Образец выписка по расчетному счету сбербанка и выписка из банка выписка из банка документ как получить электронную выписку из банка

С 01.08.2022 будет осуществлен переход на методологию стандарта ISO 20022, в соответствии с которой изменяется структура и форматы национальных финансовых сообщений, используемых при осуществлении банковских переводов в белорусских рублях. Данные мероприятия реализуются в соответствии с Планом по комплексному внедрению методологии стандарта ISO 20022 в платежную систему Республики Беларусь и иные автоматизированные системы на 2021-2022 годы, утвержденного Председателем Правления Национального банка Республики Беларусь П.В.Каллауром 03.03.2021 № 03-15/14.

Основным изменением для клиентов является необходимость заполнения новых реквизитов при заполнении расчетных документов на бумажном носителе и в виде электронного документа.

КНП подготовлен с целью упорядочения и систематизации информации о платежах в Республике Беларусь, обеспечения прозрачности их проведения, создания условий для анализа потоков денежных средств при проведении расчетов в безналичной форме в белорусских рублях.

1. Платежи юридических лиц можно разделить на две следующие большие группы:

платежи в бюджет;

иные платежи, в том числе за товары, услуги (финансовые и нефинансовые), выплата заработной платы и иных выплат, операции с капиталом и т.д.

Согласно КНП платежи в белорусских рублях, инициированные на территории Республики Беларусь, кодируются следующим образом:

ЕЕЕЕ Х АВВСС

где ЕЕЕЕ – код категории назначения перевода согласно справочнику Е004;

Х – признак платежа;

АВВСС – код назначения платежа.

1.1. При осуществлении платежей в бюджет юридическими лицами может быть выбран любой из следующих кодов категории назначения перевода (ЕЕЕЕ):

TAXS – уплата налогов и других платежей в бюджет (в том числе платежи из бюджета);

VATX – уплата налога на добавленную стоимость;

WHLD – уплата налога на источники дохода (в том числе при осуществлении расчетов по источникам финансирования).

Коды TREA и GOVT используются только Министерством финансов (его территориальными органами).

В случае, если при заполнении платежной инструкции указывается код категории назначения перевода, характеризующий платеж в бюджет, то должен также обязательно заполняться блок ”Информация о налогах и сборах“, включающий в том числе код платежа в бюджет.

Таким образом, система кодирования платежей в бюджет при осуществлении платежей юридическими лицами будет выглядеть следующим образом:

TAXS (либо VATX, WHLD) 190101 (за исключением платежей в государственный внебюджетный фонд социальной защиты населения Республики Беларусь) и TAXS 190102 (платежи в государственный внебюджетный фонд социальной защиты населения Республики Беларусь (обязательные страховые взносы, взносы на профессиональное пенсионное страхование, иные платежи в бюджет фонда).

1.2. Иные платежи, в том числе за товары, услуги (финансовые и нефинансовые), выплата заработной платы и иных выплат, операции с капиталом и т.д.

Проставление кодов категории назначения перевода (ЕЕЕЕ) по иным платежам зависит от способа осуществления платежа – CASH,  OTHR:

OTHR – иной платеж. Платежи со счетов государственных органов, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц в случае, когда их денежные обязательства исполняются посредством АИС ИДО.

Использование указанных выше кодов категории назначения перевода определено с учетом наименования кодов, приведенных в справочнике Е004, и необходимости их адаптации для использования внутри Республики Беларусь с учетом вида и способа осуществления платежа (наличная, безналичная форма, платеж с текущего (расчетного)  банковского счета  юридического лица и т.д.).

Таким образом, использование других кодов из справочника Е004 не рекомендуется.

Дополнительно стоит отметить, что для государственных органов и организаций, финансируемых из бюджета, предусмотрено использование кодов назначения платежа 90103, 90104 и 90105. Порядок использование таких кодов определен Министерством финансов и доведен до плательщиков.

2.1. Раздел ?Товары“ классифицирован в соответствии с разделами и группами ТН ВЭД. При заполнении в платежных инструкциях кодов из КНП раздела ?Товары“ необходимо руководствоваться структурой и логикой ТН ВЭД.

2.3. Раздел ?Заработная плата и иные выплаты“ классифицирован в соответствии с национальной практикой и необходимостью идентификации зачислений заработной платы и выплат социального характера в связи с реализацией норм Указа о базовом счете и постановления Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 22 февраля 2022 г. № 93/3 ”Об определении перечня выплат социального характера“.

При оформлении платежной инструкции на перечисление работодателем заработной платы и приравненных к ней выплат могут применяться код назначения платежа 30101 – если заработная плата перечисляется на балансовый счет 3034 (признак базового счета), код назначения платежа 30102 – при указании иного балансового счета.

