Открыть расчетный счет при заблокированном счете

Если все же блокировка или приостановление операций по счету произошли.

П.14 ст.7 Закона № 115-ФЗ устанавливает обязанность клиентов предоставлять информацию, необходимую для исполнения банками требований законодательства. На период получения ответа от клиента и его обработки банк приостанавливает операцию, которую считает сомнительной.

На практике коммерческие банки сначала блокируют все операции по расчетному счету, далее поступает запрос из банка на предоставление документов, обосновывающих ту или иную операцию, которая вызвала подозрение службы финансового мониторинга.

Чаще всего запрос бывает довольно объемным и банк просит дать письменные пояснения по всей деятельности организации с предоставлением всей первичной документации за период (как предыдущий, так и текущий), а также бухгалтерской и налоговой отчетности. Рекомендуем в указанные сроки предоставить банку все пояснения и документы. Если произошла такая ситуация, что вы не успеваете предоставить все документы в указанные сроки, то необходимо связаться (а в идеале в письменном виде по банк-клиенту) с сотрудником банка и предупредить о возможном увеличении срока предоставления документов с обязательным указанием причины.

Многие считают, что при блокировке одного счёта можно без проблем закрыть этот счет (даже не предоставляя документы), открыть другой и продолжать деятельность. Однако, это не так! Даже при обращении в другую кредитную организацию вам могут отказать в открытии нового счёта.

Как только банк блокирует расчетный счет, информация сразу же направляется в службу Росфинмониторинга и юридическое лицо попадает в «черный список» банков.

Если расчетный счет заблокирован службой финансового мониторинга и на нем «зависли» денежные средства, банк часто предлагает закрыть расчетный счет и перевести свои средства на расчетный счет, открытый в другом банке с назначением «перевод средств в связи с закрытием счета».

Это означает, что банк таким образом избавляется от вас как от «плохого» клиента и вносит вас в «черные списки». В своей работе нам удалось найти лояльные банки (Райффайзенбанк, ОТП), которые разрешают сначала вывести свои средства, а затем уж закрыть счет и при этом НЕ вносят вас в «черные списки». При этом назначение платежа может выглядеть примерно так «Перевод собственных средств при закрытии счета по Заявлению клиента». Но это должна быть инициатива самого клиента, который не согласен на первый вариант и просит банк пойти ему на встречу и принять заявление на закрытие расчетного счета.

Исходя из нашего опыта, мы не советуем закрывать расчетный счет, по которому произошла блокировка до момента выяснения причин блокировки и до того, как банк рассмотрит предоставленные документы и даст письменный ответ. Это связано с тем, что если в отношении вашей компании или ИП есть записи в списке 639-П, то их видят все банки без исключения. Поэтому, разберитесь с ситуацией в текущем банке, прежде чем закрывать расчетный счет.

Какие последствия влечет блокировка

Негативные последствия от блокировки расчетного счета самые  серьезные.

Блокировка расчетного счета делает невозможным  эффективное ведение деятельности компании, то есть вся деятельность организации, которой «заморозили» счета, становится практически парализованной: невозможно осуществлять никакие расходные операции, то есть рассчитываться с партнерами, а все это может стать причиной немалых убытков.

Если заблокировали счет, то по нему нельзя проводить расходные операции: к примеру, с него нельзя перевести деньги контрагенту или снять средства по чековой книжке.

Более того, с декабря 2014 года действует норма, согласно которой, если налоговая инспекция вынесла решение о приостановлении операций по счетам, то банк не вправе открыть этой компании не только новые счета, но и вклады либо депозиты. Причем не только тот банк, где обслуживается клиент, но и любой другой.

Таким образом, если заблокировали счет, то:

• нельзя проводить расходные операции;
• нельзя вести расчеты с контрагентами, есть риски случайной «потери» денег;
• могут возникнуть проблемы при открытии счета в другой банковской организации.

Поэтому блокировка расчетного счета оборачивается для компании убытками.

Что делать, если заблокировали

Позвоните в банк и выясните подробности. Банк попросит вас предоставить документы по определенным операциям и контрагентам. Вы должны доказать, что не совершали никаких подозрительных сделок, все контрагенты проверены, а все переводы средств были необходимы для ведения бизнеса.

Вот документы, которые могут вам понадобиться:

• Договоры с контрагентами и приложения к ним.
• Счета на основе этих договоров.
• Возможно: отчеты о выполненной работе, описание процессов, результаты работ в любом формате – фото, видео, тексты, документы, ссылки.

Важно начать разблокировку как можно скорее, потому что банк дает конкретные сроки на этот процесс. Обычно блокировка снимается в течение 2-5 дней, но иногда приходится ждать до недели.

Если произошла самая плохая ситуация, и вы не прошли проверку по 115-ФЗ, то банк заблокирует ДБО — дистанционное банковское обслуживание. Через приложение банка вы не сможете оформить ни один платеж, кроме выплаты зарплаты и оплаты налогов.

В теории вам доступно обслуживание в оффлайн. Грубо говоря, вы можете приехать в офис банка и передать сотрудникам банка платежные поручения на бумаге. По факту у вас эти платежки не примут. Хоть банк и прикрывается формулировкой «дистанционное банковское обслуживание ограничено». По факту ваш расчетный счет не будет работать.

Вы также можете перевести остаток средств на счет в другом банке. При этом с вас спишется комиссия в размере 10-25% от остатка, а деньги будут маркированы пометкой «Перевод собственных средств в связи с блокировкой счета по 115-ФЗ».

Ваш банк после непрохождения проверки по 115-ФЗ отправит информацию о вас в Росфинмониторинг, где вы попадете в базу подозрительных клиентов — своего рода, «черный список» для банков.

Что делать, если хочу получить отсрочку по блокировке счета

Если счет уже полностью заблокирован, по новым правилам можно получить отсрочку — приостановить блокировку на время.

Приостановка блокировки не срабатывает автоматически. Для этого нужно подать заявление в налоговую и обосновать, почему важно не замораживать счет.

В письме налоговой не сказано, что именно должно быть в письме. Но есть общий принцип — показать, что все дело не в халатности бизнеса, а в экономической ситуации.

