«Знак надежды в море бед» — у Германии растет экспорт, в том числе в Россию

Содержание:

Организационная структура налоговых
органов

В конституции закреплено существование
двух уровней государственной власти
— федеративной республики (федерации)
и земель (членов федерации). Общины не
образуют третьего государственного уровня,
а являются частью земель. Земли обязаны
осуществлять контроль за финансовым
положением общин.

Высшей властью в стране, устанавливающей 
налоги, является парламент. В соответствии
с федеральным устройством страны выделяется
центральный уровень — уровень федеральных
органов, уровень земель и уровень местных
органов власти (муниципалитетов, общин). Каждый уровень власти имеет собственный
бюджет с закрепленными за ним источниками
доходов.

Бюджетная система Германии включает
в себя бюджет федерации (с двумя 
специальными фондами), бюджеты 16 земель
и более 11 тыс. бюджетов общин. В финансовой
статистике Германии все перечисленные 
звенья объединены в понятие «сводный
(консолидировании) государственный бюджет». Доля налогов в доходах сводного бюджета
составляет примерно 80%.

Современная система распределения 
налогов сложилась в ходе крупнейшей
финансовой реформы 1969 г. Все налоги,
поступающие в сводный бюджет
государства, можно разделить на две группы:

  • закрепленные за соответствующим административно-территориальным звеном и поступающие туда в полном объеме, или собственные налоги;
  • распределяемые по установленным нормам между федерацией, землями и общинами и поступающие одновременно
    в бюджеты различных уровней — распределяемые (общие) налоги.

К собственным налогам федерации 
относятся различные акцизы (на нефтепродукты,
табак, спиртоводочные изделия и 
др. ), таможенные пошлины, и некоторые 
другие мелкие налоги и сборы (например,
«надбавка на солидарность» к подоходному
и корпорационному налогам).

Собственные налоги земель включают
поимущественный налог, налоги с наследства
и дарений, с владельцев автотранспорта,
акциз на пиво и др. , общин — поземельный
и промысловый. Особое законодательство
действует в отношении промыслового и
поземельного налогов. В компетенции федеральных
органов находятся базы обложения, необлагаемый
минимум, льготы. Земельные органы устанавливают
основные (базовые) ставки этого налога,
а общины — специальные коэффициенты
к ним.

Распределяемые (общие) налоги включают:
налог на прибыли корпораций (делится 
поровну между бюджетами федерального
и земельного уровня), подоходный налог
с физических лиц (по 42,5% в федеральный
и земельные бюджеты и оставшиеся
15% — в местный бюджет) и НДС (в разных пропорциях
делится между всеми тремя уровнями бюджетной
системы). Промысловый налог формально
не относится к «общим» налогам, но часть
поступлений этого налога, собираемого
в пользу местных органов власти, перечисляется
федерации и землям на основе специальных
законов.

Характерной особенностью налоговой 
системы Германии является перераспределение
налоговых поступлений по вертикали —
от вышестоящих уровней бюджетной системы
нижестоящим и по горизонтали — от
налогово-обеспеченных земель в пользу
бедных земель.

Распределение поступлений от подоходного
и корпорационного налогов осуществляется
по вертикальному принципу. Налоговые
управления земель взимают эти налоги
с жителей, проживающих на территории
соответствующих земель, и расположенных
на данной территории предприятий. Затем
каждая из земель передает своим общинам
15% общей суммы поступлений подоходного
налога, оставшаяся часть направляется
в вышестоящие бюджеты и делится поровну
между федерацией и землями.

Перераспределение НДС осуществляется
между отдельными землями в соответствии
с принципом «горизонтального выравнивания». Сущность такого выравнивания заключается
в том, что «самодостаточные» в налоговом
отношении земли передают часть своих
налоговых поступлений отстающим в этом
отношении землям. В результате финансовые
возможности всех земель выравниваются
исходя из средних по стране показателей.

Распределение НДС между землями 
выполняется в два этапа. На первом
этапе 75% поступлений этого налога
в бюджеты земель распределяются между
ними в соответствии с численностью их
жителей. Кроме того, с помощью специальных
коэффициентов учитываются некоторые
другие факторы (например, демографическая
ситуация). Остальные 25% образуют фонд
дополнительных субсидий, предоставляемых
экономически слабым землям в зависимости
от показателя среднедушевого объема
их налоговых поступлений.

При расчете перераспределяемых сумм
используются два основных метода расчетов:
на основе так называемого первичного
налогового потенциала земли, который
рассчитывается как сумма налоговых поступлений
в бюджет данной земли плюс 50% поступлений
наиболее крупных налогов общин, входящих
в состав данной земли (этот показатель
используется также для составления перечня
земель, имеющих право на получение выравнивающих
субсидий, и земель — доноров, обязанных
их выплачивать), и на основе так называемого
среднего налогового потенциала — как
суммы наиболее крупных налогов, поступающих
в земельные бюджеты и бюджеты общин (в
целом по стране), поделенной на число
жителей страны и умноженной на число
жителей данной земли.

Этот последний показатель представляет
собой норму земельных доходов,
базирующуюся на среднедушевых налоговых 
поступлениях. Земли, у которых фактические
налоговые доходы (первичный налоговый
потенциал) выше нормы (среднего налогового
потенциала), будут должны выплачивать
соответствующие субсидии тем землям,
доходы которых ниже этой нормы.

При этом законодательно установлено,
что налоговый потенциал самых
экономически слабых земель должен составлять
не менее 92% от средних показателей. Если
же этот показатель составляет менее 92%,
то благодаря выравнивающим субсидиям
он должен быть увеличен до установленного
среднего уровня.