При оформлении до 1 июля 2025 г. платежной инструкции на перечисление выплат социального характера, включая пенсию, применяется код назначения платежа – 30402 (при перечислении на балансовый счет 3034), код назначения платежа – 30401 (при перечислении на иные балансовые счета).

Обращаем внимание, что в соответствии с нормами локальных правовых актов юридических лиц, лицам пенсионного возраста могут выплачиваться иные выплаты (материальная помощь и прочие). С учетом норм постановления Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 22 февраля 2022 г. № 93/3 ”Об определении перечня выплат социального характера“ данные выплаты не являются  выплатами социального характера и при оформлении платежной инструкции на их перечисление применятся код назначения платежа 30901.

2.4. Раздел ?Финансовые операции“ классифицирован в соответствии с национальной практикой для идентификации платежей участников финансового рынка.

2.5. Раздел ?Операции с капиталом“ классифицирован в соответствии с Системой национальных счетов 2008.

2.6. В разделе ?Прочие“ приведены коды, которые не относятся к приведенным выше категориям и используются для кодирования платежей в бюджет, используются органами принудительного исполнения.

3.Признак платежа (Х) принимает значение ?0“ в случаях возврата денежных средств. Под возвратом денежных средств понимается возврат бенефициаром плательщику ранее зачисленных (выплаченных) бенефициару денежных средств (за исключением случаев возврата (погашения) финансовых активов или обязательств). Возврат денежных средств бенефициаром может быть инициирован плательщиком в следующих случаях:

излишне уплаченных денежных средств;

ошибочно совершенного платежа;

неисполнения бенефициаром обязательств, связанных с назначением платежа;

при возврате плательщиком оплаченного товара;

при возврате денежных средств за неоказанные услуги, за невыполненные работы;

При исполнении денежных обязательств посредством АИС ИДО признак платежа всегда принимает значение ?1“.

Необходимо обратить внимание, что при совершении платежа по возврату код назначения платежа проставляется тот, который был указан в платежной инструкции, на основании которой денежные средства были зачислены на счет бенефициара.

Сбербанк – крупнейшее кредитное учреждение России с обширной сетью отделений и филиалов. Депозитный счёт в Сбербанке или платёжная карта, выданная им, есть у каждого второго россиянина. Однако пользоваться в бизнесе счётом, открытым для физических лиц, нельзя. Если вы зарегистрировали ИП, то для предпринимательской деятельности надо открыть расчётный счёт.

Чем отличается текущий счёт от расчётного

Если вы просто храните деньги в банке, то, в зависимости от условий депозита, получаете проценты, т.е. дополнительный доход. Такой счёт называется текущим и открывается для целей, не связанных с предпринимательством.

Операции по расчётному счёту связаны с бизнесом – расчёты с партнерами, работниками, бюджетом. За обслуживание расчётного счёта банк взимает ежемесячную комиссию, потому что несёт ответственность за своевременное прохождение платежей и правильное указание контрагента. Чем больше операций проходит по счёту, тем выше комиссия банка.

Некоторые предприниматели, по незнанию или из-за нежелания оплачивать ведение расчётного счёта, проводят платежи по своему счёту физлица. Этого делать нельзя, и причин тому несколько:

• В Инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 N 153-И прямо сказано, что по текущим счетам запрещено проводить предпринимательские расчёты. Рано или поздно банк потребует открыть расчётный счёт или откажет в обслуживании текущего счёта.
• Контрагенты, перечисляющие оплату на обычный счёт физлица, не смогут принять эти расходы к вычету и уменьшить свои налоги.
• Если налоговая инспекция получит доступ к информации о суммах, проходящих через текущий счёт, то может обложить эти доходы по ставке НДФЛ (13%), как не относящиеся к предпринимательской деятельности. В этом случае вам придётся переплатить, ведь налоговая ставка по специальным режимам ниже, чем ставка НДФЛ.
• Служба безопасности банка в рамках борьбы с отмыванием нелегальных доходов может потребовать пояснения об источнике денег.

Так что, если вы будете вести реальную деятельность и получать безналичные платежи, придётся открыть расчётный счёт в банке. А вот в каком банке это сделать, надо подумать.

Стоит ли ИП открывать счёт в Сбербанке

Сбербанк позиционирует себя как самый надёжный российский банк, и это во многом так, ведь его основным учредителем и акционером является Центральный банк. По финансовым показателям Сбербанк занимает первое место в России, а в 2016 году он стал ещё и самым прибыльным банком мира. Впечатляет также полуторавековая история банка и география отделений (более 25 000 только по России).

В последние годы Сбербанк серьёзно улучшил уровень клиентского обслуживания. Раньше клиенты часто жаловались на низкую квалификацию служащих, длительное прохождение платежей, сбои в работе онлайн-банкинга, высокую комиссию за ведение счетов. Тарифы на открытие счёта для ИП в Сбербанке тоже были выше средних по рынку. Однако сейчас Сбербанк делает всё, чтобы привлечь мелкий бизнес с небольшими оборотами, в том числе, предоставляя бесплатное обслуживание расчётного счёта для ИП.