Когда возникает блокировка по 115-ФЗ

Особо подозрительными для банков являются компании малого бизнеса и ИП, так как через них часто проводят операции по обналичиванию средств. Также банки уделяют повышенное внимание:

• Новым организациям, которые были зарегистрированы менее 3 месяцев назад.
• Компаниям, работающим в сфере логистики, стройки и клининга, так как, по статистике, именно через них происходит большинство подозрительных операций.
• ООО с минимальным уставным капиталом — 10 000 руб.
• Компаниям с юридическим адресом в «месте массовой регистрации» — то есть там, где зарегистрировано более 5 организаций.

Если ваша компания входит в состав подозрительных для банка, и в ней были замечены нетипичные сделки, то риск блокировки по 115-ФЗ повышается. Например, причинами могут быть:

• Регулярные транзитные операции с суммами более 500 тыс. руб. Например, каждый месяц, 15-ого числа, вы получаете на расчетный счет своей организации перевод на 650 тыс руб, а затем отправляете эти же деньги в тот же день на счет другого ИП или ООО.
• Нетипичные для вашей сферы сделки. Например, вы оказываете IT-услуги, и вдруг закупили большую партию сельхоз-удобрений. Или вы сначала занимались розничной торговлей, а затем резко поменяли деятельность, открыв школу танцев.
• Снятие наличных в день поступления средств на р/с. Если на ваш счет поступил 1,5 млн от партнера, и вы решили тут же снять 500 тыс. руб. со своей бизнес-карты и потратить на отдых — то банк с большой вероятностью попросит объяснить, как вам поступили эти средства.
• Снятие крупных сумм с р/с. Хотите купить новую машину за наличку и снимаете для этого деньги с бизнес-карты? Плохие новости – вас вполне могут заблокировать.
• Отсутствие экономического смысла сделки. Например, ваша организация зарегистрирована в Москве, а вы арендуете помещение в Сочи и поставляете туда необходимое для своей работы оборудование. Банк может проанализировать, насколько экономически целесообразно работать таким образом – и если затраты на аренду и логистику съедают всю прибыль, то у банка могут логично возникнуть сомнения в вашей «чистоте». Также вы можете попасть под подозрение, например, если за эти услуги вы будете платить ИП, у которых в собственности нет помещений и транспорта. Подозрение возрастет, если эти ИП будут открыты на ваших родственников.
• Регулярные переводы с ООО на ИП или самозанятого. Например, если вы регулярно, примерно в одни и те же даты, отправляете по 300 тыс. руб. определенным ИП, это может вызвать подозрение.
• Переводы со своего ООО на свое ИП. Так вы гарантированно получите блок.
• Крупные переводы от нехарактерного для вашего вида деятельности контрагента. Например, вы занимаетесь строительством для частных лиц, но получили перевод от производителя косметики.
• Перевод крупной суммы с р/с ИП на счет физлица. Если вы решили помочь родителям и отправили им со своего счета 300 тыс. на обустройство дачи, банк может обратить на это внимание.
• Неточное название платежа. Например, банк может придраться к вам, если в назначении платежа вы написали просто «Оплата услуг». Рекомендуем подробно прописывать назначение каждого платежа, указывая номер договора или счета-оферты, на основании которого он проводится. Например: «Оплата услуг по написанию статей на основании договора № 12-12345 от 28.02.2022».

Резюмируем этот список: подозрительными для банка являются транзитные операции и операции, по которым можно проследить логическую цепочку по обналичиванию денежных средств. Например, вы получили платеж 1 млн на счет ООО, затем раскидали его по 333 тыс руб по нескольким ИП за рекламные услуги, и далее они вывели средства на личные счета — это будет выглядеть очень подозрительно.

Бизнес пострадал от ограничительных мер иностранных государств. Как в этом убедить налоговую?

Если налоговая решила полностью заблокировать счет, этого можно избежать. По крайней мере попробовать. Но при одном условии.

Бизнес должен обосновать, что он нарушил налоговой кодекс из-за экономической ситуации. Или на официальном языке — «в результате введения ограничительных мер иностранными государствами и международными организациями».

Как именно обосновывать связь нарушения и ограничительных мер, разъяснений нет. Наша рекомендация — использовать юридическую практику при доказательстве ущерба или влияния пандемии на бизнес для получения послаблений.

Пока нет списка от налоговой, что подходит для обоснования, подбирайте все, что может помочь. Принцип такой — показать, что именно ограничительные меры нарушили ваши планы.

Пример 1. Дизайнер-ИП получал заказы через Upwork, а он перестал работать в России. В качестве обоснования можете приложить:

• Скриншот с сайта о приостановке работы в России.
• Скриншоты из личного кабинета, которые подтверждают, что был поток заказчиков и было, чего лишаться.
• Выписку из банка, чтобы подтвердить — вот раньше деньги были, а теперь нет.

Пример 2. У предпринимателя — кейтеринг для мероприятий. Большую часть расходных материалов и ингредиентов покупал за рубежом. Теперь это невозможно. Пока он перестраивал процессы закупки и создавал новое меню, потерял часть заказов.

Чтобы обосновать, как это все повлияло на уплату налогов, ИП может предоставить:

• Копии договоров с поставщиками.
• Скриншоты или ссылки на официальные сообщения от госорганов нашей страны или иностранных государств, что теперь из этих стран закупаться не получится.
• Прайс-листы новых и старых поставщиков, чтобы была видна разница в стоимости.

Когда ФНС может заблокировать расчетный счет

Основания для блокировки прописаны в статье 76 НК. Например, вам заблокируют счет, если вы:

• не исполнили требование налоговой инспекции об уплате налога (пеней, штрафа) — сейчас это основание не действует из-за моратория;
• не представили налоговую декларацию;
• не представили расчет по страховым взносам или по форме 6-НДФЛ;
• не обеспечили возможность получать электронные документы по ТКС из инспекции;
• не отправили в налоговую электронную квитанцию о приеме требований или уведомлений от ФНС;
• не исполнили решение по результатам налоговой проверки.

Если вы не сдаете бухгалтерскую отчетность или не отвечаете налоговикам на их требования — счет не заблокируют, но проблемы будут: например, штрафы по статьям 126 и 129.1 НК и усиленное внимание к вам со стороны инспекторов. Если вы не успеваете с отчетностью или не знаете, как отвечать на требования ФНС, — обратитесь к экспертам.