Финансовое выравнивание осуществляется
также на уровне общин. Это связано с тем,
что, во-первых, в обязанности земель входит
контроль за финансовым положением общин,
а во-вторых, только при равном объеме
налоговых доходов на душу населения жителям
каждой из общин может быть обеспечен
сопоставимый объем социальных и культурных
благ.

Процент участия всех общин в 
подоходном налоге определен заранее
(15%). Доля отдельных общин зависит 
от суммы этого налога, выплаченного
его жителями. Для каждой общины
рассчитывается так называемое ключевое
число — отношение удельного веса к общему
объему подоходного налога, собранного
на данной территории, к общему объему
поступлений подоходного налога, причитающегося
общинам. В соответствии с ключевым числом
и определяется сумма подоходного налога,
которая должна быть передана в распоряжение
той или иной общине. Вначале за общинами
резервируется 15% общей суммы поступлений
подоходного налога с физических лиц,
затем эта сумма распределяется между
отдельными общинами пропорционально
численности их жителей. После определения
собственных и общих налоговых доходов
общин тем из них, которые не дотягивают
до среднего уровня, предоставляются выравнивающие
(«ключевые») субсидии из вышестоящих
бюджетов.

Одной из центральных проблем финансовой
политики страны остается сложное
финансовое положение присоединенных
земель. Если в старых землях за счет налогов
покрывается примерно 57—76% расходов, то
в новых (присоединенных) — менее половины. Нехватка собственных налоговых доходов
новых земель обусловливает необходимость
применения различных мер по выравниванию
налоговых поступлений. Первоначально
связанные с объединением земель расходы
финансировались из фонда немецкого единства,
созданного в мае 1990 г. за счет отчислений
федерации и западных земель, сейчас для
всех земель действует общий порядок перераспределения
налоговых доходов.

Полномочия в сфере администрирования 
налогов распределяется между бюджетными
звеньями следующим образом: федеральные
финансовые органы в лице главного таможенно
— акцизного управления взимают таможенные
пошлины; общие акцизы; акциз на пиво (поступающий
в земельный бюджет), а также сборы в пользу
ЕС. Земельные органы в лице их финансовых
управлений осуществляют сбор налогов,
которые полностью или частично поступают
в федеральный бюджет, т. общих налогов,
а также своих собственных налогов. Поземельный
и промысловый налоги взимаются землями
и общинами совместно. Что касается местных
налогов на потребление и расходы, то их
законодательное регулирование осуществляют
земли, а взимание — местные финансовые
органы.

Контроль за уплатой налогов 
осуществляют в основном земельные 
финансовые органы. На них приходится
основной объем налоговых ревизий 
на предприятиях. При финансовых ведомствах
земель действуют специальные контрольные
подразделения, занимающиеся крупными
компаниями, мелкими и средними фирмами,
сельскохозяйственными предприятиями
и др. На федеральном уровне ревизионную
службу координирует федеральное министерство
финансов.

Все связанные с налогами вопросы,
начиная с установления базы
обложения, процедуры сбора налогов и
кончая обжалованием действий налоговых
органов и применением санкций за налоговые
правонарушения, регулируются положением
о налогах, сборах и взносах (1997 г. Оно
распространяется на все виды налогов
и таможенные пошлины.

Подоходный налог

Подоходным налогом 
облагается общая сумма доходов граждан,
признаваемых резидентами Германии, полученная
из всех источников, в том числе и из-за
рубежа. Нерезиденты облагаются только
по доходам, полученным из источников
в Германии. Резидентами считаются лица,
имеющие свой «семейный очаг» в Германии
или «обычно проживающие» на ее территории
(последнему критерию удовлетворяет, например,
проживание непрерывно в течение не менее
шести месяцев в рамках периода в один
или два года). Гражданство лица обычно
не принимается во внимание, хотя по условиям
налоговых соглашений с некоторыми странами
для случаев двойного резидентства гражданство
может выступать решающим критерием. Нерезиденты
вправе претендовать на налоговый статус
резидента, если они могут доказать, что
не менее 90% их общей суммы доходов происходит
из немецких источников.

Общий доход налогоплательщика 
складывается из доходов, полученных от
труда по найму, самостоятельной деятельности,
предпринимательства и недвижимого имущества. Для каждого из этих видов доходов существуют
свои правила расчета облагаемого дохода.

Доходы в виде
заработной платы облагаются в авансовом
порядке, путем удержания налога при выплате
заработков работников по специальной
шкале ставок. При этом налогоплательщики
делятся на шесть групп в зависимости
от семейного положения, наличия детей,
числа работающих в семье. Например, к
налоговой группе I относятся одинокие
плательщики, не имеющие детей, к группе
II — женатые работающие супруги. Для каждой
из групп установлены свои вычеты и льготы. Налог удерживается работодателем по
каждому виду выплат заработной платы
на основании налоговой карточки, где
содержатся все необходимые для его расчета
данные.

Для коммерческой
деятельности приняты правила вычета
документированных расходов. Если эти
расходы не подтверждаются документально,
разрешается применять стандартный вычет
в размере 920 евро. Взносы по системе обязательного
пенсионного страхования подлежат вычету
в пределах до 6 тыс. евро. Платежи по частному
страхованию жизни, здоровья, от безработицы
и т. также могут вычитаться из облагаемого
дохода, но с определенными ограничениями. Эти документированные вычеты могут быть
также заменены стандартным вычетом в
1500 евро (3000 евро — для семейных пар).

Сейчас читают:  Куда вложить 300 тыс руб

Налоговая система Германии

Как и многие другие государства европейского региона, Германия имеет ряд недостатков. К недостаткам налоговой системы в целом относятся высокий уровень и большой размер налогов. Однако в целом налоги представляют собой очень практичную и идеальную структуру.