Как зарезервировать и открыть счёт

Открытие расчётного счёта для ИП в Сбербанке происходит точно так же, как и в другой кредитной организации, ведь инструкция ЦБ для всех одна и та же. Перечень документов для предпринимателей, которые надо иметь с собой, довольно скромный:

• паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
• лист записи ЕГРИП по форме №Р60009 или свидетельство о регистрации ИП (выдавалось до 2017 года);
• свежая выписка из ЕГРИП;
• лицензия, если она выдана на отдельный вид деятельности.

Если предприниматель передаст право распоряжения счётом другим лицам (например, бухгалтеру), то дополнительно потребуется подтверждение их полномочий. Карточку с образцами подписей и печати оформит банковский менеджер.

Останется только подписать заявление на открытие расчётного счёта для ИП в Сбербанке и заполнить информационные сведения о клиенте. При условии, что документы в порядке, а добросовестность заявителя не вызывает сомнений, счёт откроют в течение двух рабочих дней.

Документы на открытие счёта для ИП в Сбербанке

Расчётный счёт Сбербанка можно заранее зарезервировать онлайн без посещения отделения. Просто заполните форму, указав в ней контактные данные и регистрационные сведения ИП. Реквизиты в тот же день придут на вашу электронную почту и можно сразу использовать расчётный счёт для входящих платежей.

Правда, снять поступившие деньги или перевести их на другой счёт невозможно, пока процедура открытия р/с не завершена. Надо обязательно прийти в выбранное отделение с необходимыми документами, чтобы открыть счёт в Сбербанке для ИП. Сделать это надо в течение пяти дней, иначе деньги вернутся отправителю. Если же никаких поступлений на счёт не будет, то срок резервирования реквизитов продлевается до 30 календарных дней.

Стоимость обслуживания счёта

Сейчас открытие расчётного счёта в Сбербанке бесплатно на всех тарифах, хотя раньше эта услуга стоила 3 000 рублей. Но за оформление карточки с образцами подписей комиссия всё-таки взимается – от 450 рублей.

Линейка тарифных планов на РКО для ИП выглядит достаточно привлекательно. Так, ведение расчётного счёта в месяц на разных тарифах стоит:

• Легкий старт – 0 рублей;
• Только для ИП – 590 рублей (1 рубль в первый месяц обслуживания);

Есть и более дорогие тарифы, которые больше подходят для крупных организаций:

• Набирая обороты – 1290 рублей (1 рубль в первый месяц обслуживания);
• Полным ходом – 3990 рублей (1 рубль в первый месяц обслуживания).

Важный нюанс для предпринимателей – каждый месяц вы можете выводить с расчётного счёта в Сбербанке до 300 000 рублей в месяц совершенно бесплатно, при превышении этого лимита взимается комиссия 1% от переведенной суммы.

Количество пользователей Сбербанк Онлайн постоянно растет, в связи с этим возникает необходимость в получении исчерпывающих ответов, которые появляются при использовании системы. Знать способы получения истории операций требуется для контролирования собственных поступлений и платежей по счету, отслеживания конкретных операций, осуществления поиска транзакций, при возникновении конфликтных ситуаций, когда требуется распечатать чек или доказать факт отправки платежа и т. д.

• Какие бывают выписки
• Способы получения выписки по счету
• Дополнительные способы

Какие бывают выписки

В кредитной организации предлагается два варианта выписок: мини и расширенная. Первая содержит в себе данные о 10 последних транзакциях по карточному счету.

Она формируется по следующей форме:

• Название операции;
• Дата, время совершения;
• Сумма.

В расширенной выписке клиент получает полную информацию об операции с наименованием контрагента, при получении /снятии наличных указывается адрес банкомата, с помощью которого была совершена операция. Получить историю операций за последний год можно бесплатно. Если требуется сформировать выписку сроком более 1 года, это делается на платной основе.

Способы получения выписки по счету

Кредитная компания для удобства клиентов предлагает разные варианты получения необходимой информации: в представительстве компании, в банкомате, через интернет-банк и его мобильное приложение, с помощью мобильного банка.

Наиболее удобным и востребованным способом является получение данных через Сбербанк онлайн или его мобильное приложение.

В Сбербанке Онлайн

Возможность узнать историю операций есть у зарегистрированных пользователей интернет-банка кредитной компании.

Порядок действий будет следующим:

• На главной странице выбрать меню .
• На открывшейся странице будет представлен перечь всех транзакций за последний месяц в следующем формате: номер карты, наименование транзакции, получатель, сумма, статус операции.
• Чтобы получить историю за более длительный период или выбрать конкретную операцию, следует нажать «Расширенный поиск» и задать необходимый временной интервал.
• Если требуется найти конкретную операцию можно ввести дополнительные параметры: тип операции, контрагент, статус, сумма, валюта и т. д.
• После нажатия клавиши , пользователю станет доступна история его платежей/поступлений по счету, которые были произведены из интернет-банка по заданным параметрам или конкретная транзакция.