О блокировке счета налоговая инспекция обязана сообщить организации – выслать копию решения. Документ вручают представителю организации под расписку или отправляют по почте с уведомлением о вручении.

В каких случаях могут заблокировать расчетный счет

Банковский счет может быть заморожен в следующих случаях:

• Организация или ИП не заплатили налоги, штрафы, пени, проценты согласно требованию об уплате (пп. 1, 8 ст. 69, п. 2 ст. 76 НК РФ).
• В течение 10 рабочих дней со дня окончания срока организация не представила налоговую декларацию (пп. 1, 3 ст. 76 НК РФ).
• Налогоплательщик не передал налоговому органу квитанцию о приеме документов в электронном виде. Срок блокировки по истечении 10 дней со дня истечения срока передачи таких документов — 6 дней (п. 5.1 ст. 23 НК РФ).
• В качестве обеспечения исполнения решения налогового органа по итогам камеральной или выездной проверок (п. 1 ст. 76, п. 10.2 ст. 101 НК РФ). Арест вводится только после вынесения решения о привлечении организации к ответственности (п. 10 ст. 101 НК РФ).
• Если налоговый агент опоздал больше чем на 10 дней со сдачей нового расчета по НДФЛ (п. 3.2 ст. 76 НК РФ).

Иных оснований для блокировки счетов Налоговым кодексом не предусмотрено. То есть, если не представлена в срок бухгалтерская отчетность или расчет авансового платежа по налогу ИФНС блокировать счета не имеет права (Письма Минфина от 04.07.2013 № 03-02-07/1/25590, от 12.07.2007 № 03-02-07/1-324).

Правила, установленные ст. 76 НК РФ, касаются не только налогоплательщиков-организаций, а распространяются еще и на:

• налогового агента — организации и плательщика сбора — организации;
• индивидуальных предпринимателей — налогоплательщиков, налоговых агентов, плательщиков сборов;
• организаций и индивидуальных предпринимателей, не являющихся налогоплательщиками (налоговыми агентами), которые при этом обязаны представлять налоговые декларации в соответствии с частью второй НК РФ;
• нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, — налогоплательщиков, налоговых агентов.

Обратите внимание, когда компания, чьи банковские счета заблокировали налоговики, прекратила свое существование в связи с реорганизацией, блокировочное решение переходит на счета ее правопреемника (Письмо ФНС от 02.09.2016 № ЕД-4-8/16327).

Процедура отмены приостановления

Решение об отмене приостановления направляется в банк в электронной форме не позднее дня, следующего за днем его принятия. Копия такого решения направляют налогоплательщику в порядке аналогичном порядку направления решения о блокировке (то есть под роспись или иным способом, свидетельствующим о дате получения).

Вебинары для бухгалтеров в Контур.Школе: изменения законодательства, особенности бухгалтерского и налогового учета, отчетность, зарплата и кадры, кассовые операции.

Выплата зарплаты с заблокированного счета

Так как выплата зарплаты и уплата налогов и взносов относятся к третьей очереди, банк выполнит то поручение, которое поступит к нему раньше (Письма Минфина России от 15.12.2014 № 03-02-08/64580, от 01.08.2014 № 03-02-07/1/38070). Правда, некоторые суды считают, что очередность списания денег со счета не учитывается при наличии решения инспекторов о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке (например, Постановление ФАС Центрального округа от 21.09.2009 № Ф10-3848/09). Ранее Минфин был против выплаты зарплаты с заблокированного счета (Письмо Минфина России от 07.07.2011 № 03-02-07/1-229)

В ряде случаев проблем с перечислением заработной платы с заблокированного счета не возникнет вовсе. Перечислим их:

• зарплата выплачивается из незаблокированного остатка на счете;
• операция совершается по исполнительному документу (долги по зарплате взысканы по суду);
• расчеты с работниками при ликвидации организации (Письмо Минфина России от 08.04.2011 № 03-02-07/1-112).

Еще одна категория платежей, которые в сознании неразрывно связаны с заработной платой — суммы социальных пособий (по временной нетрудоспособности, по беременности и родам и по уходу за ребенком). Несмотря на то, что социальные пособия выплачивают из средств ФСС РФ, эти суммы никаким приоритетом в случае приостановления операций не пользуются. Таким образом, выплата пособий при блокировке также может быть приостановлена до ее отмены (Письмо Минфина России от 11.09.2012 № 03-02-07/1-221).

Обратите внимание, что приостановление операций по счетам налогоплательщика в банке, не распространяется на ряд платежей. Проще говоря, даже если счет заблокирован с него можно списать:

• денежные средства в счет уплаты страховых взносов. Это прямо предусмотрено нормой п. 1 ст. 76 НК РФ и подтверждено позицией Минфина России, выраженной в Письме от 20.02.2012 03-02-07/1-41.
• налоги по исполнительным документам судебных приставов-исполнителей (письмо Минфина РФ от 01.08.2011 № 03-02-07/1-270);
• платежи по текущим требованиям кредиторов, имеющим приоритет в очередности удовлетворения по отношению к требованиям об уплате налогов.

В последнем случае речь идет в частности о платежах первой, второй и третьей очереди, указанных в абз. 2 — 4 п. 2 ст. 134 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности банкротстве». К ним относятся:

Что делать, если банк заблокировал расчетный счет

Лучше сходить в банк лично: объясните ситуацию и попросите выдать вам документ, в котором прописаны вид блокировки и причина. Обычно это уведомление о приостановлении операций.

От вида блокировки зависит дальнейшее использование счета: если приостановлена конкретная операция, значит другие операции можно совершать.

Передайте сотрудникам банка документы, которые докажут законность операций

Банк вместе с уведомлением выдаст вам запрос. В нем будут перечислены документы, которые нужно представить. К документам приложите опись. Не забудьте проследить, чтобы сотрудник банка поставил отметку о принятии.

Дождитесь ответа банка

Банк рассмотрит обращение клиента в течение 7 рабочих дней со дня предоставления всех документов. Если ответ клиента убедит банк, операции возобновятся. Если банк отказался разблокировать счет, обратитесь в межведомственную комиссию при Центробанке (МВК), которая оценивает обоснованность решений финансовых организаций. Заявление в МВК можно подать онлайн на сайте Банка России. К заявлению приложите банковский ответ, а также сканы документов, подтверждающих законность операции. Межведомственная комиссия рассмотрит обращение и вынесет решение в течение 20 дней.