В 2022 году будет насчитываться более сорока различных налогов, которые должны платить как предприятия, так и физические лица. Бюджет страны в значительной степени пополняется за счет налоговых сборов. Несмотря на значительные налоги, которые взимаются в Германии повсеместно (в том числе и в социальном секторе), именно такая политика позволяет стране поддерживать рост социального сектора.

Благодаря налогам все слои населения могут пользоваться социальными гарантиями и защитой.

Государство распределяет налоги таким образом, чтобы сбалансировать разницу между экономически процветающими регионами и регионами с очень низкой долей дохода. Целью всей налоговой системы является предотвращение двойного налогообложения.

Ставки налога на доходы физических лиц варьируются от 19% до 45%. В зоне 5 действует самая высокая ставка — 45% от дохода свыше 270. 501 евро.

Ваша зарплата определяет, сколько налогов вы платите. Обязательства по подоходному налогу уменьшаются по мере увеличения дохода.

Если годовой доход человека составляет 150 000 евро и более, применяется более высокая ставка. Семья имеет право на особые льготные условия снятия налогов.

Доходы населения Германии

Уровень жизни в Германии в 2021-2022 годах достаточно высок, но если сравнивать доходы немцев с доходами других стран Шенгенской зоны, то они не самые низкие. Зарплата немца зависит от его профессии, дипломов и местоположения рабочего места. Конечно, доходы выше в больших, более развитых районах.

В Германии средний месячный доход немца составляет около 2,5 тыс. евро. Но поскольку с него еще нужно платить налоги, это не чистый доход. Эмигранты, которые зарабатывают 1 500 евро в месяц в первые шесть месяцев работы, могут рассчитывать почти на 1,5 миллиона.

Чуть выше минимальной заработной платы, это считается нормальным. В Германии работники торговли получают среднюю зарплату около 6,5 млрд. Врач в Германии может зарабатывать до 15 000 евро в год, что делает его самой высокооплачиваемой профессией.

«Знак надежды в море бед» — у Германии растет экспорт, в том числе в Россию

Клиника «Гелиос» в Берлине

Компьютерщик может зарабатывать в Германии больше, чем экономист или секретарь-референт. Не все учителя зарабатывают шесть тысяч евро или больше. Средняя зарплата составляет 2 500 долларов в год! Инженеры-механики и инженеры-строители зарабатывают очень хорошо.

В Германии все спланировано и измерено. В немецкой системе неполной занятости нет такого понятия, как «неполный рабочий день». Они понимают, что единственное, что вы должны делать со своим временем, — это работать.

Ценовая политика в Германии

В 2022 году стоимость товаров первой необходимости в Германии высока. Однако, если учесть качество продукции и услуг, это того стоит. В этой стране самая производительная рабочая сила, потому что она не терпит лени.

Регион, в котором находится город, определяет цены в Германии. В восточном регионе страны заработная плата ниже, чем в западном.

«Знак надежды в море бед» — у Германии растет экспорт, в том числе в Россию

В Германии открылся супермаркет.

В Германии цены на товары гораздо выше, чем в странах СНГ. Однако некоторые товары все равно дороже немецких и российских аналогов!

В Германии органические товары стоят значительно дороже обычных. Вегетарианцы и веганы будут платить больше за ограниченный выбор товаров, таких как йогурты (ореховое молоко), сырные колбасы и другие товары.

Примерные цены

Ниже приведены цены на основные товары в Германии в 2022 году:

  • Картошка – от 1 евро/кг
  • Молоко – от 0.8 евро
  • Курица/свинина/говядина – от 5 евро/кг
  • Сыр  – от 10 евро/кг
  • Вино – от 2 евро/литр
  • Пиво – от 0.5 евро/бутылка

В Германии стратегия ценообразования на промышленные товары едина. Стандартная цена литра бензина в Москве достигает двух евро. Германия продемонстрировала это уже на ранних этапах двух мировых войн, когда речь шла о производстве бензина и других видов топлива.

Сейчас Россия ежегодно производит все большее количество новых и усовершенствованных видов топлива. Германия является лидером в разработке таких промышленных продуктов, как синтетическое топливо.

«Знак надежды в море бед» — у Германии растет экспорт, в том числе в Россию

Заправочная станция возле Франкфурта

Не зря немецкий бензин является самым популярным в Европе. Когда во время войны Германии понадобилось топливо в таких больших количествах, появились первые достижения в производстве бензина. Примерно в это время они начали работать над созданием первого синтетического бензина и его аналогов.

Первые резиновые изделия были выпущены в Германии. Европейские государства до сих пор управляют континентом.

Не только в развивающихся странах, но и на всем европейском континенте требуются синтетические упаковки и контейнеры.

Пенсионное обеспечение в Германии

Пенсионная система Германии сопоставима с пенсионной системой стран СНГ. Каждый гражданин этой страны обязан платить ежемесячный взнос — девятнадцать с половиной процентов от общего месячного дохода в этом государстве — в пенсионную кассу.

Работодатель обязан внести половину этой суммы. Около десяти процентов от зарплаты немцев, проживающих в Европе, будет выплачиваться. Деньги перечисляются отдельно на счет в момент выдачи пенсии.

В Германии пенсию получают только люди, достигшие 67-летнего возраста.

Конечно, у любого работника есть возможность выйти на пенсию раньше, если он того пожелает.

В Германии есть возможность работать после достижения пенсионного возраста.

Ваша пенсия будет увеличиваться, если вы каждый месяц будете делать взносы в фонд.

«Знак надежды в море бед» — у Германии растет экспорт, в том числе в Россию

Какие страны предлагают лучшие пенсии?