Система позволяет распечатать чек по любой произведенной операции. Для этого потребуется кликнуть на платеж. Будет открыт сформированный платежный документ. Он может иметь любой статус, внизу платежки есть окошко «Распечатать чек», нажав на которое клиент попадет на страничку настройки печати.

Для того, чтобы получить полную выписку со всеми транзакциями по счету, снятием/пополнением наличных, необходим детальный отчет. Его можно получить, заказав отчет на адрес электронной почты. Это делается также из личного кабинета пользователя после выбора необходимого счета. Потребуется указать e-mail, на который должен будет выслан отчет, и период, за который он должен быть сформирован. Обычно отчет формируется в течении 10-15 минут и высылается на указанный адрес.

Рядом с иконкой «Заказать отчет по e-mail», находится иконка «Полная банковская выписка». Она позволяет отследить операции за конкретный период. В выписке предоставляются сведения о дате и сумме операции, остатке счета, сумме поступлений/платежей по счету за заданный период. Пользователь может выбрать тип интересующей операции, например, платежи, получение наличных, поступления на карту.

Получая выписку по счету, предоставляется возможность отследить статус платежа. Например, если операция прошла успешно, она будет иметь статус , если платежка сформирована, но ждет подтверждения для оплаты, она отмечается как . Статус означает, что подтверждение платежа получено, идет процесс его обработки. Когда платеж совершается внеоперационное время, он будет иметь статус .

Статусы , , , означают, что операция не прошла. Либо банк, либо держатель карты отменили операцию, или произошел ее срыв. Пользователь может узнать причину непроведения, позвонив в Центр поддержки клиентов банка.

С помощью истории операции в Сбербанк онлайн пользователь может не только просмотреть все транзакции по счету и следить за статусом перевода. Дополнительно он может совершать следующие действия:

• Отредактировать платежку, находящуюся в статусе . В этом же статусе возможно удаление сформированного платежа;
• Повторить операцию. Для этого необходимо кликнуть по платежу и в открывшемся окне нажать ;
• Если документ еще не проведен банком, и он находится в статусе , пользователь может отозвать платеж или удалить транзакцию;
• Дополнительно владелец счета может создать шаблон, чтобы в последующем осуществлять быстрые переводы по заданным реквизитам;
• Установить напоминание о последующей оплате.

Через мобильное приложение

Получение информации из мобильного приложения аналогично, как и в интернет-банке.:

• Клиент входит в личный кабинет.
• На главной странице наживает .
• В открывшемся меню будет представлен перечень проведенных операций со счета с получателем средств, временем, датой, суммой и видом.

Недостатком использования интернет–ресурсов является то, что не все держатели карт Сбербанка являются зарегистрированными пользователями интернет-банка.

В мобильном банке

Держатели карт Сбербанка, которые не зарегистрированы в системе Сбербанк онлайн, могут получить сведения через мобильный банк, который имеет большое число пользователей.

Функционирование сервиса основано на отправке запросов посредством смс-сообщений и получения ответов через обратные сообщения.

Для этого потребуется сделать следующее:

• Сформировать смс с текстом: (последние 4 цифры карты);
• В обратном смс будет представлена мини-выписка по счету с историей пяти последних транзакций в следующем форме: дата, сумма, тип, остаток средств.

Командное слово выбирает пользователь, оно может быть: ВЫПИСКА, HISTORY, ISTORIA, VYPISKA, главное, чтобы была понятна цель запроса.

Недостатком способа является то, что посмотреть можно только 5 последних операций, услуга оказывается платно, ее стоимость 3 р. за каждый запрос.

Дополнительные способы

Для удобства пользователей существуют дополнительные способы получения выписки.

С помощью банкомата

Данный вариант подходит для всех держателей карт кредитной компании. Получить информацию можно быстро и просто.

Процесс получения сведений выглядит следующим образом:

• Открыть Личный кабинет.
• Выбрать .
• Распечатать документ.

В представленной выписке будет содержаться информация о транзакциях по счету за последние 3 месяца.

В представительстве компании

Получить сведения можно через работника банка, обратившись к нему с паспортом и картой. Стоит отметить, что удалить историю операций невозможно, сделано это с целью безопасности.

Данные варианты подходят для всех пользователей, но для получения сведений клиенту необходимо посетить точку присутствия компании.

Получение выписки через Интернет банк является наиболее удобным способом узнать историю транзакций. Его преимуществами перед другими вариантами являются:

• Возможность получить сведения за несколько минут;
• Пользователю не потребуется никуда специально ходить, а мобильное приложение позволяет это сделать из любого места, где есть интернет;
• Плата за получение информации не взыскивается.