Эксперты аутсорсинга докажут банкам, что вы — надёжный клиент:

✓ Составят отчетность по операциям и проверят платежи

✓ Ответят на претензии и докажут, что ваши сделки реальны

✓ Проверят, не находятся ли ваши контрагенты в черном списке банков

Процедура блокировки

Процедура блокировки заключается в следующем:

• ФНС выносит решение о блокировке расчетного счета юридического лица или ИП;
• Данное решение направляется в банковскую организацию;
• Копию вынесенного решения вручают владельцу счета, в уведомлении об этом он ставит свою подпись;
• Банковская организация осуществляет блокировку счета и сообщает в налоговую, сколько средств осталось на счете.

Таким образом, блокировка счета в банке действует с момента получения банком решения инспекции о приостановлении операций по счетам и до момента его отмены.

Такое решение принимает руководитель или заместитель руководителя ИФНС, а форма решения о приостановлении операций на счетах утверждена приказом ФНС России от 03.10.2012 № ММВ-7-8/662.

Решение о блокировке счета передается в банк в электронной форме, а его копия вручается представителю компании под расписку.

Как узнать о блокировке счета

Проверить блокировку счета организации или ИП можно бесплатно с помощью сервиса ФНС. Система выдает ответ, какие счета с какой даты заблокированы.

Чтобы получить информацию о блокировках:

• выберите тип запроса – «Запрос о действующих решениях о приостановлении»;
• введите ИНН организации или ИП и БИК банка, в котором открыт счет;

Как узнать о блокировке счета или суммы на нем?

О блокировке можно узнать на сайте налоговой службы или через банк, где открыт счет для бизнеса.

Еще один вариант узнать о блокировке — через банк. Как именно, зависит от конкретного банка, но обычно эта информация есть где-то рядом с номером счета. Это может быть шильдик с пометкой «Блокировка» или еще какой-то визуальный элемент.

На скриншоте — пример из Тинькофф Бизнеса. Кроме самого факта блокировки Тинькофф рассказывает о причине и как можно с ней разобраться

Так выглядит описание блокировки в приложении. С телефона тоже можно узнать о причине ситуации и понять, как побыстрее разобраться с налоговой

Как происходит блокировка

Если служба финансового мониторинга банка признает операции клиента подозрительными, счёт будет заблокирован, или будет приостановлено его дистанционное банковское обслуживание (ДБО). Банк уведомит клиента о применённых ограничениях по доступным каналам связи, в том числе отправкой СМС-сообщения, письмом через приложение банк-клиент, электронной почтой или по телефону.

При блокировке все операции подпадают под запрет. Для снятия блока владелец счёта должен предоставить запрошенный банком пакет документов, который подтвердит легальность совершаемых финансовых операций.

До полного изучения представленных документов блокировку счёта не снимут.

При игнорировании требования клиента могут внести в «чёрный список», из-за чего у него возникнут проблемы при обслуживании и в других банках.

Если приостанавливается ДБО, можно продолжать пользоваться деньгами с определёнными ограничениями.

Любые транзакции в этом режиме возможны только по бумажным платёжным поручениям вместе с документами, которые подтверждают обоснованность и законность операции. За такие платежи банки берут повышенные комиссии.

Поэтому клиенту целесообразно вовремя предоставить документы, которые банк запросит для снятия ограничения.

Очерёдность списания

В случае блокировки счёта с выставлением платёжного требования или исполнительного листа при недостаточности средств банк списывает деньги по следующей очерёдности:

• первая очередь — денежные средства третьим лицам по исполнительным документам на возмещение вреда и уплате алиментов;
• вторая очередь — оплата исполнительных документов на перечисление заработной платы, авторских гонораров, выходных пособий;
• третья очередь — выплата заработной платы, налогов и взносов по социальному страхованию;
• четвёртая очередь — прочие исполнительные документы;
• пятая очередь — прочие платежи.

Что нужно делать для снятия блокировки

После уведомления клиента о блокировке счёта банк направляет ему запрос документов, которые должны подтвердить законность финансовой операции и её экономическую целесообразность. После этого владельцу заблокированного счёта необходимо действовать по следующему алгоритму:

• собрать и предоставить истребованный банком пакет документов в течение 7 рабочих дней. Документы предоставляются с описью. Представитель банка ставит на ней подпись и указывает дату приёма;
• дождаться ответа или иных действий банка. На это даётся не больше 6 рабочих дней;
• при отказе банка в разблокировке расчётного счёта можно обратиться с иском в суд и подать жалобу в межведомственную комиссию Банка России. Порядок обращения прописан в специальном Указании ЦБ РФ от 30.03.2018 №4760-у.

Отказ в разблокировке счёта возможен в том случае, если банк сочтет представленные документы неубедительными. В этом случае рекомендуется обратиться в суд и одновременно направить жалобу в межведомственную комиссию ЦБ РФ.

Подача жалобы в межведомственную комиссию ЦБ

В данном случае действует Презумпция невиновности. Не нужно доказывать в суде законность проводимых вами финансовых операций. Это банк должен обосновать свою блокировку. Кроме этого, если банк не сможет предоставить достаточное обоснование, клиент имеет право требовать возмещение понесённых убытков, судебных расходов, а также выплату процентов за пользование деньгами в период блокировки.

Очень часто компаниям и предпринимателям приходится добиваться разблокировки заблокированного счёта в течение нескольких месяцев. Это может существенно осложнить ведение бизнеса. В таких случаях бизнесмены часто применяют специальные схемы, которые позволяют вывести деньги с заблокированного счёта.

В том числе могут применяться такие способы вывода средств:

• вывод на счёт в другом банке;
• перечисление заработной платы или других платежей физлицам;
• проведение выплаты по исполнительному листу;
• проведение выплат по исполнительной надписи нотариуса;

Каждый вариант требует расходов и несёт определённые риски, которые указаны в сравнительной таблице:

Способ Расходы Риски Примечание

Как избежать блокировки счёта банком

Чтобы деньги банк не заблокировал на расчётном счёте, следует соблюдать определённые правила по ведению финансовой деятельности ИП или компании, в том числе:

• не обнулять расчётный счёт, оставлять на нём определённую сумму;
• стараться не снимать деньги сразу после их поступления;
• указывать в платёжном поручении реальное назначение платежа и избегать обобщённых формулировок;
• проводить транзакции, которые соответствуют зарегистрированным видам деятельности (ОКВЭД);
• под каждый платёж должна быть подтверждающая документация;
• проводить платежи, характерные для ведения реальной хозяйственной деятельности — коммунальные расходы, аренда, связь, материалы и т.д.;
• своевременно оплачивать налоги и другие обязательные платежи.