Любой работник может заключить генеральный пенсионный договор с частным пенсионным фондом, в который он будет вносить ежемесячные платежи. Эта стратегия может помочь пенсионерам значительно улучшить свое финансовое и экономическое положение.

В Германии средняя пенсия составляет 700 евро на востоке и 950 евро на западе.

«Знак надежды в море бед» — у Германии растет экспорт, в том числе в Россию

Германия не будет объявлять второй уровень режима ЧС из-за поставок газа

«Знак надежды в море бед» — у Германии растет экспорт, в том числе в Россию

В связи с прекращением Россией поставок газа Германия не планирует переходить ко второй фазе режима предупреждения о чрезвычайной ситуации с газом. Министры торговли и экономики страны сообщили, что их министерство сделало это заявление.

Второй этап может вступить в силу в Германии 8 июля, сообщает Frankfurter Allgemeine. Согласно статье, Хабек решит сделать это в результате сокращения поставок российской нефти. Бундестаг может принять два закона об энергетической безопасности и резервировании электростанций 8 июля; это не случайное событие.

«Знак надежды в море бед» — у Германии растет экспорт, в том числе в Россию

В министерстве заявили, что не намерены повышать уровень чрезвычайной ситуации и будут принимать меры только в том случае, если существует значительная вероятность возникновения дефицита газа.

Резервный план поставок углеводородов учитывает три уровня риска. При наличии «конкретных и достоверных» признаков надвигающегося ухудшения ситуации с поставками газа вводится первый, режим раннего предупреждения. Если это происходит, вводится второй уровень угрозы.

«Знак надежды в море бед» — у Германии растет экспорт, в том числе в Россию

Москва объявляет чрезвычайное положение, когда газоснабжение серьезно нарушено. В этом случае правительство принимает меры для обеспечения топливом граждан и аварийных служб — двух защищенных категорий потребителей.

Основополагающий этап НАТО создан Германией. Это позволяет максимально сократить потребление газа и осуществлять постоянный мониторинг рынка. По словам Хабека, проблем с поставками газа в Германию не существует, поскольку все потребители страны обеспечены газом.

Санкции против Москвы были введены Германией и другими членами ЕС. Немецкий дипломат Анналена Бербок заявила о намерении своей страны навсегда отказаться от использования российских энергоносителей.

По словам Хабека, некоторые дочерние компании Gazprom Germani GmbH получают от своих поставщиков на 10 миллионов кубометров газа в день меньше в результате ответных санкций России.

Бизнес виза в Германию

Итак, открытие бизнеса в Германии — это то, что вы хотите сделать. Если вы из России, Украины или другой страны бывшего Союза.

Чтобы получить право на участие в программе, вы должны способствовать созданию новых рабочих мест и быть коммерчески привлекательными для немцев.

С немецкой визой D вы можете приехать в Германию, а затем подать заявление на получение временного вида на жительство.

Почему я могу переехать в Германию в 2021 году?

Для подачи заявления на получение национальной визы необходимо собрать следующий пакет документов:

  • Паспорт
  • Биометрическая фотография на паспорт
  • Анкета-заявление
  • Доказательство наличия финансовых средств для начала бизнеса
  • Бизнес-план
  • Доказательство наличия достаточной страховки по старости для лиц в возрасте 45 лет и старше
  • Биографическая справка
  • Доказательство владения немецким языком
  • Медицинская страховка

На сайте посольства Германии перечислены дополнительные условия для получения такой визы. Если в процессе проверки документов участвуют немецкие власти, виза может быть оформлена в срок от нескольких дней до месяца. Стоимость будет сообщена вам во время подачи заявления.

Кроме того, помимо визы вам потребуется оплатить расходы на заверенные переводы ваших документов, а также, возможно, другие расходы.

Фрилансерам даются скидки

Критерии для переезда на условиях фриланса (самозанятости) в этой ситуации будут отличаться. Фрилансеры должны получить разрешение на занятие предпочитаемым видом деятельности и продемонстрировать, что у них есть ресурсы, необходимые для завершения проекта. Здесь вы можете найти более подробную информацию.

Давайте перейдем к следующим шагам теперь, когда вы полностью информированы о том, как получить визу на основании бизнеса в Германии и другие необходимые документы.

Как открыть бизнес в Германии

После получения визы следующим шагом будет создание компании и принятие решения о ее юридической структуре. В Германии существует три вида бизнеса: малый, средний и крупный. Так называемые «Mittelstand» — малые и средние предприятия — составляют около 99%. Они отличаются друг от друга количеством сотрудников, прибылью и требованиями к бухгалтерскому учету.

Существует множество законных способов ведения бизнеса; вы сами можете решить, какой из них вам больше подходит, или проконсультироваться с юристом. Консультационные центры есть в каждой земле Германии, но нет необходимости в первичной консультации с местными специалистами.

Какие типы компаний самые распространенные

Немецким эквивалентом общества с ограниченной ответственностью (ОАО) является GmbH5. Эта форма имеет достаточную свободу действий и управляемое количество обязательств. Что потребуется от GmbH, так это

  • Как минимум один акционер (физическое или юридическое лицо)
  • Юридический адрес в Германии и местный представитель
  • Немецкий нотариус
  • Финансирование

При учреждении GmbH необходимо иметь специальные документы; лучше всего заранее проконсультироваться с немецким нотариусом. Как найти нотариуса в федеральной земле?

Сейчас читают:  Сомнительные операции в банке — что это, возможные санкции

В дополнение к документам, подтверждающим полномочия подписанта, требуется устав. Для создания GmbH требуется уставной капитал в размере 25 000 евро, из которых 50% должны быть внесены на банковский счет в момент регистрации.