Минусов у данной услуги нет, есть только ограничение: получить данные онлайн могут только зарегистрированные в системе держатели карт.

Банковская выписка — что это за документ, для чего ее используют и где берут? Различаются ли выписки из банка для физлиц и юрлиц, как выглядит этот документ? Рассмотрим эти вопросы и представим образец выписки в нашем материале.

Что такое банковская выписка

Выписка банка — это реестр операций по счету за определенное время. В данном случае имеется в виду любой счет: как расчетный, принадлежащий юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, так и личный банковский счет, оформленный на физическое лицо.

Безналичные расчеты, а также расчеты с помощью банковских карт получили большое распространение не только среди организаций, но и у частных лиц. Наличным деньгам население всё больше предпочитает карты, особенно в условиях пандемии коронавируса. Мелкий бизнес в лице самозанятых перемещается в интернет и массово получает оплату за свои услуги на карты. Поэтому важно иметь возможность получать сводную информацию по приходу и расходу, осуществленным по банковскому счету. Именно эту функцию и несет на себе выписка из банка.

Как выглядит выписка из банка, и как информация в ней структурирована, рассмотрим ниже.

Как выглядит банковская выписка

Вид банковской выписки по счету может различаться в зависимости от банка и порядка ее формирования. Однако в любом случае выписка банка содержит следующую информацию:

• наименование банка и Ф.И.О. (наименование) владельца счета;
• номер счета;
• период, за который сформирована выписка из банка;
• сумма на начало и конец периода;
• общий оборот за период отдельно в части прихода и выбытия денежных средств;
• каждая операция прихода и расхода с указанием даты, суммы и назначения платежа.

Приведем образец банковской выписки по операциям на счете физлица c 01.12.2020 по 15.12.2020:

Для юридических лиц выписка банка по расчетному счету играет более важную роль, чем для физических лиц. О правилах работы юрлиц с выпиской с банковского счета поговорим ниже, а пока расскажем, как получить выписку из банка.

Как получить выписку из банка

Так как банковская выписка — это документ банка, то и выдавать ее обязан именно он. Способы получения выписки не различаются для юридических и физических лиц.

Так как большинство граждан сейчас пользуется мобильным или интернет-банком, то самый простой способ увидеть операции по счету — заказать выписку через приложение либо в интернет-банке.

Интерфейс приложений банков разный, поэтому и путь получения выписки тоже различается. Как правило, необходимо выбрать карту, выписка по которой интересна к получению, и нажать иконку «Выписка». Иногда она скрывается в блоке «Информация». Далее необходимо выбрать период, за который вы хотите получить выписку. Это может быть и 1 день, и целый год. Обычно выписка готовится пару минут, но могут быть исключения.

Если выписку найти не удалось, то обратитесь в техподдержку банка или задайте вопрос в онлайн-помощнике. Аналогичным образом получают выписку в интернет-банке.

Также выписку можно получить:

• При посещении банка у операциониста — необходимо иметь документ, удостоверяющий личность. Юрлицо получает выписку только через единоличный исполнительный орган или лицо, уполномоченное на это и имеющее соответствующую доверенность.
• Через банкомат — необходимо иметь карту, которая относится к счету.

У многих банков есть услуга — получение выписки за месяц на электронную почту. Выписка формируется и отправляется владельцу счета автоматически на указанный заранее электронный адрес.

Особенности работы с выписками для юридических лиц

Банковская выписка по расчетному счету — важный документ для бухгалтера. Она не относится к первичным документам, таковыми являются платежные поручения. Тем не менее выписка сводит воедино все поступившие за период первичные документы по банку.

Что значит — обработать выписку банка, какие действия должен произвести при этом бухгалтер?

Работник финансовой службы проверяет выписку банка и приложенные к ней платежные документы с соответствующей хоздеятельности периодичностью, то есть по мере осуществления операций по расчетному счету. При большом количестве платежей это делается ежедневно. Для ИП и мелкого бизнеса это можно делать реже, главное — не пропустить важные поступления денежных средств. Затем бухгалтер разносит платежи в учетную программу. После этого в программе отражены актуальные сведения о возникших или погашенных задолженностях. На основании выписки и приложений к ней формируются данные налогового и бухгалтерского учета.

Существуют программы, которые имеют функционал, позволяющий загружать выписки непосредственно из банка сразу в программу. И наоборот, платежки, созданные в учетной программе, могут загружаться напрямую в банк.

Надо ли распечатывать выписки?

Частый вопрос: при наличии интернет-банка следует ли распечатывать выписки и хранить бумажные варианты? Однозначного ответа не существует. Но с учетом тенденции развития электронного документооборота хранение выписок банка на бумаге при условии работы в интернет-банке не представляется рациональным и необходимым действием. Тем более что банк обязан хранить информацию не менее 5 лет.

