассчитываться с самозанятым наличными, если сумма сделки не превышает 100 тыс. руб. Безналичным способом это можно сделать на счет карты самозанятого. Для этого потребуются полные реквизиты счета, т. к. юридические лица производят оплату с расчетного счета с помощью платежного поручения.

Какой документ является подтверждением произведения оплаты по счету?

После поступления оплаты самозанятый вводит в приложении «Мой налог» сумму выручки, и система формирует счет, который отправляется покупателю в качестве подтверждения совершения операции. При необходимости составляется акт выполненных работ.

Можно ли сформировать счет в приложении «Мой налог?»

Да, такая возможность в приложении предусмотрена.

Самозанятые могут работать без выставления счетов, но для того, чтобы не возникали разногласия с покупателями, лучше их выписывать.

Может ли самозанятый выставить счет юридическому лицу – да, при этом он может быть выписан на основании договора или выступать как договор-счет в одном документе.

Можно сформировать счет самостоятельно или воспользоваться специальными онлайн-сервисами.

Самозанятый предоставляет чек о получении денег за товар или услугу. Это можно сделать лично, по электронной почте, через мессенджер.

Функционал приложения «Мой налог» не предусматривает формирование счетов на оплату.

Специальный режим НПД применяется уже более 3 лет, но вопросы у плательщиков налога еще есть. Один из них: нужен ли расчетный счет для самозанятых, а если нужен, в каких банках его можно открыть. Российские законодательные нормы регулируют эту проблему более чем четко и ясно. Рекомендуем почитать разъяснения экспертов сервиса Jump.Finance и получить ответ на этот вопрос.

Нужен ли расчетный счет для самозанятых

Согласно ФЗ №422, статус самозанятого получают обычные граждане – физические лица. Они не вправе открывать РС, предназначенные для ведения коммерческой деятельности. Это правило не распространяется на физлиц, которые получают доход от частной практики: адвокатов, нотариусов, детективов, частных врачей.
Оплату за товар, услуги, работы граждане на самозанятости могут получать на руки (наличными). Возможна оплата на дебетовую карту, привязанную к лицевому счету. Он так же, как и расчетный, открывается в банковской организации, состоит из 20 цифр, принадлежит только одному лицу. Однако в отличие от него, не может использоваться для коммерческих транзакций. На него гражданин получает пособия, оплачивает с него покупки в интернете или магазинах, получает переводы от родственников и т.д.
Став самозанятым, физическое лицо вправе использовать лицевой счет для получения оплаты за профессиональную деятельность. Ему необходимо лишь подтвердить, что поступившие суммы являются доходом. Для этого ему необходимо в приложении «Мой налог» добавить новую продажу с указанием суммы, реквизитов заказчика и сформировать чек.
Таким образом, самозанятый может эффективно выстроить свою работу и без РС. Если у налоговой инспекции появятся вопросы об источниках регулярных поступлений (напоминаем, что эти поступления могут быть и от юридических лиц, тщательно отслеживаемых налоговым органом), то гражданину достаточно предоставить справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД.
Однако не забываем, что плательщиками могут быть индивидуальные предприниматели. Нужен ли самозанятому расчетный счет в банке в этом случае? Как правило, у ИП, перешедших на НПД, он уже есть, так как после регистрации банки в первую очередь предлагают его открыть. ИП сам решает, пользоваться им или нет. Подобно самозанятым гражданам он вправе получать оплату на личную карту или на руки. Пользоваться РС он не обязан.

Плательщики НПД могут сотрудничать не только с физическими лицами, но и субъектами малого и среднего бизнеса. Организациям проще работать через расчетно-кассовое обслуживание и перечислять оплату на РС. Конечно, в этих ситуациях самозанятому стоит открыть РС для коммерческих операций. Сделать это несложно. Необходимо лишь обратиться в банк, предоставить банковскому сотруднику необходимый пакет документов.
РС могут открыть только ИП, перешедшие в режим НПД – налога на профессиональную деятельность. Гражданам на самозанятости эта «опция» не доступна.

Существует три способа использования расчетного счета для самозанятых:

• Продолжать пользоваться тем, который ИП открыл еще до перехода на самозанятость.
• Открыть новый, если он еще не был открыт. Необходимо предоставить в банк паспорт, ИНН, выписку из ЕГРИП (способ актуален для ИП на самозанятости).
• Сняться с учета в качестве плательщика НПД, зарегистрировать ИП, открыть новый РС и перейти на режим налога на профессиональную деятельность (способ актуален для физических лиц).

Третий способ требует времени и терпения, а при втором способе предприниматель сможет пользоваться банковским инструментом уже через 1-2 дня.

Список банков

Приводим список банков, в которых самозанятому можно открыть расчетный счет дистанционно – через приложение в телефоне:

• Тинькофф Банк.
• Сбербанк.
• Альфа-Банк.
• ВТБ.
• Совкомбанк.

Преимущества открытия РС для самозанятого

Самозанятому гражданину не так просто открыть расчетный счет в банке, а если он не захочет «переквалифицироваться» в ИП, то вовсе невозможно. Однако плательщики НПД должны помнить, что у этого банковского инструмента есть масса преимуществ.

• Позволит увеличить доход. Предприниматель может сотрудничать не только с физическими лицами, мелкими организациями, но и большими компаниями, ведь крупным фирмам удобнее перечислять оплату на РС. Это удобно с операционной точки зрения, а также с точки зрения налоговых последствий. Эксперты сервиса Jump.Finance напоминает, что ФНС строго следит за перечислениями юрлиц на личные счета.
• Позволит разделать личные и рабочие финансовые потоки. Если на лицевой счет будут поступать деньги не от предпринимательской деятельности, то на расчетный – будет приходить только оплата по гражданско-правовым договорам за товар, услуги, работы.
• Позволит подключить эквайринг и получать оплату банковскими картами. Это удобно и для исполнителя, и для заказчика, ведь многие организации сейчас пользуются бизнес-картами, к которым привязан РС.

Самозанятый самостоятельно решает, нужен ли ему расчетный счет. У этого банковского инструменты есть преимущества и недостатки (о них поговорим ниже). Если ИП на самозанятости заинтересовано в сотрудничестве с крупными компаниями, то необходимо им предоставить им все условия для комфортного сотрудничества. Если заказчиками являются преимущественно физические лица и небольшие фирмы, то можно обойтись и без открытия РС.
Лицевой счет можно привязать к мобильному приложению «Мой налог» или к специальным сервисам, разработанным банками для работы с самозанятыми. Поступления на карту будут отражаться в этой системе.