Следование этим рекомендациям позволит сформировать имидж надёжного и стабильного плательщика, деятельность которого не подпадает под действие Закона №115-ФЗ.

Кроме этого, для предотвращения блокировки важно уделять внимание работе с контрагентами. Здесь следует соблюдать такие рекомендации:

• не работать только с одним поставщиком или покупателям, их должно быть несколько;
• стараться заключать договоры с крупными, системными компаниями;
• всегда проверять будущих партнёров на финансовую устойчивость и благонадёжность. Для этого есть специальные интернет-сервисы проверки контрагентов;
• воздерживаться от проведения финансовых транзакций в пользу только что открытых компаний или ИП, избегать работать с фирмами-однодневками.

Налоговая инспекция может ограничивать проведение операций по банковским счетам налогоплательщиков при выявлении определенных нарушениях. В том числе блокировка возможна по следующим причинам:

• несвоевременная уплата налогов;
• нарушение сроков подачи отчётности;
• несоблюдение требований ИФНС, например, по уплате штрафа или пеней.

Уведомление о блокировке счёта инспекция ФНС обязана направить налогоплательщику в течение одного дня после принятия соответствующего решения. Банку это решение направляется в электронной форме, и он обязан выполнить его сразу после получения.

Часто налогоплательщик не получает уведомление от налоговиков, но операции по его счёту блокируются банком со ссылкой на решение ИФНС. Узнать причину и получить решение можно следующими способами:

• лично при визите в налоговую инспекцию (нужен будет паспорт и подтверждающие полномочия документы);
• в личном кабинете на сайте ФНС России;
• через сервис электронной отчётности (оператора ЭДО).

Что делать при блокировке счёта налоговой инспекцией

Во многих случаях блокировка устанавливается только на сумму существующей налоговой задолженности. Остальными деньгами клиент может пользоваться свободно. Бывает, что блокировка устанавливается на весь расчётный счёт. В этом случае в интересах налогоплательщика оперативно закрыть долги по налогам или отчётности.

На время блокировки недоступно открытие счетов, как в своём, так и в других банках. Действия налогоплательщика по разблокированию счёта зависят от того, обоснованно или необоснованно были наложены ограничения.

В случае обоснованной блокировки для ее снятия нужно устранить причину ограничений. Налоговой нужно предоставить документы, подтверждающие устранение нарушений, в их числе:

• платёжное поручение на уплату налогов или сборов с отметкой банка об исполнении;
• копия налоговой декларации с отметкой ИФНС о приёме;
• акт об отправке отчётности через оператора ЭДО.

Даже если счёт заблокирован по требованию налоговой инспекции, возможно проведение платежей первой и второй очерёдности — по судебным приказам, исполнительным листам, решениям комиссии по трудовым спорам. Такие платежи банк проводить обязан. В некоторых случаях допускаются к отправке и платежи третьей очереди — по уплате налогов и перечислению заработной платы.

В некоторых случаях ИФНС накладывает необоснованные ограничения на финансовые операции. Например, из-за отсутствия декларации по форме 6-НДФЛ, в то время как в отчётном периоде выплаты работникам не производились.

Необоснованное блокирование денег можно оспорить письменным обращением на имя начальника ИФНС. Оно должно быть рассмотрено в течение 30 дней. Если в этот срок не будет предоставлен обоснованный ответ, возражение можно направить в региональное управление ФНС.

Если и оно не будет рассмотрено в срок, налогоплательщик может подать Иск в суд.

Образец заявления в налоговую инспекцию

Блокирование средств на счёте по инициативе судебных приставов проводится при наличии непогашенных долгов по исполнительным листам согласно решению суда. В большинстве случаев заблокированные деньги списываются для уплаты указанной задолженности.

Как производится блокировка приставом

Судебным приставом выносится постановление об обращении взыскания на денежные средства. Это постановление он направляет должнику и передает его в форме платёжного требования в банк.

Сразу после получения требования банк обязан списать со счёта клиента запрошенную сумму. Если на счёте не хватает денег для полного удовлетворения платёжного требования, то он блокируется.

Все средства, которые поступают на заблокированный счёт автоматически списываются и перечисляются на погашение долга до его полной выплаты.

Компания или ИП узнают о блокировке, когда баланс на его счёте снижается или счёт оказывается заблокированным.Тогда необходимо обратиться в банк и узнать следующие данные:

• номер исполнительного производства, по которому списаны деньги;
• номер исполнительного документа;
• ФИО судебного пристава-исполнителя.

Как снять блокировку от судебных приставов

Вывести средства со счёта, который заблокировал пристав, обычно не получается, так как деньги сразу списываются на погашение долга. Если же средства остались на счёте, у должника есть право проводить платежи от первой до третьей очереди. Приставы могут заблокировать операции начиная с четвёртой очереди.

Если блокировка была обоснованной, снять её можно только после полного погашения долга. После полной оплаты нужно сообщить об этом приставу, чтобы ускорить снятие ограничений.

В случае необоснованного ареста счёта пишется заявление в службу СП с приложением подтверждающих документов. При игнорировании возражений или в отказе от блокировки суммы, следует обратиться с иском в суд.

Суд может наложить арест на банковский счёт юридического лица или ИП в следующих случаях:

• по ходатайству следователя в рамках ведения следствия по уголовному делу;
• в качестве обеспечительной меры при рассмотрении иска по задолженности;
• по обращению третьего лица, доказавшего обоснованность требования в денежном или имущественном возмещении.

Часто суд принимает решение на заочном заседании без уведомления владельца счёта. Поэтому арест может накладываться без предупреждения. Выяснить причину блокировки поможет запрос в банк. В ответе будет указан номер судебного решения на основании которого наложен арест. Узнать детали судебного разбирательства можно на сайте Судебные и нормативные акты РФ.