Нотариус зарегистрирует GmbH в Торговом реестре Германии после того, как все документы будут им одобрены, и тогда GmbH будет считаться обществом с ограниченной ответственностью. Прежде чем начать коммерческую деятельность, необходимо выполнить еще одну формальность. Необходимо как можно скорее уведомить соответствующие местные органы власти о планируемой деятельности.

🛎️

Не забудьте прочитать руководство Федерального агентства по трудоустройству, если вы подумываете об открытии собственного бизнеса в Германии. Там есть несколько советов для начинающих.

Возможно, вы сможете избежать некоторых формальностей, если планируете приобрести бизнес в Германии. Чтобы подготовиться к покупке, необходимо тщательно изучить рынок и региональные законы. В Германии вполне возможно приобрести готовую компанию, но вы должны быть готовы к полному пониманию всех процедур и корректировок.

Вариант ГМБ, известный как Mini-GmbH5 , имеет уставный капитал менее 25 000 евро. Согласно этому варианту, предприятие должно «откладывать» четверть своей годовой прибыли до тех пор, пока оно не наберет минимальный уставный капитал, необходимый для стандартного ГмбХ.

Мини-ГмбХ должно придерживаться той же последовательности, что и ГМБ.

Любое иностранное предприятие, имеющее головной офис в Германии, имеет право открыть филиал5.

Эта форма подходит для уже существующего предприятия, которое хочет работать в Германии и поддерживать связь с деловыми партнерами. Альтернативой является разграничение между самостоятельным и зависимым филиалом.

Автономный филиал выполняет не только представительские функции. Хотя он действует отдельно от штаб-квартиры, он является независимым.

Введите символы, изображенные на рисунке

Право на регистрацию автономного филиала в Германии имеют только иностранные предприятия, зарегистрированные в иностранном торговом реестре или сопоставимой базе данных.

Зависимый филиал5 , который подчиняется материнской компании, занимается поддержанием связи со своими немецкими деловыми партнерами. Регистрация в местном компетентном органе, от которого требуются специальные документы для иностранной компании, является единственным официальным документом для зависимого филиала.

. Немецкое законодательство допускает, помимо GmbH и филиалов, и другие бизнес-структуры, такие как представительства и лицензии на ведение бизнеса с иностранными фирмами из Германии, например, акционерные общества и товарищества. Фрайберюфлер. На последнем мы задержимся подольше.

Фрилансеры. Для ясности, в Германии существует различие между независимыми подрядчиками и самозанятыми людьми. Адвокаты, консультанты и инженеры находятся на стороне фрилансеров. Производители продуктов питания, продавцы и производители товаров работают на себя.

Налоговая служба имеет окончательное право решать, считаете ли вы себя предпринимателем или фрилансером. В зависимости от этого различаются процессы подачи документов и всей регистрации.

В зависимости от того, будете ли вы заниматься всеми процессами самостоятельно или с помощью адвокатов, после выбора юридической структуры бизнеса, которая позволит вам жить и работать в Германии, вам понадобится авторитетный информационный центр по вопросам бизнеса6.

Но вот о чем они вам, скорее всего, не расскажут, так это о том, как упростить финансовые операции в бизнесе. Да, каждый скажет, что нужно открыть счет в банке. Но большой вопрос, достаточно ли этого, чтобы обеспечить финансовую безопасность.

Однако обратите внимание на Wise. Подумайте о том, что информация о счете позволяет принимать платежи в 10 различных валютах, включая доллар США и евро. По реальному обменному курсу — 50+ валютных балансов! Вы можете быстро оплатить до тысячи счетов, используя бизнес-счет.

Функциональность и удобство для вашего бизнеса. Используйте WiseTM

«Знак надежды в море бед» — у Германии растет экспорт, в том числе в Россию

Какой бизнес открыть в Германии

Везде предполагается, что у вас уже есть подробный бизнес-план. Без него вы не сможете получить визу! Есть над чем задуматься тем, кто все еще ищет бизнес-идеи.

В экономике Германии растут следующие отрасли:

  • Автомобилестроение
  • Медицина и здравоохранение
  • Информационные технологии и телекоммуникации
  • Машиностроение
  • Химия и фармацевтика
  • Электротехника и электроника.

Правительство Германии намерено увеличить финансирование начинающих ИТ-компаний, а также малого и среднего бизнеса.

Попробуйте найти что-то новое, если в Германии есть что-то, что соответствует вашим знаниям и навыкам. В Германии есть ряд востребованных областей, в которых вы можете преуспеть в 2021 году:

  • Альтернативные и возобновляемые источники энергии/биотехнологии
  • Аквакультура
  • Гостиницы и общественное питание
  • Выращивание и продажа органических продуктов
  • Переработка и производство
  • Недвижимость.

Вы можете открыть собственную компанию, но также можете искать работу в одной из этих или других перспективных отраслей. Обратитесь к разделу «Работа в Германии 2020: Поиск работы и резюме», чтобы узнать, как найти работу в Германии в 2021 году.

Однако расходы могут быть довольно высокими. Более дорогими и популярными являются:

  • Фастфуд
  • Салоны красоты/парикмахерские
  • Прачечные/уборки
  • Кафе/доставка еды
  • Уход за домашними животными

Традиционные сиделки, консультанты и домработницы всегда востребованы.

Вы можете применить на практике бизнес-концепции, которые успешны в вашем регионе, но еще не используются в Германии. Бывший Советский Союз славится своей изобретательностью, и многие люди там открыли прибыльные предприятия за рубежом.

Налоги на бизнес в Германии

Налоги и бизнес неразрывно связаны в каждом государстве. Очень важно помнить, что налогообложение в Германии зависит от юридической структуры компании, и от вас могут потребовать федеральные или местные отчисления. Корпоративные налоги в Германии составляют от 18 до 20%.