С другой стороны, если есть производственные потребности, банковские выписки можно распечатывать.

Приведем образец выписки банка по расчетному счету организации. Как видим, особых различий по сравнению с выпиской по личному счету нет.

Выписка из банка по счету физлица и по расчетному счету юрлица различаются более подробным описанием назначения платежа и плательщика.

Итоги

Банковская выписка дает представление о приходе и расходе денежных средств по счету за определенный промежуток времени. Если речь идет о бухгалтерии предприятия, то на основании выписок и приложений к ним — платежных документов — бухгалтер ведет налоговый и бухгалтерский учет.

Выписка отражает расходные и приходные операции по счету клиента. Банк обязан хранить выписки в течение 5 лет и предоставлять их клиенту по первому требованию. Получить документ клиент может лично в офисе или, запросив на электронную почту. Способ хранения документа клиент выбирает самостоятельно. На законодательном уровне разрешено хранить информацию в бумажном или электронном виде.

Что такое выписка по банковскому счету

Выписка из банка по счету (bank statement) – документ, предоставляющий сведения о состоянии счета и движении денег на нем. Выписка – это копия записей банка о счете, которая выдается клиенту.

По сути, выписка для юридического лица – это первичный документ для бухгалтерии, выступающим фундаментом для налогового и бухгалтерского учета. Для физического лица это документ для контроля расходных и приходных операций.

Зачем нужна выписка по счету

Открыть счет в банке может не только юридическое, но и физическое лицо. У физического лица все операции по счету также отображаются в выписке, как и для организаций.

Физическим лицам отчет по счету может потребоваться при получении визы или кредита. Изредка документ запрашивается для подтверждения проведенной сделки или платежеспособности.

Статья 9 ФЗ «О бухгалтерском учете» обязывает юридических лиц подтверждать все операции. В законе четко не прописано про банковские выписки, но они подходят, и поэтому компании их запрашивают.

Выписка для юрлица может потребоваться в таких случаях:

• для переговоров с партнерами или инвесторами;
• при составлении бизнес-плана;
• при участии в тендере;
• для получения кредита на развитие бизнеса;
• по запросу из суда, прокуратуры;
• при реорганизации или ликвидации компании.

Ежемесячно в отчетную дату банк направляет отчет по счету клиенту на электронный адрес. Если нужен оригинал, с печатью банка, то получить его можно несколькими способами.

Способы получить выписку есть такие:

Устно получить информацию можно через сотрудников службы поддержки.

Обратите внимание! Выписка через банкомат включает не более 10 операций:

Какая информация отражена в выписке

Визуально выписка напоминает таблицу, в которой отражается: дата операции, сумма, назначение транзакции и реквизиты сторон. Утвержденной формы на законодательном уровне нет, поэтому формы выписок в банках могут отличаться друг от друга, но содержимое остается неизменным.

В выписке по расчетному счету должны быть:

• сведения о владельце счета: ФИО, паспортные данные;
• номер расчетного счета, по которому представлены сведения;
• название банка и его реквизиты;
• валюта каждой транзакции;
• общие число транзакций за период (обычно месяц);
• счет отправителя;
• дата и время по каждой операции;
• баланс счета;
• сведения по дебету и кредиту.

Юридическим лицам может потребоваться расширенная выписка. Кроме указанных сведений в ней отражено:

• способ проведения транзакции: через кассу, интернет-банк или банкомат;
• кто является контрагентом: ИП или ООО;
• название товара или услуги, в счет оплаты которой отправлены или зачислены деньги;
• сумма комиссии, которую начислил банк за проведение операции.

Бухгалтер предприятия проверяет выписку в день выдачи. Цель проверки:

• выявление неточностей и ошибок;
• контроль за движением денег по счету;
• создание справочных сведений;
• передача выписки в архив, для хранения.

Сколько хранится выписка по р/с

Согласно ФЗ № 395-1 «О деятельности банков» есть такие требования:

• все расчеты должны быть документированы по нормам ЦБ (статья 31);
• банки должны хранить информацию по всем операциям в течение 5 лет и по запросу предоставлять их (статья 40.1).

Пример! Сидоров Василий февраля 2020 года обратился в Сбербанк и запросил выписку за май последних пяти лет: с 2014 по 2019 года. Специалист Сбербанка отказал в выдаче выписки за 2014 год, поскольку прошло более 5 лет, и она уничтожена. За остальные годы Василий получил отчет по счету.

Бухгалтер или руководитель компании сам решает, сколько хранить выписку, принимая во внимание сферу деятельности. Некоторые крупные компании предпочитаю хранить информацию в течение 10 лет или дольше.

С появлением интернет-банка хранение сведений упрощается.