Как снять блокировку суда

В случае блокировки счёта по требованию суда, снять деньги или пользоваться ими не получится. Накладывается полный арест и очерёдность списания уже не действует. Разблокировка производится только после отмены судебного решения. Есть два варианта решения проблемы:

• выполнить требования, указанные в судебном решении;
• обжаловать решение суда.

Налоговая служба отказалась блокировать счета. Теперь можно задерживать оплату налогов?

В марте налоговая служба опубликовала сообщение о том, что она приостанавливает блокировку счетов. Срок — до 1 июня 2022 года.

Кажется, что раз нет блокировки, можно не тратить деньги на налоги и взносы. Это не так. По мнению экспертов Тинькофф, запрет касается только полной блокировки счетов, когда замораживается вся сумма на счете.

Статья за 30 секунд

• Блокировка по 115-ФЗ может грозить попаданием в «черный список» всех банков, которые потом не откроют вам счет и не выдадут кредит.
• Чтобы пройти проверку банка по 115-ФЗ нужно оперативно позвонить в банк или связаться с поддержкой, собрать все затребованные ими документы и предоставить доказательства того, что ваш бизнес чистый и белый. Если все в порядке, блокировку снимут через несколько дней.
• А лучше — избегайте подозрительных операций: транзитных и тех, которые могут указывать на наличие цепочки по обналичиванию средств. Не переводите деньги с ООО на свое ИП, не связывайтесь с подозрительными контрагентами, не обналичивайте и не переводите крупные суммы сразу после поступления на р/с, а по каждой операции будьте готовы предоставить подтверждающие документы.

Выдержка из сообщения налоговой

Для снижения рисков неплатежеспособности, связанных с ущербом в результате введения ограничительных мер иностранными государствами и международными организациями, руководитель ФНС России Даниил Егоров принял решение о приостановлении до 1 июня 2022 года принятия налоговыми органами решений о приостановлении операций по счетам в банке при взыскании денежных средств со счетов должников (блокировка счетов).

Источник — сайт налоговой

Расходные операции, заблокировать проведение которых нельзя

Но есть расходные операции, заблокировать проведение которых нельзя.

К таким операциям относятся:

• Выплата заработной платы и выходных пособий;
• Проведение платежей по алиментным обязательствам;
• Платежи по страховым взносам и штрафам;
• Проведение платежей, которые касаются возмещения вреда здоровью.

То есть, блокировка счета не распространяется на:

· Платежи по перечислению в бюджет налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов. Это значит, что даже после блокировки счета компания может направлять в банк платежные поручения на перечисление в бюджет налогов, сборов и взносов в фонды, а банк обязан эти поручения исполнить.

· Платежи, очередность которых по гражданскому законодательству предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов.

Согласно ГК РФ, платежи по банковским счетам проводятся в следующем порядке:
— в первую очередь – по исполнительным документам о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; 
— во вторую очередь – по исполнительным документам для расчетов по выплате выходных пособий и зарплаты увольняющимся сотрудникам, а также по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

·  в третью очередь – по платежным документам для расчетов по зарплате работающим сотрудникам, по поручениям налоговых инспекций и внебюджетных фондов на взыскание задолженности по налогам, сборам и обязательным страховым взносам.

Таким образом, взыскание налогов по требованию ИФНС относится к третьей очереди. Поэтому платежи первой и второй (а в некоторых случаях и третьей) очереди банк исполнит безоговорочно, даже если действует приостановление по счету.

Как налоговая служба блокирует счета?

Технически у налоговой нет доступа к счетам бизнеса, поэтому она не может напрямую распоряжаться деньгами со счета. Для блокировки налоговая обращается к банку. Если упростить, схема такая:

• Налоговая принимает решение о блокировке счета.
• Отправляет в банк документ с требованием заблокировать счет.
• Банк блокирует счет согласно поручению от налоговой.

Банк не принимает решение о блокировке или ее снятии. Сначала он дожидается решения налоговой и только потом что-то делает. Это касается любого этапа.

Допустим, ИП просрочил уплату налогов за квартал и налоговая в ответ заблокировала счет.

ИП вернул долг, платеж прошел через банк, который и заблокировал счет.

Несмотря на то, что банк видит перевод в бюджет, он не вправе снять блокировку. Это возможно, только когда налоговая пришлет соответствующее решение.

На разблокировку счета у банка три рабочих дня. Срок считается с даты, когда налоговая служба приняла решение, что причины для блокировки счета больше нет.

Само решение налоговой идет в банк в среднем один-два рабочих дня, изредка три. Это касается любых решений службы. Допустим, в понедельник налоговая принимает решение, во вторник оно оказывается у банка, не позже среды банк обязан разблокировать счет.

Тинькофф снимает блокировку в день получения решения налоговой службы. Точный срок зависит от того, как быстро оно окажется в банке.

Узнать статус решения можно на сайте налоговой службы, пункт «Запрос о направленных из ФНС России электронных документах».

Что делать, если заблокировали счёт по ФЗ-115

На самом деле, большей часть блокировок удавалось бы вообще избежать, если бы банки, в случае подозрительных с их точки зрения действий предпринимателей, для начала хотя бы связывались с ними и запрашивали бы информацию, чтобы в ситуации разобраться. Но нет. Всё наоборот.

Сначала вам блокируют счёт. Потом вы об этом узнаёте. А потом уже принимаете меры, чтобы «недоразумение» это решить.

Как ни парадоксально, но банки в большинстве случаев не спешат помогать в решении проблемы.

Причины блокировки

• Банк заблокирует вам счёт, если вы работаете с террористами. То есть если один из ваших контрагентов находится в чёрном списке банка. При этом неважно, что вы не знаете с кем имели дело. Собственно теперь почти каждый банк для того, чтобы обезопасить своего клиента от таких недоразумений, предлагает сервис по оценке надёжности контрагентов.
• Если вы проводите операцию на сумму более 600 тысяч рублей. Почему именно 600 – ответит разве что Росфинмониторинг. Потому что именно эта служба посчитала превышение такого лимита подозрительным. И неважно, что именно вы делаете за границами этой цифры – снимаете ли деньги, или переводите их. Много и всё.
• Если проходит сделка по поручению лиц, или с участием лиц, которые находятся в розыске. Ну а что вы думали? С преступниками работать нельзя.
• Если банковская организация подозревает, что документы, которые вы подали для подтверждения операции – не настоящие.
• Если банк получил указание от ФНС. С этим на самом деле проще, потому что вопрос, скорее всего, связан с недоплатой налогов, или ошибкой.
• Если вы осуществляете большое количество переводов в пользу физлиц к вам также возникнут вопросы (но уже после блокировки естественно).