Основными факторами, которые необходимо учитывать при открытии бизнеса, являются местоположение и юридическая структура. В данном описании содержится подробное объяснение всех налогов.

Теперь, когда вы лучше осведомлены об открытии бизнеса в Германии, вы, возможно, сможете заметить тенденцию. Мы желаем вам удачи и просим не пытаться избежать трудностей.

Проверенные источники 11. 2021

Консультации, предлагаемые TransferWise Limited или ее юридическими партнерами, не рассматривают вопросы, поднятые в данной статье, в деталях и предлагаются только в качестве общего обзора. Прежде чем предпринимать какие-либо действия на основании данной статьи или после ее предварительного прочтения, вам следует обратиться за советом к специалисту. Аналогичный результат не гарантируется предыдущими результатами. Точность информации в данной статье не гарантируется нами.

Шольц заявил об «обратном эффекте» санкций против России

Канцлер Германии призвала людей обратить внимание на последствия антироссийских санкций.

«Знак надежды в море бед» — у Германии растет экспорт, в том числе в Россию

Меркель: Необходимо учитывать «обратное воздействие» санкций на экономику стран, которые их вводят.

Канцлер Германии заметил, что это может быть не преходящим явлением.

По словам Шольца, многие другие страны ЕС также затронуты последствиями санкций. Берлин заявил, что позиция его страны по этому вопросу не изменилась. Канцлер Федеративной Республики Германия заявила, что страна хочет как можно скорее стать независимой от поставок российского угля и нефти.

Однако для этого требуется много трудоемких строительных работ и, конечно, международные контракты. По словам Шольца, в этом деле сотрудничают все страны.

«Знак надежды в море бед» — у Германии растет экспорт, в том числе в Россию

В понедельник, 21 марта, Европейский Союз будет говорить о новых санкциях против России. Он ответил: Министры иностранных дел европейских стран обсудят это, когда его спросили, будет ли Европейский Союз вводить эмбарго или другие ограничения на поставки нефти из России.

Е С готовит пятый пакет санкций против России, и, по словам источника агентства, Россия может прекратить поставки нефти в страны Балтии. Германия советует не предпринимать поспешных действий в ответ на высокие цены на энергоносители. Берлин является крупнейшим потребителем российской нефти в Европе и зависит от импорта российского газа больше, чем любой другой член ЕС.

Wall Street Journal сообщает, что Европа объявила о своем намерении ввести эмбарго на поставки нефти в Россию. По словам источника в Государственной Думе РФ, против этого предложения выступает ряд государств. По словам дипломатов из Европы, вопрос об ограничении импорта российского газа не обсуждается.

«Знак надежды в море бед» — у Германии растет экспорт, в том числе в Россию

По словам Боррелла, ЕС будет сложнее отказаться от импорта российской нефти и газа. Он утверждает, что на это влияет увеличение российского импорта. Мало что значит «сказать, что я не буду делать то, чего еще нет».

По мнению Кремля, от эмбарго пострадают все. По словам Пескова, американцы останутся при своем и будут чувствовать себя гораздо лучше, чем европейцы. Страны, которые вводят санкции против России, по словам президента Владимира Путина, являются «империей лжи».

Определение налогового класса

Налоговая служба Германии использует налоговый класс как инструмент для расчета подоходного налога и как способ облегчить финансовое бремя супружеских пар и одиноких родителей.

В Германии существует шесть налоговых скобок (Steuerklassen).

Каждый наемный работник имеет налоговый класс, присвоенный Налоговой службой. В зависимости от семейного положения группа делится на одиноких и женатых.

Супружеские пары и одинокие родители могут запросить изменение налоговой классификации.

Как узнать свой налоговый класс в Германии?

После регистрации в Германии иммигрант получает налоговый идентификатор, который будет выдан ему через шесть недель. Его необходимо предъявить работодателю. Согласно данным Финансового ведомства, новоприбывший в первую очередь относится к категории семейных налогоплательщиков. Через несколько недель ФМС сообщит об этом работодателю.

Работодатели не могут точно рассчитать суммы, подлежащие выплате, пока не будут знать идентификационный номер налогоплательщика и класс удержания из заработной платы. В Германии ставка подоходного налога с физических лиц будет выше 15%. Налоговая классификация заработной платы — SKl (Steuerklasse).

«Знак надежды в море бед» — у Германии растет экспорт, в том числе в Россию

Важно: Распространено заблуждение, что налоговые ставки в Германии зависят от налогового класса. Это неправда. Сумма налогов, которую вы должны заплатить, зависит от вашего дохода! А класс — это всего лишь инструмент для изменения ежемесячной ставки налогообложения.

Подоходный налог в Германии в 2022 году

Ваши ежемесячные налоговые платежи зависят от вашего налогового класса. НДФЛ рассчитывается на основе общей суммы налогооблагаемого дохода, который включает заработную плату и другие ежегодные доходы, а также доходы от инвестиций и аренды. Работодатель может вычитать НДФЛ из ежемесячной заработной платы работников. Используется градуированная шкала ставок от 14% до 42%.

Не облагаемый налогом доход в 2022 году составляет до 9 744 евро. По самой высокой ставке в 42% облагаются суммы свыше 57 919 евро. При доходе 274613 евро начинает действовать так называемый налог для богатых (Reichensteuer), составляющий 45%. Если в налоговой декларации указана предельная ставка (диапазон 14-42%), необходимо знать среднюю ставку, которая была уплачена в действительности.

Давайте теперь рассмотрим каждую налоговую категорию отдельно.