Электронные выписки

Печатать выписки или можно хранить их в электронном виде? Однозначного ответа до сих пор нет, как и нет закона, который запрещал бы компаниям хранить сведения по счету в электронном виде.

В законе «О Бухгалтерском учете» наоборот указано, что первичные документы можно хранить на компьютере.

Но что лучше: электронная или бумажная выписка? В пользу электронного документа свидетельствуют некоторые тенденции:

• некоторые банки оказывают услуги дистанционно и могут направлять информацию по счету через интернет;
• компаниям с несколькими счетами проще систематизировать информацию и хранить ее на компьютере, чем размножать кипы бумаг в архиве;
• для хранения бумажных отчетов потребуется их сшить и подготовить опись, а электронный документ только сохранить в папке.

Компании, делающие выбор в пользу электронного документооборота, должны помнить о безопасности. Нельзя хранить сведения на сторонних серверах или в облачном хранилище. В этом случае информация может попасть к злоумышленнику. Лучше купить отдельный электронный носитель, на который будет посещен архив.

Где брать выписку, если банк закрыт

Предположим, клиент приобрел машину в 2018 году. В 2019 году налоговая организация попросила отчитаться её и предъявить выписку, подтверждающую происхождение денег. В этот момент клиент может столкнуться с проблемой предъявления выписки, поскольку многие банки обанкротились. Разберем, что делать в такой ситуации и как получить выписку.

Первое, что следует сделать, это узнать, кто назначен временной администрацией. Для этого нужно:

• перейти на официальный сайт Центрального банка;
• выбрать «Ликвидация кредитных организаций.

Откроется список, в котором нужно выбрать наименование банка, где был открыт счет, и посмотреть приказ о назначении временной администрации. После обратиться к ним для получения выписки.

Получить информацию можно через официальный сайт АСВ, в разделе «ликвидация банков».

Важно учитывать, что согласно п.1 ст.189.27 ФЗ-127 от 26.10.2002 г. временная администрация работает 6 месяцев. В некоторых случаях срок может быть продлен до 18 месяцев.

Получить выписку можно у куратора. В отчете на сайте будет указан его телефон и ФИО.

Вот что ответили сотрудник Сбербанка, на вопрос: куда обращаться за выпиской, если банк банкрот и его нет уже несколько лет.

У любой организации или индивидуального предпринимателя время от времени возникает необходимость получать банковскую выписку. Она может потребоваться для предъявления налоговой службе, контрагенту, самому бизнесмену или его инвесторам. Сервис Ркофф разобрался, что из себя представляет выписка по банковскому счету, какие формы и обязательные реквизиты она имеет, зачем вообще нужна.

• Банковская выписка – что это такое?
• Зачем нужна выписка с расчетного счета?
• Обязательные реквизиты выписки банка
• Дебет и кредит в банковской выписке – что это?
• Формы банковских выписок
• Периодичность получения выписки из банка
• Стоимость банковской выписки

Банковская выписка – что это такое?

Банковская выписка – это официальный документ, выдаваемый кредитным учреждением, содержащий информацию о проводимых операциях по счету (приходные, расходные, в т. ч. комиссии банка).

Фактически, выписка по счету дублирует записи банка об изменении состояния счета. Она является важным и обязательным первичным документом бухгалтерского и налогового учета.

Зачем нужна выписка с расчетного счета?

Заказывать выписку по расчетному счету имеют право не только организации и частные предприниматели, но и обычные граждане, не имеющие собственного бизнеса. Просто им этот документ требуется куда реже. Обычно такая необходимость возникает, чтобы с помощью выписки:

• оформить визу;
• подтвердить какую-либо сделку (например, покупку недвижимости);
• получить одобрение по кредиту;
• подтвердить свою платежеспособность;
• доказать отсутствие каких-либо задолженностей.

Организации или ИП выписка со счета чаще всего нужна для отображения и сверки различных операций (контрольная функция). Иногда ее запрос инициирован налоговой службой (в ходе налоговых проверок, например), контрагентом (чтобы подтвердить выполнение компанией своих обязательств). Выписка может потребоваться и в иных целях:

• Инвестиционные. К примеру, организация разработала бизнес-план и хочет привлечь инвесторов, и в качестве одного из аргументов подтверждает свою платежеспособность.
• Кредитные. Если бизнес нуждается в дополнительных вливаниях, отражение движений денег по счету будет важно для кредитора. Причем сюда относятся не только классические кредиты на развитие бизнеса, но и лизинг оборудования, транспортных средств, инвестиции и т. д.

Выписку также могут потребовать судебные органы или прокуратура. Нужна она и во время ликвидации, реорганизации предприятия для оценки финансового положения и определения того, как рассчитаться с кредиторами (например, с задолженностью по зарплате, поставкам материалов, оборудования).

Обязательные реквизиты выписки банка

Унифицированная форма банковской выписки российским законодательством не установлена. Каждое кредитное учреждение использует для выгрузки этого типа документа специальное программное обеспечение. В зависимости от обслуживающего учреждения может меняться внешний вид и используемые обозначения. Но любая банковская выписка по расчетному счету должна содержать следующие сведения:

• номер счета, по которому в выписке представлена информация;
• остаток средств по ранее полученной выписке с указанием даты ее формирования;
• номера счетов контрагентов, от которых в указанный период были получены и которым были отправлены деньги, и другие сведения по счету (БИК и наименование банка, ИНН/КПП);
• основание движения средств (с указанием реквизитов документов, например, оплата по договору, вознаграждение за услуги);
• назначение каждого платежа;
• обобщенные значения зачисленных и списанных со счета средств (дебет, кредит);
• конечный остаток по счету на дату составления выписки;
• дата по каждому платежу;
• дата и время формирования выписки;
• вид выполняемой финансовой операции (по каждой отдельно);
• БИК банка и другие сведения о кредитном учреждении (название, № офиса).

Бланк выписки по банковскому счету

А так выглядит образец банковской выписки по счету для предприятия:

Образец выписки по расчетному счету организации

Дебет и кредит в банковской выписке – что это?

Сведения о движении средств в выписке банка отображаются в табличной форме. Обязательно в документе присутствуют графы «дебет» и «кредит». Для занесения данных в правильную колонку банк ставит
себя на место должника организации. Исходя из этого он формирует дебет и кредит в банковской выписке. Поэтому здесь отображаются:

• в дебете – списания по счету;
• в кредите – зачисления.

К примеру, если организация получает деньги от своего клиента, то запись с конкретной суммой операции вносится в колонку «Кредит». А если компания переводит деньги за оплату оборудования, аренду или производит списания со счета по иным основаниям, то банк их заносит в графу «Дебет».

Формы банковских выписок

Несмотря на то, что выписка банка – это важный первичный документ организации, законодательство не обязывает сейчас хранить эти сведения на бумаге. Документы можно хранить в двух форматах:

• на бумаге – обычно не имеет подписи и печати банка, но для передачи документа в налоговую их проставление обязательно;
• в электронном виде – этот формат становится все более популярным из-за всеобщей компьютеризации и удобства такого способа хранения, он особенно актуален для крупных предприятий, имеющих сразу несколько р/с в разных банках.

Однако надзорные службы рекомендуют распечатывать и самостоятельно заверять выписки или хотя бы переносить их на другие электронные носители, чтобы не потерять.

Сроки хранения документов бухгалтерского учета

Напоминаем, что срок хранения выписок в бухгалтерии предприятия составляет 5 лет (т. к. они относятся к первичным документам). Дополнительно нужно учитывать специфику и особенности работы компании. К примеру, оптовые организации нередко увеличивают обязательный срок хранения до 10 лет.

Периодичность получения выписки из банка

Банковские выписки могут запрашиваться самим предприятием или формироваться в сроки, установленные договором. Исходя из этого, возможна следующая периодичность:

• регулярно – сроки предоставления прописываются в договоре (чаще всего этот пункт отсутствует);
• по запросу – наиболее часто встречающийся формат.

Если инициатором выдачи выписки является сам предприниматель, то обычно выписка в бумажном варианте выдается ему на следующий день. Электронная выписка из банковского счета формируется, как правило, автоматически через интернет-банк, поэтому ее выгрузка занимает буквально несколько минут.

Обычно выписка формируется по запросу организации. Для этого нужно указать некоторые реквизиты: наименование организации, период, за который нужно отобразить движение средств, причину получения, дату и подпись. Такие данные потребуются, если выписку вы запрашиваете:

• лично в банке;
• по телефону.

Еще проще заказать выписку банка по расчётному счёту следующими способами:

• в личном кабинете онлайн-банкинга;
• в банкомате (если у вас есть корпоративная карта, привязанная к расчетному счету);
• по СМС (если такая функция предусмотрена банком, обычно запрос имеет определенное символьное значение в обслуживающем финансовом учреждении).

Здесь, как правило, сведения о получателе документа уже известны. Поэтому достаточно сделать запрос.

Стоимость банковской выписки

Сейчас ИП и организации предпочитают получать банковские выписки в электронной форме. И связано это не только с удобством. Выдача выписки со счета в таком формате почти во всех банках бесплатная. А вот за бумажный эквивалент может потребоваться оплата, особенно если филиала в вашем городе у кредитной организации нет. Получается, что в таком случае в стоимость включаются расходы на пересылку документов (например, подобным образом взимаются деньги в «Точке»).

Вот тарифы на выдачу банковских выписок в бумажном и электронном виде в наиболее популярных банках, обслуживающих малый бизнес:

Банковская выписка с расчетного счета – это полезный и важный документ для организаций и ИП, получение которого сегодня не вызывает сложностей и вопросов, особенно в электронном виде.