Как узнать, что счёт заблокировали

Предприниматели обычно узнают о блокировке счёта не от банка, а потому что просто не могут совершить какую-либо операцию. Не очень приятный формат. Ни деньги отправить, ни счёт оплатить, ни наличные снять. Только баланс доступен.

Что делать, когда узнал о блокировке?

Принять участь и набраться терпения. А на самом деле – идти в банк.

Предприниматель отправляется в отделение и составляет заявление, в котором указывает своё желание узнать причины блокировки его р/с.

Совет: менеджер отделения знать не знает, почему там кому-то что-то заморозили. Поэтому просто делайте всё по регламенту, без лишней ругани и эмоций. Это и вам нервы сохранит, и настроит менеджера на быстрое выполнение вашей просьбы.

Основной шаг при блокировке – позвонить в банк и подать заявление с просьбой объяснить причины. Именно так. И позвонить, и подать.

Звонок поможет вам понять суть происходящего и сразу же приступить к сбору документов. Заявление – поможет понять суть происходящего, если не помог звонок, приступить к сбору, а также обеспечит вас документальным подтверждением, которое очень может пригодиться, если банк намеренно будет затягивать решение вашего вопроса.

К слову, после получения вашего заявления, у банка есть всего два рабочих дня на то, чтобы дать вам ответ. Также в письменной форме. Не забудьте оставить один экземпляр заявления себе!

После подачи заявления, сотрудник банка совершает запрос в службу финмониторинга или другое соответствующее подразделение. После чего вам будет сообщена причина блокировки.

Советуем вам ознакомиться с материалом «Блокировка расчётного счёта банком».

Если банк медлит с разъяснением причин

Далеко не все банки «заморачиваются». Увы, но некоторые – считают, что сообщать подробные причины – лишняя трата времени. И правда, вам-то зачем об этом знать? Заморозили и заморозили. Всё на этом.

Как бы там ни было, но вам остаётся только предоставить все документы, которые, по мнению банка, смогут разрешить неясность с вашим счётом. И вот с их подачей лучше всего поторопиться. Потому что бывает, что документ имеет свой срок, а бывает (почти всегда), что банк регламентирует, в течение какого времени вам эти бумаги нужно принести.

В любом случае, в среднем счёт блокируется сроком на полтора месяца. В этом время предприниматель не может совершать операции. Естественно для бизнеса это катастрофически долгий срок, за который можно потерять не только хорошую прибыль, но даже и клиентов.

Как следствие, некоторые банки начали продвигать услугу экспресс-открытия расчётного счёта, чтобы предприниматели, в случае возникновения проблем в одной организации, могли быстро решить насущные вопросы с клиентами через другой счёт.

Одним из решений при блокировке, которое всё чаще и чаще встречаются в настоящий день, является закрытие этого счёта. В этом случае вы получаете доступ к своим средствам (при выдаче этих средств, банки взимают комиссию, и часто совсем немаленькую).

Также, если ваш банк не спешит давать ответ по обращению с просьбой разъяснить ситуацию, вы вправе подать жалобу в Центробанк. Сделать это можно, направив заявление с разъяснением ситуации по почте, либо через сеть, либо лично в приёмной Банка России.

Все ли банки одинаково блокируют счета по ФЗ-115

Нет не все. И чем актуальнее становится проблема, тем ярче выделяются те организации, которые могут похвастаться клиентоориентированностью.

Более того, некоторые банки, пользуясь ситуацией, указывают в своих рекламных компаниях и КП одним из преимуществ – поддержку в решении вопросов при блокировке счёта по ФЗ-115. Некоторые говорят, что они заранее предупреждают клиентов, некоторые – что помогают разобраться в ситуации и собрать документы.

В связи с этим, сегодня как никогда актуальным становится правильный выбор банка для РКО. Поэтому, обратите внимание на наш рейтинг банков. Возможно, выбрав для обслуживания одну из представленных в нём организаций, вы избежите многих проблем.

Факт: если блокировка счёта вызвана нарушением ФЗ-115 (официально, естественно), то предпринимателю нужно собрать полный пакет документов, которые подтвердят законность той операции, по которой выявлено нарушение.

Что требуется НЕ ДЕЛАТЬ, если не хотите привлечь внимание банка

• Вести раздельную оплату по разным счетам. Банки начинают нервничать, когда один счёт вы используете для работы, а второй – для оплат по налогам.
• Регистрировать юрлицо в «массовых адресах». Все знают, что адрес можно «купить». Некоторые фирмы за деньги регистрируют несколько фирм по одному адресу. Не приведёт ни к чему хорошему. Поверьте.
• Назначать директором лицо младше 22-х лет, или старше 60-ти. Дискриминация по возрастному признаку. Но что поделать.
• Быть учредителем сразу нескольких фирм. Ну не верят банки, что можно так распыляться. Один человек – одна фирма.
• Не брать трубки от банка. Все хотят уважения, что тут странного? На самом деле это действительно может вызвать подозрения, так что будьте на связи.
• Быть «директором на все руки». Банку покажется странным тот факт, что весь штат ваших специалистов на бумаге состоит только из генерального директора. А как же делегирование полномочий?

Как платить налоги, если заблокировали счёт по ФЗ-115

Регламент прописан в статье 76 НК РФ.

Частичная блокировка счёта. Если вам заблокировали счёт не полностью, а только на ту сумму, которую вы не доплатили в налоговую, вариант один – доплатить, используя свободную для платежей часть.

Полная блокировка. Нужно знать, что законом предусмотрена так называемая «первоочерёдность платежей». И оплата налогов как раз находится на первых позициях. Поэтому, даже если вам заблокировали счёт, произвести с него оплату налогов вы сможете!

Как вывести деньги из банка, если счёт заблокировали

Цель блокировки счёта – ограничение вашей предпринимательской деятельности, которая показалась банку сомнительной. Поэтому снять эти деньги никак не получится. Снять деньги можно только после полной разблокировки счёта.

Поэтому часто предприниматели принимают решение прекратить сотрудничество с банком и счёт в нём закрыть. Банк при этом деньги вам вернёт. Но по изначальному тарифу, оставит себе хорошую часть, поэтому удовольствие это недешевое.

Также нужно понимать, что крайне вероятен вариант, что другой банк не одобрит вашу заявку на открытие нового счёта, если у вас есть «неоконченное» дело со старым счётом. Поэтому выяснение обстоятельств – необходимая Процедура.

Рекомендуем вам ознакомиться со статьёй «Что такое ФЗ-115». Там вы сможете найти ответ, почему для банков легче отказаться от клиентов, чем быть менее мнительными.

Можно ли открыть новый счет

Другой счет в банке, куда поступило решение о приостановлении, налогоплательщику не откроют. Кредитная организация просто не имеет на это право. Более того, за такие действия компания может быть оштрафована (п. 1 ст. 132 НК РФ, п. 2 ст. 15.7 КоАП РФ).

Открыть же счет в другом банке без ведома налогового органа также нельзя. Банкам под угрозой штрафа запрещено открытие новых счетов тем лицам, в отношении которых принято решение о приостановлении операций (пункт 12 статьи 76, пункт 1 статьи 132 НК РФ). Напрмиер, за открытие счета при наличии решения налогового органа о приостановлении операций по счетам с банка взыскивается штраф в размере 20 тыс. руб. (пункт 1 статьи 132 НК РФ).

Сейчас, чтобы проверить не числятся ли за клиентом замороженные счета, сотрудники банка должны вручную отправить соответствующий запрос через специальный сервисС июля 2017 года банки будут получать эту информацию автоматически из электронного досье клиента.

Что делать, если ФНС заблокировала расчетный счет

Это зависит от причины блокировки. Эксперты Главбух Ассистент разобрали основные, с которыми чаще всего сталкиваются предприниматели

⚠️ Не исполнили требования налоговой инспекции об уплате налогов, пеней, штрафов

В этом случае возможны два варианта действий.

1. Если общий остаток на счетах меньше суммы в решении о блокировке.

Что делать: сначала оплатите суммы, которые от вас требуют инспекторы, а затем представьте в ФНС выписки банка, чтобы подтвердить оплату.

Когда разблокируют счет: не позднее следующего рабочего дня после получения документов.

2 Если общий остаток на счетах больше суммы в решении о блокировке.

Что делать: представьте в ФНС выписки банка, чтобы подтвердить остаток на счетах и заявление о частичной отмене решения о приостановлении операций по счетам. В заявлении укажите счета, которые просите разблокировать, и счета, на которых достаточно денег для исполнения требований.

Когда разблокируют счет: не позднее второго рабочего дня после получения документов.

⚠️ Не представили в срок налоговую отчетность

Что делать: представьте отчетность в ФНС. Если вы уже это сделали, направьте подтверждающие документы: например, опись вложения в ценное письмо.

Когда разблокируют счет: не позднее следующего рабочего дня после предоставления отчетности.

⚠️ Не обеспечили получение от ФНС документов в электронной форме

Касается компаний, которые обязаны сдавать отчетность по ТКС.

Что делать: приобретите квалифицированный сертификат ключа проверки ЭЦП и заключите договор с оператором ЭДО, копию договора направьте в ФНС. Получить ЭЦП бесплатно вы можете здесь.

Когда разблокируют счет: не позднее следующего рабочего дня после того, как вы отправите подтверждающие документы ФНС в электронной форме по ТКС.

⚠️ Не отправили в ФНС квитанцию о приеме требований

Касается компаний, которым ФНС направила требования предоставить документы или пояснения, а также уведомление о вызове в ФНС.

Что делать: выберите один из двух способов действий.

1. Направить в ФНС электронную квитанцию о приеме документа.

Когда разблокируют счет: не позднее следующего рабочего дня после передачи квитанции.

2. Исполните требование, которое содержалось в документе: направьте документы или пояснения, отправьте в ФНС своего представителя.

Когда разблокируют счет: не позднее следующего рабочего дня после того, как направили документы или своего представителя.

⚠️ Не исполнили решение по результатам налоговой проверки

Что делать: сначала заплатите налоги, пени и штрафы, указанные в решении по результатам проверки, и предоставьте ФНС подтверждающую выписку из банка.

2. Если общий остаток на счетах больше суммы в решении о блокировке.

Когда разблокируют счет: не позднее второго рабочего дня после получения документов.

В каких случаях налоговая будет блокировать счет, как обычно

Пока мы знаем о единственной причине продолжать блокировать счета — если у налоговой есть подозрение на то, что бизнес так и не вернет задолженность по налогам.

Когда банк заблокирует расчетный счет

Банки отслеживают практически все операции клиентов по 115-ФЗ — по некоторым  передают информацию в Росфинмониторинг. В законе есть перечень операций, которые банки, а также страховые компании и даже «Почта России», будут в обязательном порядке проверять, даже если они не вызывают подозрений:

• лизинговые платежи и операции с наличкой на сумму от 600 тыс. руб.
• почтовые переводы на сумму от 100 тыс. руб.
• все расчеты, связанные с операциями с недвижимостью на сумму от 3 млн руб.

Операции с наличными с 2021 года под жестким контролем. По новым правилам, банки обязаны запрашивать пояснения о целях операции и источнике происхождения денег. Поэтому бухгалтеру нужно быть готовым составлять пояснение на каждое снятие крупной суммы наличных.

Кроме того, банки должны проверять операции на признаки сомнительности. Например:

• запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели
• несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;
• неоднократное совершение операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их проведения является уклонение от процедур обязательного контроля;
• совершение операции клиентом, в отношении которого Росфинмониторингом в банк направлен либо ранее направлялся запрос;

В 2022 году банки усиленно контролируют валютные операции. С 3 мая запрещенных транзакций стало больше.

Узнать подробнее про запрещенные и разрешенные валютные операции

Если какая-то транзакция покажется банку незаконной или необоснованной, вам заблокируют счет. Чтобы этого не случилось, обратитесь к специалистам. Аттестованные главбухи и финансовые эксперты разберутся в причинах проблем с банком и помогут избежать их в будущем.