2 — Родители-одиночки

Налоговый кредит на детей для одиноких работников с детьми занимает второе место (Entlastungsbetrag far Alleinerziehende). Переход в класс 2 должен быть запрошен, так как это не происходит автоматически.

Сейчас читают:  Финансовая система Франции — Студопедия

Годовая базовая сумма для льготы (Grundfreibetrag):

4 008 евро будет выделено на помощь в связи с пандемией коронавируса в России. Данное повышение цен действует бессрочно.

3 — Супружеские пары с разным доходом супругов

Заявление удовлетворяется тем супругом, который зарабатывает значительно больше денег. В результате его или ее доход облагается налогом по более низкой ставке. По умолчанию пятым партнером является второй.

4 — Супружеские пары с одинаковой заработной платой

Если оба партнера работают и проживают в Германии. Все молодожены автоматически получают четвертый доход. Если они облагаются налогом отдельно и зарабатывают примерно одинаково, это выгодно государству (Ehegattensplitting).

4-й с фактором

Четвертый фактор C часто указывает на отсутствие задолженности по налогам. Налоги автоматически удерживаются после того, как фискальная служба определит годовые налоговые обязательства. В результате «льгота по разделу» действует в течение всего года. Однако вы должны обязательно подать декларацию!

5 — Супружеские пары в сочетании с 3-м

Если другой супруг, имеющий более высокий заработок, переходит на третий, его просят назначить пятым. Пятый супруг, зарабатывающий меньше, облагается более высокими налогами. Пары со значительным разрывом в доходах выигрывают в комбинации 3/5.

Тогда нет необходимости говорить спасибо.

Как изменить свой налоговый класс?

При изменении семейных обстоятельств должен измениться и налоговый класс в Германии. В Германии ЗАГС автоматически передает дела, связанные с разводом или браком, в финансовые органы. О таких изменениях необходимо сообщить в финансовое ведомство до 30 ноября. Спустя месяц изменения вступают в силу. В 2020 году супружеские пары смогут менять налоговые классы несколько раз.

  • Брак — перевести в 4.
  • Развод — перевести в 1. (если нет детей или дети без полной опеки) или 2. (если есть дети и единственная опека).
  • Рождение ребенка и единственная опека — перевести в 2.
  • Смерть супруга — перевести в 3. в течение первых двух лет после смерти, затем в 1. или 2.

Супружеские пары, использующие форму «Заявление о смене налогового класса для супругов и сожителей», которые хотят перейти с комбинации 4/4 на комбинацию 3/5 или обратно на систему налогообложения.

Для родителей-одиночек, которые хотят повысить программу страхования размера пособия отца-одиночки с 1-го этапа до 2-го.

После заключения брака оба человека автоматически переходят на четвертый. Во времена безработицы или возобновления работы пары могут обнаружить более выгодную комбинацию.

Семья может вернуться к шагу 1, если обстоятельства изменятся.

Как снизить НДФЛ в Германии?

Лучшее время для подачи налоговой декларации в Германии — начало нового финансового года. Каждый гражданин Германии имеет право подать ежегодную налоговую декларацию на общую сумму в среднем 1 027 евро.

Вы можете покинуть церковь, если вы платили церковные взносы, но не верили по-настоящему. Это сэкономит вам 700-800 евро в год.

Налогообложение пар

В связи с тем, что в Германии браку придается большое значение, супружеским парам предоставляются льготы со стороны финансовой службы. Ehegattenzusammenveranlagung, впечатляющее слово, поощряет брак финансово. Эта аббревиатура означает, что «налог на супружеские пары» объединяет их. На пару подается единая налоговая декларация.

Затем доход каждого супруга делится на два. После этого применяется налоговая ставка, что значительно снижает размер вычетов.

Налоги для семейных пар снижают общее налоговое бремя, поскольку они применяют один и тот же налог каждый месяц. Комбинации класса 3 и класса 5 наиболее типичны для супружеских пар. Один из партнеров имеет класс 4, а другой — 5.

Тем не менее, существуют два курса, призванные помочь одиноким родителям с финансами.

Налогообложение семейных пар — требования для получения права

Чтобы иметь право на налоговый кредит для супружеской пары, необходимо быть зарегистрированным партнером. Принимать ли заявление из третьей страны, определяет страна, выдавшая документ. Кроме того, большую часть года вы должны будете проживать в одном доме.

Еще одним важным условием является проживание партнеров в Германии.

Из двух правил есть исключения:

  • Если вы проживали вместе в Германии, но один из партнеров должен уехать на более длительный срок (например, из-за предложения о работе), вам не нужно снова переходить на единовременное налогообложение.
  • Если лицо, подающее заявление на налогообложение супружеской пары, является гражданином ЕС, 90% дохода супружеской пары получено в Германии, или доход супруга не превышает базовый вычет, и супруг, независимо от гражданства, проживает в стране ЕС.

«Знак надежды в море бед» — у Германии растет экспорт, в том числе в Россию

Налоговое резидентство
Бесплатная консультация

по подбору подходящей юрисдикции и условий
для смены налогового резидентства.

выбор подходящей юрисдикции и условий
для смены
налогового резидентства.

Подача заявки на налогообложение семейных пар

Налогоплательщики сами решают, будут ли они облагаться налогом как «супружеская пара» или как «единоличная», и они должны сознательно выбрать этот вариант в ежегодной налоговой форме. Обе стороны должны подписать форму, если в ней содержится информация о том, как облагается налогом пара. Возврат индивидуального налога возможен только один раз в год в письменной форме.

В течение одного календарного года выбранный метод будет использоваться для расчета всего налогооблагаемого дохода.

Любой из этих подходов может быть впервые использован в течение первого года вашего брака. Вы можете вступить в брак и использовать налоговый кредит для супружеских пар 31 декабря.

§ Налоги в зарплате в Германии

Заработанная брутто-сумма в Германии — это заработная плата, которую работник получает в качестве оплаты труда (Brutto-Arbeitslohn). Чистая заработная плата (нем.: Netto-Arbeitslohn) — это сумма заработной платы, которую работник получает на свой банковский счет в качестве вознаграждения за труд. какие налоги вычитаются из заработной платы немецких работников в 2022 году:

На странице «Пенсии в Германии: Взносы на пенсионное страхование и другие социальные сборы, вы найдете информацию о действующих в Германии ставках социальных сборов. В Германии страхование можно приобрести без предварительных взносов.

§ Примеры расчета зарплаты в Германии

Расчет чистой заработной платы для работника, получающего 4’000, приведен в таблице 1. 00, 3’000. 00 или 1’500. Он проживает на Западе, имеет одного ребенка и платит налоги по классу III в Германии. Если он потребует снижения заработной платы:

Таблица 1. Примеры расчета месячной зарплаты брутто/нетто

Абсолютная точность расчета не гарантируется.

В примере с использованием евро, 4 000 евро равны одной сумме. 003’000. 001’500. налог на доход 338 33134. 170. Церковный сбор13 130. 330. медицинское страхование 318. 00238. 50119. 61. страхование по уходу 0045. 7522. 88Пенсионное обеспечение 372. 00279. 00139. Страхование для безработных48. 0036. 0018. 2’849.00 чистой заработной платы. 532’266. 251’200. 1’150 в чистой зарплате брутто, 37Different. 47733. 75299

§ Выплаты к зарплате в Германии; выплаты, не облагаемые налогами и сборами

В Германии также могут выплачиваться единовременные суммы, например, отпускные или компенсация за отпуск. Кроме того, в договоре с каждым конкретным работником будут указаны суммы выплат для каждого сотрудника. Какова продолжительность отпуска в Германии?

Выплаты к зарплате, не облагаемые социальными сборами

В Германии и работодатель, и работник вносят взносы на социальные выплаты. Выплаты работодателя в 2022 году составят 22. 0% от заработной платы работника.

Не каждая выплата, сделанная работодателем работнику, облагается социальными отчислениями. Будущие выплаты не облагаются социальными отчислениями.

  • Покрытие расходов по уходу за ребенком (ясли или Tagesmutter)
  • Покрытие расходов на проезд до места работы
  • Покрытие расходов на посещение спортзала или оздоровительные занятия
  • Продажа чистых продуктов по сниженным ценам для ваших сотрудников.

§ Ставки налога на доходы физических лиц в Германии

Система подоходного налога с физических лиц в Германии является прогрессивной, т.е. ставка налога для физического лица увеличивается с ростом дохода! Начальная ставка налога составляет 14%, а максимальная ставка — 45%. Для физических лиц в России она составляет 9984 евро на 1 января 2022 года и 985 долларов на следующий год. Не все деньги, заработанные в течение года, увеличиваются при повышении ставки. Человек, заработавший 12 000 евро в год, в 2016 году начнет платить 14% от этой суммы (12000-9984=2016).

§ Налоговые классы налога на доходы физических лиц в Германии

Физические лица, уплачивающие подоходный налог, делятся в Германии на налоговые классы. Всего таких классов 6, и каждый из них ежемесячно платит разную сумму налога. Класс, который получает человек, определяется его семейным положением. Минимальная заработная плата не облагается налогом в зависимости от налоговых классов. Список признаков налоговых классов приведен ниже:

  • I. Лица, не состоящие в браке и не имеющие детей.
  • II. Одинокий родитель с детьми.
  • III. и V. Пары с большой разницей в доходах.
  • IV. Пары без большой разницы в доходах.
  • VI. Там, где есть несколько рабочих мест.

Если между мужем и женой существует значительная разница в доходах, налоговые классы 3 и 5 выгодны для супружеских пар.

Необлагаемые налогом минимальные зарплаты в Германии на 2022 год приведены в таблице 2. В таблице также указаны классы налогов, к которым они относятся.

Таблица 2. Необлагаемые налогом минимумы на 2022 год

Налоговый класс На одного человека Базовая сумма 9’984. Двойная сумма19’968 для супружеской пары. Необлагаемый минимум отсутствует. Дополнительно к минимальному ребенку 8’388 — 00V, VI Необлагаемый минимум на ребенка. 00-

§ Полезные ссылки

  • Доплата за солидарность, Федеральное правительство
  • Закон о подоходном налоге (EStG), § 32a Тариф подоходного налога
  • Церковный налог, Федеральное центральное налоговое управление
  • Немецкий фонд пенсионного страхования (Deutsche Pension Fund).
  • Средняя зарплата и минимальная зарплата в Германии
  • Средняя зарплата в ЕС
  • Налоги и сборы с зарплаты в Германии
  • Средняя зарплата по профессиям в Германии
  • Средняя зарплата в Германии в 2022 году в рублях и евро в месяц
  • Похожие темы:
  • Минимальная пенсия в Германии
  • Трудовое законодательство в Германии
  • Вид на жительство и разрешение на работу в Германии
  • Как найти работу в Германии
  • Помощь в поиске работы в Германии
  • Как самостоятельно выучить немецкий язык.

Сегодня в Германии церковный налог платят христиане трех основных конфессий — протестанты, православные и старокатолики.

Сколько налоговых классов в Германии?

Физические лица, которые платят подоходный налог в Германии, могут быть отнесены к различным налоговым классам. Каждый человек платит разную сумму налога в зависимости от своего налогового класса, который делится на шесть категорий. к какому социальному классу относится человек с определенным уровнем семейного положения

Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector